"Hansa" Gemeinnützige Altenheim- Verwaltungs-und Service GmbH

Oldenburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

		Vorjahr
	€	T€
A Aufwendungen für die Ingangsetzung und
Erweiterung des Geschäftsbetriebes	668.837,00	669
B Anlagevermögen
I Immaterielle Vermögensgegenstände	11.381,00	20
II Sachanlagen	26.150.343,26	27.154
III Finanzanlagen	5.332.300,28	4.987
C Umlaufvermögen
I Vorräte	17.522,61	19
II Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.189.510,46	6.666
III Kassenbestand, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks	884.716,62	673
D Rechnungsabgrenzungsposten	51.637,95	18
	41.306.249,18	40.206
PASSIVA
		Vorjahr
	€	T€
A Eigenkapital
I Gezeichnetes Kapital	485.727,29	486
II Kapitalrücklage	755.645,94	756
III Gewinnrücklagen	75.270,43	92
IV Bilanzgewinn	3.742.508,06	3.328
Summe Eigenkapital	5.059.151,72	4.662
B Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen
zur Finanzierung des Sachanlagevermögens	228.235,49	243
C Rückstellungen	1.197.139,90	783
D Verbindlichkeiten	34.731.349,07	34.435
E Rechnungsabgrenzungsposten	90.373,00	83
	41.306.249,18	40.206

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007

			Vorjahr
	€	€	T€
1 Rohergebnis		12.329.632,44	12.081
2 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-5.191.570,53		-5.046
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und
sonstige Aufwendungen	-1.360.977,73	-6.552.548,26	-1.537
3 Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	-84.562,85		-42
4 Steuern, Abgaben, Versicherungen	-77.673,42		-121
5 Mieten, Pacht, Leasing	-1.953.525,43	-2.115.761,70	-1.660
Zwischenergebnis		3.661.322,48	3.675
6 Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher
Förderung von Investitionen		78.131,86	70
7 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		14.889,00	15
8 Abschreibungen
a) Abschreibungen auf aktivierte Aufwendun-
gen für die Ingangsetzung und Erweiterung-
des Geschäftsbetriebes		-222.946,00	-223
b) Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände und Sachanlagen		-1.105.363,66	-970
c) Abschreibungen auf Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände		-231.354,81	-41
9 Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung		-196.017,61	-206
10 sonstige ordentliche und
außerordentliche Aufwendungen		-140.408,39	-98
Zwischenergebnis		1.858.252,87	2.222
11 Zinsen und ähnliche Erträge		90.118,78	40
12 Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-1.412.287,42	-913
13 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		536.084,23	1.349
14 außerordentliche Erträge	79.228,61		89
15 außerordentliche Aufwendungen	-270.035,78		-384
16 weitere Erträge	52.314,57		132
17 außerordentliches Ergebnis		-138.492,60	-163
18 Jahresüberschuss		397.591,63	1.186
19 Gewinnvortrag		3.328.479,07	2.126
20 Entnahmen aus den Rücklagen		16.437,36	17
21 Einstellungen in Rücklagen		0,00	-1
22 Bilanzgewinn		3.742.508,06	3.328

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 und §§ 264 ff. HGB, der Pflege-

Buchführungsverordnung (PBV) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Geset-

zes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften im Sinne von

§ 267 Abs. 2 HGB.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Vorschriften des Handels-

rechts aufgestellt. Wir haben von dem Wahlrecht des § 8 PBV Gebrauch gemacht und den

Jahresabschluss nach den Formblättern der PBV gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir "davon-Vermerke" zu Posten der

Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in den Anhang aufgenommen. Aus dem gleichen

Grunde wurden die Angaben zu den Haftungsverhältnissen (§251 HGB i.V.m. § 268 Abs. 7

HGB) ebenfalls im Anhang gemacht.

Der Jahresabschluss ist nach Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

B. Angaben zur Bewertung und Bilanzierung

Im Geschäftsjahr werden erstmalig die bezogenen Fremdleistungen aus dem Kreis der Hansa

Gruppe innerhalb der Personalaufwendungen ausgewiesen; die bezogenen Fremdleistungen

seitens Dritter werden weiterhin unter dem Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf ausgewiesen.

