Kommunalbetriebe Neustadt GmbH

Neustadt b. Coburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020 Euro	31.12.2019 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.810,90	4.170,54
II. Sachanlagen
1. Grundstücke m. Geschäfts-, Betriebs- u. and. Anlagen	3.338.642,73	0,00
2. Maschinen und maschinelle Anlagen	9.003,30	19.511,29
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.078,45	8.748,76
4. Anlagen in Bau	621.236,06	1.978.614,69
	3.971.960,54	2.006.874,74
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	8.282.452,71	8.282.452,71
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	840.204,10	924.700,06
3. Beteiligungen	26.064,59	26.064,59
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.614,33	1.614,33
	9.150.335,73	9.234.831,69
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	123.697,58	48.529,23
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.575.227,07	2.524.206,24
3. Forderungen gegenüber Gesellschaftern	6.092,82	9.643,52
4. sonstige Vermögensgegenstände	572.610,19	218.906,08
	3.277.627,66	2.801.285,07
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.247.521,13	2.417.985,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten	866,76	0,00
	17.652.122,72	16.465.147,37
PASSIVA
	31.12.2020 Euro	31.12.2019 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	515.000,00	515.000,00
II. Kapitalrücklage	5.969.937,76	5.969.937,76
III. Gewinnvortrag	5.724.572,04	5.813.036,09
IV. Jahresfehlbetrag	-118.821,71	-88.464,05
	12.090.688,09	12.209.509,80
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	976.946,00	900.711,00
2. Steuerrückstellungen	0,00	20.000,00
3. sonstige Rückstellungen	68.542,48	72.842,22
	1.045.488,48	993.553,22
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.028.580,55	798.800,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	70.811,90	44.028,37
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.380.461,58	2.010.689,66
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	0,00
5. sonstige Verbindlichkeiten	36.092,12	408.566,32
- davon aus Steuern 0 Euro (VJ Euro 373.508)
	4.515.946,15	3.262.084,35
	17.652.122,72	16.465.147,37

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Aufgrund der Größenbefreiungsvorschrift des § 293 HGB wird kein Konzernabschluss aufgestellt.

Die Kommunalbetriebe Neustadt GmbH mit Sitz in Neustadt bei Coburg ist im Handelsregister des Amtsgerichts Coburgs unter der HRB 2600 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, aktiviert. Die geringwertigen Anlagengüter bis 1 T€ werden als jährlicher Sammelposten über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Eine dauernde Wertminderung ist nicht anzunehmen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden zu Nennwerten angesetzt.

Ausgaben, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, werden im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Im Geschäftsjahr wurde die Methode zur Bewertung der Rückstellung für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen entsprechend den Vorschriften des § 253 Abs. 1 HGB angewandt. Die Bewertung erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Anwendung der nach internationalen Rechnungslegungsgrundsätzen üblichen Projected Unit Credit Methode. Für die Abzinsung der Pensionsverpflichtung wird, der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren zugrunde gelegt. Weiterhin ist eine Rentendynamik von 1,0 % p.a. berücksichtigt. Der versicherungsmathematischen Rückstellungsberechnung liegen als Rechnungsgrundlage die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. K. Heubeck zugrunde.

Die Steuerrückstellungen sind mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Bei der Bildung und bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken, ungewissen Verpflichtungen und drohende Verluste in ausreichendem Umfang mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Latente Steuern werden auf die unterschiedlichen Ansätze in der Handels- und Steuerbilanz gerechnet, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Dabei werden bei der KBN nicht nur die Unterschiede aus den eigenen Bilanzposten einbezogen, sondern auch solche, die bei den Organtöchtern bestehen, an denen die KBN als Gesellschafter beteiligt ist.

Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 33,592 % zugrunde, bestehend aus 20,292 % Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 13,300 % für Gewerbesteuer, der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird.

Zum Bilanzstichtag ergibt sich ein Aktivüberhang der latenten Steuern in Höhe von 69,1 T€.

Die Differenzen resultieren aus abweichenden Wertansätzen bei der Pensions- und Altersteilzeitrückstellung, bei Urlaubs- und Gleitzeitrückstellungen sowie bei den empfangenen Ertragszuschüssen.

