Deutsche Paletten Vermietung GmbH

Soest (vormals: Bad Sassendorf)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	266.783,00	326.609,00
I. Sachanlagen	266.783,00	326.609,00
B. Umlaufvermögen	6.471.571,08	12.725.995,57
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.868.018,76	12.251.583,52
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	603.552,32	474.412,05
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.738.354,08	13.052.604,57

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	1.926.314,06	1.993.066,31
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	1.968.066,31	1.127.718,40
III. Jahresfehlbetrag	66.752,25	-840.347,91
B. Rückstellungen	72.430,00	11.500,00
C. Verbindlichkeiten	4.657.442,02	10.947.443,26
D. Passive latente Steuern	82.168,00	100.595,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.738.354,08	13.052.604,57

Anhang

1. Erläuterungen, Angaben und Begründungspflicht zur Bilanz
Der Jahresabschluss der DPV Deutsche Paletten Vermietung GmbH mit Sitz in Soest (Amtsgericht Arnsberg, HR B 10512) zum 31. Dezember 2018 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
Die Gesellschaft ist "Kleine Kapitalgesellschaft" gemäß § 267 Abs. 1 HGB; im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses wurden Erleichterungen gemäß § 288 HGB zum Teil in Anspruch genommen.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden stetig angewandt.

Der Ausweis des Rückgabeanspruchs zur Nutzung überlassener Ladungsträger erfolgt unter sepa-rater Bilanzposition AKTIVA B. 2. "Forderungen aus Sachdarlehn".
Die bis einschließlich 2016 angeschafften H1-Paletten sowie Gitterboxen werden im Geschäftsjahr in ebenfalls Höhe von 60 % der Anschaffungskosten neuer Ladungsträger unter dieser Position ausgewiesen.
Die im Geschäftsjahr 2017 und Folgejahren angeschafften H1-Paletten werden aufgrund der Kennzeichnung mit eindeutigen Eigentumsmerkmalen als Anlagevermögen aktiviert und linear unter Anlegung einer Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.
Verbindlichkeiten aus von Investoren gewährten Nachrangkapitaldarlehn werden in Anbetracht der Größenordnung und aus Gründen der Bilanzklarheit unter separater Bilanzposition PASSIVA C. 2. "Nachrangkapitaldarlehn Investoren" ausgewiesen.

A K T I V A

Anlagevermögen
Die Bewertung des abnutzbaren Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen.
Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten
Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Anwendung der Vorschrift des § 250 HGB als Ausgabe vor dem Bilanzstichtag, soweit Aufwand für eine bestimmte Zeit danach, gebildet.

P A S S I V A

Kapital
Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen.
Die Geschäftsanteile der Gesellschaft wurden mit Wirkung zum 01.08.2018 von dem bisherigen Gesellschafter im Rahmen eines qualifizierten Anteilstausches in die DPL Holding GmbH eingebracht.

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

1.2 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Methoden - oder Variantenwechsel von Bilanzierung oder Bewertung im Vergleich zum Vorjahr sind nicht anzumerken.

Passive steuerliche Latenz
Die passiven latenten Steuern (§ 274 HGB) wurden nach dem "Temporary-Conzept" ermittelt.
Der Ausweis betrifft zukünftige Steuerbelastungen auf Grund von Bewertungsdifferenzen von im Anlagevermögen ausgewiesenen Ladungsträgern zwischen Handels- und Steuerbilanz.
Die Ermittlung der steuerlichen Latenzen erfolgte unter Ansatz einer Steuerbelastung von 30,8 % auf die Wertdifferenz in Höhe von € 266.782,00. Der Ansatz reduzierte sich von € 100.595,00 um € 18.427,00 auf € 82.168,00.

2. Sonstige Pflichtangaben
Die sonstigen Pflichtangaben erfolgen unter Inanspruchnahme der größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§ 288 HGB), ansonsten uneingeschränkt in der Reihenfolge des § 285 HGB.

Verbindlichkeiten
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten die durch Grundpfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind:
€ 0,00
Die Verbindlichkeiten haben ausnahmslos eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren beschäftigt:	2018	2017
Verwaltung	4	4
Gewerblich	0	0
	4	4

Vorschüsse, Kredite, Haftungsverhältnisse
Für den Gesellschafter-Geschäftsführer wird ein Verrechnungskonto als Forderung der Gesellschaft geführt. Zum Bilanzstichtag wird ein Saldo in Höhe von € 36.272,75 (i. Vj. € 19.159,27) ausgewiesen; Verzinsung erfolgt in Höhe von 3,25 %.
Dem Gesellschafter-Geschäftsführer wurde im Geschäftsjahr 2017 ein Darlehn in Höhe von € 500.000,00 zur Teilfinanzierung einer Immobilie gewährt. Rückzahlung des Darlehns erfolgt nach besonderer Vereinbarung spätestens bis zum 31.12.2020; Verzinsung erfolgt in Höhe von 3%.

Geschäftsführung; sonstige Organe
Geschäftsführer:
Horst Gutzeit, 59494 Soest
Dem Geschäftsführer ist Alleinvertretungsbefugnis erteilt; er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschaftsversammlung zur Beschlussfassung vor:
"Der ausgewiesene Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2018 wird in neuer Rechnung mit dem Gewinnvortrag verrechnet."

Soest, 02. April 2019

Horst Gutzeit
Geschäftsführer

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2018 - 31.12.2018

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 3.364,71 EUR.

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 519.159,27 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.08.2019 festgestellt.