Aus Gründen der Klarheit werden die Erträge aus der Personalgestellung gesondert unter den

sonstigen betrieblichen Erträgen gezeigt und nicht mit den korrespondierenden Personalauf-

wendungen verrechnet.

Im Übrigen sind für die Aufstellung des Jahresabschlusses unverändert zum Vorjahr die nach-

folgenden Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden maßgebend.

Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes sind gemäß

§ 269 HGB aktiviert worden. Die dort ausgewiesenen Beträge werden nach § 282 HGB in je-

dem folgenden Geschäftsjahr zu mindestens einem Viertel durch Abschreibungen getilgt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um die linea-

re Abschreibung bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit

abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Im Posten "Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der

Betriebsbauten auf fremden Grundstücken" sowie im Posten "geleistete Anzahlungen und An-

lagen im Bau" sind aktivierte Bauzeitzinsen in Höhe von insgesamt € 238.834,98 enthalten.

Die Vornahme der planmäßigen Abschreibungen erfolgt unter Zugrundelegung der betriebsge-

wöhnlichen Nutzungsdauer. Alle abnutzbaren Anlagegegenstände werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungswert von bis zu € 410,00 werden im

Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit erforderlich werden

Abschreibungen vorgenommen.

Der Ansatz des Vorratsvermögens erfolgt zu Anschaffungskosten. Das strenge Niederstwert-

prinzip wird bei der Bewertung beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko ist

durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt worden.

Kassenbestände, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Für ein Disagio auf ein Bankdarlehen wurde ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Gewinnrücklagen sind aus dem Ergebnis früherer Geschäftsjahre gebildet.

Der Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen zur Finanzierung des Sachan-

lagevermögens betrifft den Zuschuss des Kreises Recklinghausen für den Neubau einer Senio-

renwohnstätte. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Abschreibungszeiten der geförderten

Anlagengegenstände.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (Teil-

wertmethode gemäß § 6a EStG) auf der Basis eines Rechnungszinsfußes von 6,0 % und unter

Zugrundelegung der Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck von 2005 G ermittelt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken

und ungewissen Verpflichtungen, sie sind ausreichend bemessen und nach vernünftiger kaufmän-

nischer Beurteilung in der Höhe notwendig.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit den anteiligen Einnahmen aus der Zeit

vor dem Abschlussstichtag, die Erträge für Folgejahre darstellen, bewertet.

C. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten

Posten der Bilanz

1. Einzelposten des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres für

die Einzelposten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel:

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2007

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
		Vortrag		Um-		Stand
		1.1.2007	Zugänge	buchungen	Abgänge	31.12.2007
		€	€	€	€	€
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und
Erweiterung des Geschäftsbetriebes		891.783,00	222.946,00	0,00	0,00	1.114.729,00
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		239.055,15	6.545,70	0,00	0,00	245.600,85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche
Rechte und Betriebsbauten ein-
schließlich der Betriebsbauten
auf fremden Grundstücken		29.586.475,55	15.168,95	143.129,89	11.718,00	29.733.056,39
2. Einrichtungen und Aus-
stattungen ohne Fahrzeuge		2.699.954,73	71.273,12	0,00	7.179,95	2.764.047,90
3. Fahrzeuge		6.000,00	0,00	0,00	0,00	6.000,00
4. geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau		143.129,89	0,00	-143.129,89	0,00	0,00
		32.435.560,17	86.442,07	0,00	18.897,95	32.503.104,29
III. Finanzanlagen
1. Anteile an
verbundenen Unternehmen		4.986.022,06	345.000,00	0,00	0,00	5.331.022,06
2. Beteiligungen		1.278,22	0,00	0,00	0,00	1.278,22
		4.987.300,28	345.000,00	0,00	0,00	5.332.300,28
Anlagevermögen gesamt		37.661.915,60	437.987,77	0,00	18.897,95	38.081.005,42
	Abschreibungen
		Abschreibun-
	Vortrag	gen des Ge-		Stand	Buchwert	Buchwert
	1.1.2007	schäftsjahres	Abgänge	31.12.2007	31.12.2007	31.12.2006
	€	€	€	€	€	€
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und
Erweiterung des Geschäftsbetriebes	222.946,00	222.946,00	0,00	445.892,00	668.837,00	668.837,00
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	219.385,15	14.834,70	0,00	234.219,85	11.381,00	19.670,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche
Rechte und Betriebsbauten ein-
schließlich der Betriebsbauten
auf fremden Grundstücken	3.349.317,69	842.720,84	11.718,00	4.180.320,53	25.552.735,86	26.237.157,86
2. Einrichtungen und Aus-
stattungen ohne Fahrzeuge	1.925.812,33	247.808,12	7.179,95	2.166.440,50	597.607,40	774.142,40
3. Fahrzeuge	6.000,00	0,00	0,00	6.000,00	0,00	0,00
4. geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	143.129,89
	5.281.130,02	1.090.528,96	18.897,95	6.352.761,03	26.150.343,26	27.154.430,15
III. Finanzanlagen
1. Anteile an
verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	5.331.022,06	4.986.022,06
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.278,22	1.278,22
	0,00	0,00	0,00	0,00	5.332.300,28	4.987.300,28
Anlagevermögen gesamt	5.500.515,17	1.105.363,66	18.897,95	6.586.980,88	31.494.024,54	32.161.400,43