Die Gesellschaft macht vom Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1, Satz 2 HGB keinen Gebrauch, so dass ein Ausweis in der Bilanz unterbleibt.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

In den Finanzanlagen sind folgende Beteiligungen an verbundenen Unternehmen ausgewiesen:

Bäder der Stadt Neustadt GmbH, Neustadt,

gezeichnetes Kapital:	1.535.000,00 €
Anteil KBN:	100 %
Eigenkapital:	4.171.071,29 €
Ergebnisabführung 2019:	./. 1.405.712,36 €

SWN Stadtwerke Neustadt GmbH, Neustadt

Gezeichnetes Kapital:	6.150.000,00 €
Anteil KBN:	74,9 %
Eigenkapital:	14.372.083,09 €
Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung 2019:	2.027.730,82 €

Die Kommunalbetriebe der Stadt Neustadt beteiligen sich mit 25.564,59 € bzw. 9,61 % an der connect Neustadt GmbH & Co.KG und mit Genossenschaftsanteilen in Höhe von 500 € an der Energiegenossenschaft Coburger Land eG.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 840 T€ (VJ 925 T€) betreffen zwei intern aufgenommene Darlehen der Telenec (112 T€/ VJ 129 T€). Des Weiteren übernahm die KBN drei Darlehen für die Telenec (728 T€/ VJ795 T€), die als Sicherheit bei der Bank angelegt sind. Dies ist eine Bedingung weiterer Förderprogramme zur Erschließung verschiedener Ortsteile mit Internet.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen über 2.575 T€ betreffen vor allem die Gewinnabführung (1.630 T€) der SWN für 2020 und Weiterverrechnung von Energie-/ Personal- und Projektberatungsleistungen (115 T€). Gegenüber der SWN bestehen zudem Forderungen aus dem Cash-Concentrating in Höhe von 783 T€.

Die übrigen Forderungen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen 573 T€ (VJ 219 T€) und enthalten Forderungen aus Steuererstattungsansprüchen (245 T€) und Forderungen aus hinterlegten Sicherheiten bei der Stadt Neustadt für ein neues Bauprojekt (328 T€).

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Passiva

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 515.000,00 €.

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

		Nominelle Rückstellungsbewegungen
Art der Rückstellung	Buchwert01.01.2020 TEUR	Inanspruchnahme TEUR	Auflösung TEUR	Zuführung TEUR
1. Rückstellungen für Pensionen	900,7	28,9	0	81,7
2. Steuerrückstellungen	20	20	0	0
Personalrückstellungen	68	68	0	60,8
Prüfungs- und Abschlusskosten	4,8	4,8	0	5,7
Sonstiges	0	0	0	2
3. sonstige Rückstellungen	72,8	72,8	0	68,5
Rückstellungen gesamt	993,6	121,7	0	150,2


Art der Rückstellung	ZinseffektAufzinsung TEUR	Buchwert31.12.2020 TEUR
1. Rückstellungen für Pensionen	23,5	977
2. Steuerrückstellungen	0	0
Personalrückstellungen	0	60,8
Prüfungs- und Abschlusskosten	0	5,7
Sonstiges	0	2
3. sonstige Rückstellungen	0	68,5
Rückstellungen gesamt	23,5	1045,5

Die Rückstellungen für Pensionen betreffen die Pensionsverpflichtungen gegenüber einem ehemaligen Geschäftsführer. Der Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtung beläuft sich zum 31. Dezember 2020 auf 2,3 % p.a. (im Vorjahr: 2,71 % p.a.). Weiterhin wurde eine Rentendynamik von 2,0 % p.a. zugrunde gelegt. Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt 62.587 € und ist ausschüttungsgesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Aufwendungen für Urlaubs- und Leistungsprämien, die Rückstellungen der Prüfungs- und Beratungskosten für den Jahresabschluss 2020 und die Rückstellung für ausstehende Eingangsrechnungen.

Verbindlichkeiten	Gesamt TEUR	bis 1 Jahr TEUR	1 bis 5 Jahre TEUR	> 5 Jahre TEUR
gegenüber Kreditinstituten	2.028	12	117	1.899
	799	0	49	750
aus Lieferungen und Leistungen	71	71	0	0
	15	15	0	0
gegenüber verbundenen Unternehmen	2.381	2.381	0	0
	2.024	2.024	0	0
gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0
	16	16	0	0
Sonstige	36	36	0	0
	408	408	0	0
	4.516	2.500	117	1.899
Summe:	3.262	2.463	49	750

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten resultieren aus der Aufnahme dreier Darlehen in Höhe von 2.028 T€, wovon zwei noch nicht voll ausbezahlt wurden und voraussichtlich erstmals im Jahr 2024 getilgt werden müssen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen über 2.381 T€ betreffen vor allem den Ausgleich des Jahresverlustes 2020 der Bäder GmbH (1.421 T€), das Cash Concentrating der Bäder GmbH (345 T€) und der Telenec GmbH (218 T€) sowie Verbindlichkeiten gegenüber der SWN GmbH für steuerliche Belange (225 T€) und weiter berechnete Kosten (85 T€).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern sowie Verbindlichkeiten aus Gehältern.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betrugen 2020 585 T€. Gegenüber dem Planumsatz für 2020 ist dies eine Unterdeckung um 56 T€ (Plan 2020: 639 T€). Gegenüber 2019 sind die Umsatzerlöse um 24 T€ (VJ 559 T€) gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich gegenüber dem Vorjahr um 1 T€ vermindert (VJ 10 T€).

