BERLINCOUNSEL Mittelstand GmbH Steuerberatungsgesellschaft

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	501.021,29	566.751,67
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	363.342,00	448.834,00
II. Sachanlagen	25.787,00	37.001,00
III. Finanzanlagen	111.892,29	80.916,67
B. Umlaufvermögen	193.594,57	183.055,18
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	139.290,60	101.445,22
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	54.303,97	81.609,96
Bilanzsumme, Summe Aktiva	694.615,86	749.806,85

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	60.803,63	31.671,48
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-2.500,00	-2.500,00
2. eingefordertes Kapital	22.500,00	22.500,00
II. Gewinnvortrag	9.171,48	4.665,17
III. Jahresüberschuss	29.132,15	4.506,31
B. Rückstellungen	35.564,39	6.189,68
C. Verbindlichkeiten	598.247,84	711.945,69
Bilanzsumme, Summe Passiva	694.615,86	749.806,85

Anhang

Anhang zum 31. Dezember 2015

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der BERLINCOUNSEL Mittelstand GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear über die Nutzungsdauer verteilt. Bei dem Firmenwert wird die Nutzungsdauer von 6 Jahren beibehalten.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Forderungen wurden zum Nominalbetrag unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Besondere Angaben zu Bewertungsvereinfachungen

Zur Bewertung des Vorratsvermögens wurde gemäß § 240 Abs. 4 HGB das Durchschnittswertverfahren angewandt. Zwischen den Werten dieses Verfahrens und den auf der Grundlage von Marktpreisen festgelegten Werten ergaben sich wesentliche Unterschiede, die an dieser Stelle angegeben werden.

Zur Bewertung des Vorratsvermögens wurden gemäß § 256 HGB Verbrauchsfolgeverfahren angewandt. Zwischen den im Einzelfall angewandten Verfahren und den auf der Grundlage von Marktpreisen festgelegten Werten ergaben sich wesentliche Unterschiede, die an dieser Stelle angegeben werden.

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 139.290,60 (Vorjahr: Euro 101.445,22).

Art der Forderung zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2015	31.12.2015	kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
	TEuro	TEuro	TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	101,2	101,2	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	35,7	35,7	0,0
sonstige Vermögensgegenstände	2,4	2,4	0,0
Summe	139,3	139,3	0,0

Angabe zu Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2015	31.12.2015	kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Kreditinstituten	560,4	0,0	0,0	560,4
aus Lieferungen und Leistungen	27,3	27,3	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	10,5	10,5	0,0	0,0
Summe	598,2	37,8	0,0	560,4

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 560.428,55 (Vorjahr: Euro 655.268,58).

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Dipl. Kfm. Enrico Krüger	ausgeübter Beruf:	Wirtschaftsprüfer, Steuerberater
Geschäftsführer:	Peter Krause	ausgeübter Beruf:	Rechtsanwalt Steuerbearter
Geschäftsführer:	Dipl. FW (FH) Reyk Ohde	ausgeübter Beruf:	Wirtschaftsprüfer, Steuerberater
Geschäftsführer:	Dipl. FW (FH) Thomas Jurisch	ausgeübter Beruf:	Steuerberater

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt

6

Unterschrift der Geschäftsleitung

29.12.2016

gez. Enrico Krüger

sonstige Berichtsbestandteile

Enrico Krüger
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.01.2017 festgestellt.