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit

von weniger als einem Jahr.

In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind enthalten Forderungen:

- gegen Gesellschafter € 2.773.105,18

(Vorjahr: € 2.444.348,13)

3. Aktive Rechnungsabgrenzung

In den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind folgende Posten enthalten:

	31.12.2007
	€
Disagio DTA-Darlehen	10.320,00
übrige	41.317,95
	51.637,95

4. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des

Sachanlagevermögens

Dem Unternehmen ist ein Zuschuss des Kreises Recklinghausen für den Neubau einer

Seniorenwohnstätte in Höhe von € 372.720,49 bewilligt worden. Der in den Sonderpos-

ten aus öffentlicher Förderung für Investitionen eingestellte Betrag wird jährlich in Hö-

he der entsprechenden Abschreibungssätze (4 % von € 372.720,49) aufgelöst.

Voraussetzung für die Bewilligung des Zuschusses war, dass die mit Hilfe des Förder-

betrages erbaute Immobilie 20 Jahre ihrem Verwendungszweck entsprechend erhalten

bleiben muss.

5. Gewinnrücklagen

Die Gewinnrücklagen entwickeln sich wie folgt:
	31.12.2007
	€
Stand 1. Januar 2007	91.707,79
Entnahmen	-16.437,36
Zuführung	0,00
Stand 31. Dezember 2007	75.270,43
6. Bilanzgewinn
Der Bilanzgewinn entwickelt sich wie folgt:
	31.12.2007
	€
Bilanzgewinn 1. Januar	3.328.479,07
Entnahmen aus den Gewinnrücklagen	16.437,36
Einstellung in Gewinnrücklagen	0,00
Jahresüberschuss 2007	397.591,63

7. Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeiten-

spiegel:

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
		zwischen	von mehr
	bis zu	einem und	als fünf		gesicherte
	einem Jahr	fünf Jahren	Jahren	gesamt	Beträge
	€	€	€	€	T€
gesamt	7.302.728,07	2.470.000,00	24.958.621,00	34.731.349,07	29.992
(Vorjahr)	(13.532.323,70)	(2.310.571,40)	(18.592.950,51)	(34.435.845,61)	(19.470)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind bis zu einer Höhe von T€ 29.992 (Vorjahr:
T€ 19.470) durch Grundschuldbestellung zzgl. fälliger Nebenleistungen sowie Übernahme persön-
licher Haftung durch den Oldenburger Wohnstift e.V. abgesichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten Verbindlichkeiten:

- aus Steuern € 67.482,36

(Vorjahr € 70.005,17)

- im Rahmen der sozialen Sicherheit € 20.070,41

(Vorjahr € 16.024,42)

In den Verbindlichkeiten sind enthalten Verbindlichkeiten:

- gegenüber Gesellschaftern € 2.365.518,54

(Vorjahr: € 2.417.189,68)

8. Haftungsverhältnisse

Die Hansa hat gegenüber der Sparkasse Bremen für die Seniorenwohnstift Papenburg

gemeinnützige Betriebsgesellschaft mbH ein harte Patronatserklärung abgegeben.