Der Materialaufwand ist um 1 T€ von 39 T€ auf 40 T€ gestiegen - aufgrund von höheren Fremdleistungen.

Der Personalaufwand betrug 2020 618 T€. Gegenüber dem Plan entspricht dies einer Erhöhung von 76 T€. Gegenüber dem Vorjahr stiegen die Personalkosten um 34 T€.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrugen 143 T€. Gegenüber dem Plan 2020 stellt dies eine Verbesserung von 9 T€ dar. Im Vergleich zu 2019 sind die Kosten um 2 T€ gestiegen.

Die Position "Erträge aus Gewinnabführungsverträgen" enthält den anteiligen Jahresüberschuss der SWN GmbH in Höhe von 1.630 T€ (VJ 1.630 T€) für 2020.

Aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages mit der Bäder der Stadt Neustadt GmbH wird der Verlust von 1.421 T€ (VJ 1.406 T€) von der Kommunalbetriebe Neustadt GmbH übernommen.

Im Zinsaufwand sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von 24 T€ (Vorjahr 26 T€) sowie Darlehenszinsen in Höhe von 9 T€ sowie Zinsen aus Steuern in Höhe von 28 T€ enthalten.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten die Körperschaftsteuer einschl. Solidaritätszuschlag in Höhe von 38 T€ für 2020 (VJ 45 T€). Außerdem ist der Aufwand für die Gewerbeertragsteuer im Organkreis in Höhe von 154 T€ (VJ 101 T€) enthalten; gegen die SWN GmbH besteht ein Erstattungsanspruch aus der Gewerbesteuerumlage. Ebenfalls ist in der Position Steuer der Aufwand von 2 T€ Körperschaftssteuer aus Vorjahren enthalten.

Der Jahresverlust beträgt - 119 T€.

Von der Geschäftsführung wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag 2020 vollständig auf neue Rechnung vorzutragen.

Ergänzende Angaben

1. Organe der Gesellschaft

Gesellschafterversammlung

Gesellschafter ist die Stadt Neustadt, Neustadt b. Coburg 100 %

Aufsichtsrat

Frank Rebhan	Oberbürgermeister
	Vorsitzender
Martin Stingl	stellv. Landrat, Selbständig Stellv. Vorsitzender (ab 01.10.20)
Elke Protzmann	Finanzfachkraft
	Stellv. Vorsitzende (bis 30.04.20)
Kanat Akin	Angestellter (ab 01.05.20)
Anja Hannemann	Rechtsrätin, Stadt Neustadt b. Coburg
Gerhard Korn	Dipl. Ing. a.D.
Harald Hofmann	Angestellter (ab 01.05.20)
Rainer Schmiedeknecht	Stadtkämmerer, Stadt Neustadt b. Coburg
Peter Soyer	Geschäftsführer, Wohnungsbau GmbH Sonneberg a.D.
Heike Stegner-Kleinknecht	Rektorin, Mittelschule Neustadt
	(bis 30.04.20)
Michael Weyh	Bankkaufmann, Sparkasse Coburg-Lichtenfels
beratende Mitglieder
Rainer Gretzbach	Betriebsratsvorsitzender,
	Monteur Gas/Wasser
Peter Fröber	Leiter Rechnungsprüfungsamt
	Stadt Neustadt b. Coburg

Geschäftsführung

Armin Münzenberger Dipl. Ing. (FH)

Auf die Angabe von Geschäftsführerbezügen wurde nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Die Aufwendungen für den Aufsichtsrat betrugen 3.687,50 €.

2. Mitarbeiter

Neben dem Geschäftsführer waren 2020 durchschnittlich sechs Angestellte beschäftigt.

3. Abschlussprüfungshonorar

Das vom Abschlussprüfer berechnete Honorar für Abschlussprüfungsleistungen beträgt 4 T€.

4. Nachtragsbericht

Bezüglich den Auswirkungen der Corona Pandemie auf die KBN wird auf die Ausführungen im Lagebericht verwiesen. Darüber hinaus sind nach Ende des Berichtsjahrs keine weiteren Ereignisse eingetreten, die eine besondere Bedeutung für die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der KBN haben.

5. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen aus den Darlehen an die Telenec Telekommunikation Neustadt GmbH. Der Rückzahlungswert zum Bilanzstichtag beträgt 840 T€.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Geschäftsjahr bestehen keine derartigen Verpflichtungen.

KBN Kommunalbetriebe Neustadt GmbH

Neustadt bei Coburg, den 16. April 2021

Geschäftsführung

Dipl.-Ing. (FH) Armin Münzenberger

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 19. Juli 2021.