Es besteht eine betragsmäßig beschränkte Einzelbürgschaft gegenüber der Bremer

Landesbank in Höhe von T€ 14.020 für die Seniorenheime Seestadt Bremerhaven

GmbH gemäß Urkunde vom 18. Januar 2005.

Es besteht eine selbstschuldnerische Bürgschaft über T€ 11.400 gegenüber der Bremer

Landesbank für Darlehen der SWK Seniorenwohnstift Kreyenbrück gemeinnützige

Betriebsgesellschaft mbH.

Es besteht eine betragsmäßig beschränkte Einzelbürgschaft gegenüber der Bremer

Landesbank in Höhe von T€ 470 für die Seniorenheime Seestadt Bremerhaven GmbH

gemäß Urkunde vom 21. Februar 2006.

Es besteht eine betragsmäßig beschränkte Einzelbürgschaft gegenüber der Bremer

Landesbank in Höhe von T€ 2.400 für die Seniorenheime Seestadt Bremerhaven GmbH

gemäß Urkunde vom 8. Juli 2007.

Es besteht eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von T€ 511 gegenüber der

Sparkasse Bremen zur Sicherung aller Forderungen gegenüber der Seniorenwohnstift

Papenburg gemeinnützige Betriebsgesellschaft mbH.

Die Verbindlichkeiten betrugen zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2007 T€ 38.453

und teilen sich wie folgt auf:

	T€
- Seniorenwohnstift Papenburg gemeinnützige
Betriebsgesellschaft mbH	16.959
- Seniorenheime Seestadt Bremerhaven GmbH	10.643
- SWK Seniorenwohnstift Kreyenbrück gemein-
nützige Betriebsgesellschaft mbH	10.851
	38.453

D. Sonstige Pflichtangaben

I. Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Über die in der Bilanz ausgewiesenen Schuldposten hinaus bestehen langfristige sonstige

finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen sowie sonstigen Verträgen mit

folgenden geschätzten Belastungen:

Art der finanziellen Verpflichtung	1. Jahr	2. - 4. Jahr
	T€	T€
Verpflichtungen aus Pachtverträgen über
Immobilien	1.592	4.776
sonstige	362	24
	1.954	4.800

II. Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Im Durchschnitt des Wirtschaftsjahres waren folgende Mitarbeiter beschäftigt:

				Vorjahr
	männlich	weiblich	gesamt	gesamt
Vollzeitbeschäftigte	16	64	80	78
Auszubildende	4	11	15	13
ABM-Maßnahmen	0	0	0	1
Zivildienstleist./Praktikanten	2	2	4	1
Teilzeitbeschäftigte	16	114	130	124
geringfügig Beschäftigte	8	25	33	37
	46	216	262	254

III. Organe der Gesellschaft

Als Geschäftsführer ist bestellt:

- Herr Matthias Winiarski, Kaufmann

Als Verwaltungsrat ist bestellt:

- Herr Dr. Alfred Lüneburg (Vorsitzender)

- Herr Rainer Winiarski

- Herr Wilfried Turk

IV. Anteilsbesitz

Der Anteilsbesitz stellt sich zum Bilanzstichtag wie folgt dar:

		Anteile am	letzter vorliegen-	Eigenkapital	Jahres-
		Stammkapital	der Jahresab-	der Gesell-	ergebnis
		31.12.2007	schluss	schaft
	%	€		T€	T€
verbundene Unternehmen
Seniorenwohnpark an der
Lesum Gemeinnützige Be-
triebsgesellschaft mbH,
Bremen	90	460.162,70	31.12.2007	169	-24
Forum Ellener Hof Einrich-
tung der Altenhilfe und der
Rehabilitation Gemeinnützi-
ge Betriebsgesellschaft mbH,
Bremen	83	41.500,00	31.12.2007	68	-136
Seniorenwohnstift Papen-
burg Gemeinnützige Be-
triebsgesellschaft mbH, Haus
Friederike, Papenburg	51	255.000,00	31.12.2007	554	-244
Seniorenwohnpark am Sole-
bad gemeinnützige Betriebs-
gesellschaft mbH, Werne	99	247.500,00	31.12.2007	164	-33
Betreuungs- und Pflege-
dienstleistungsgesellschaft
mbH, Bremerhaven	100	25.564,59	31.12.2007	746	570
Seniorenheime Seestadt Bre-
merhaven GmbH, Bremer-
haven	99	148.500,00	31.12.2007	6.351	-1.295
SWK Seniorenwohnstift
Kreyenbrück gemeinnützige
Betriebsgesellschaft mbH,
Oldenburg	80	480.000,00	31.12.2007	425	100
Wohnstift am Rathaus in
Wilhelmshaven Gesellschaft
mbH, Wilhelmshaven	100	25.000,00	31.12.2007	642	218
Seniorenzentrum An St.
Agnes gemeinnützige
Betriebsgesellschaft mbH,
Oldenburg	100	25.000,00	31.12.2007	186	162
Seniorenwohnen Am
Walshagenpark
gemeinnützige
Betriebsgesellschaft mbH,
Oldenburg	100	25.000,00	31.12.2007	-36	-60
Hansa Personalverwalltungs-,
Personalgestellungs-, Orga-
nisations- und Betriebs
GmbH	100	25.000,00	31.12.2007	24	-1

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

VI. Pflichtangaben gemäß § 327 HGB

	€
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten ein-
schließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	25.552.735,86
2. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	597.607,40
3. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.331.022,06
4. Beteiligungen	1.278,22
5. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	7.183.547,53
6. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	29.992.423,90
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.348.299,33

VII. konsolidierter Jahresabschluss des Mutterunternehmens

Die Gesellschaft ist Mutterunternehmen i. S. des § 290 Absatz 2 HGB und zur Aufstellung

eines konsolidierten Jahresabschlusses verpflichtet. Die Gesellschaft ist zugleich Tochter-

unternehmen des Oldenburger Wohnstift e. V., Oldenburg.

Der Oldenburger Wohnstift e. V., Oldenburg, stellt als Mutterunternehmen einen befreien-

den konsolidierten Jahresabschluss i. S. des § 291 HGB auf. Der konsolidierte Jahresab-

schluss kann bei der Hansa Gemeinnützige Altenheim- Verwaltungs- und Service GmbH

angefordert werden.

Oldenburg, im Mai 2008

Hansa

Gemeinnützige Altenheim- Verwaltungs- und Service GmbH

gez. Matthias Winiarski

- Geschäftsführer -

Der Jahresabschluss wurde auf der Gesellschafterversammlung am 25.06.2008 festgestellt.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007

1. Allgemeines

Die Hansa Gemeinnützige Altenheim- Verwaltungs- und Service GmbH (im folgenden Hansa g GmbH oder kurz Hansa genannt) wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 03.11.1986 gegründet und am 13.03.1987 unter der Nummer HRB 2119 ins Handelsregister in Oldenburg eingetragen. Organe der Gesellschaft sind der Geschäftsführer, die Gesellschafterversammlung und der Verwaltungsrat. Am 01.01.1987 nahm die Hansa g GmbH die Geschäfte auf, die Haupttätigkeitsfelder waren zu Beginn die zentrale Verwaltung verschiedener Alteneinrichtungen und bis 1990 der zentrale Reinigungsdienst. Aufgrund einer Betriebsprüfung 1990 wurde der Gesellschaftsvertrag dahingehend geändert, dass die Hansa g GmbH nur noch für Alteneinrichtungen tätig wurde, die gleichzeitig Gesellschafter der Hansa g GmbH waren.

Die Anzahl der Alteneinrichtungen, die von der Hansa g GmbH verwaltet wurden und werden, wechselte im Laufe der Jahre. Zur Zeit handelt es sich um 16 Einrichtungen teilweise mit angeschlossenem betreuten Wohnen, zwei Altenpflegeschulen mit über 100 Ausbildungsplätzen, einer Einrichtung der Tagespflege und dem Hansa ambulanten Pflegedienst, der bisher ausschließlich die Bewohner in den Wohnbereichen der verwalteten Einrichtungen betreute.

Zu Beginn des Jahres 1998 wurde das Pflegeheim in Dorsten fertig gestellt und bezogen. Die Hansa g GmbH betreibt gleichfalls die betreuten Wohnungen, welche an das Pflegeheim angrenzen. Pflegeheim und betreute Wohnungen konnten kurzfristig voll belegt werden und arbeiten seit 1999 mit einer Auslastung zwischen 96 % und 98 %. Im Jahr 2003 wurde ein weiterer Bauteil in Dorsten fertig gestellt, der 30 stationäre Pflegeplätze und betreute Altenwohnungen umfasst.

Anfang des Jahres 2003 wurde die Senioreneinrichtung in Menden im Sauerland in Betrieb genommen, die Einrichtung betreibt 60 stationäre Pflegeplätze und 78 betreute Altenwohnungen.

Die Gesellschaftsanteile der Seniorenheime Seestadt Bremerhaven GmbH im Nennwert von 150.000,00 Euro wurden in 2003 zum Preis von 3.854.772,00 Euro erworben. Die Gesellschaft betreibt zwei stationäre Pflegeeinrichtungen mit ca. 280 Plätzen und eine betreute Wohnanlage mit 29 Doppelwohneinheiten in Bremerhaven. Die Verträge wurden im Jahr 2002 verhandelt, die Zahlung des Kaufpreises erfolgte 2003.

In Bremerhaven auf dem Grundstück Hartwigstr. hat die Hansa das Pflegezentrum am Bürgerpark gebaut. Der Bau erfolgte in zwei Bauabschnitten, im ersten Teil wurden 96 Pflegeplätze geschaffen, dieser Teil war 2006 bezugsfertig. Der zweite Bauabschnitt, dem der Abriss einzelner Gebäude der Altbauten voranging, wird mit 66 Plätzen in 2007 fertig gestellt und dem Betreiber der Betreuungs- und Pflegedienstleistungsgesellschaft mbH in Bremerhaven übergeben.

Die Tätigkeitsfelder, der Hansa g GmbH bestanden schon bald nicht mehr aus der reinen Verwaltung, sondern es wurden weitere Aufgaben übernommen.

Mittlerweile deckt die Hansa g GmbH den Bereich Marketing, Verwaltung, die Einführung, Schulung und den Umgang mit der EDV, das Qualitätsmanagement, den gesamten Bau- und Instandhaltungsbereich und die Geschäftsführung in den Einrichtungen ab.

Außerdem bemüht sich die Hansa g GmbH um neue Projekte, seien es bestehende Einrichtungen, Neubau von Einrichtungen oder die Neuerrichtung von Gesellschaften, die Alteneinrichtungen betreiben.

Die Gesellschaft ist gemeinnützig tätig, dieses wurde durch den Körperschaftsteuerbescheid für 2004 vom 11.02.2008 bestätigt.

2. Geschäftsverlauf 2007

Mit Fertigstellung des zweiten Bauabschnitts mit 66 Plätzen, der Anfang 2007 in Betrieb genommen wurde, stehen im Pflegezentrum am Bürgerpark insgesamt 162 stationäre Pflegeplätze zur Verfügung. Aus der Vermietung erzielt Hansa im Jahr 2007 Erlöse in Höhe von 663.750,00 € und in den Folgejahren 911.250,00 €. Außerdem wurde der Betreuungs- und Pflegedienstleistungsgesellschaft mbH noch ein Darlehen für die Einrichtung und einen Teil der Anlaufkosten in Höhe von T€ 1.330 zur Verfügung gestellt, welches mit 5,5 % verzinst wird.

Die Umsätze in der ambulanten Pflege waren im Jahr 2007 um 129 T€ höher als in 2006 begründet durch leicht gestiegene Preise und höheren Pflegebedarf. Die durchschnittliche Anzahl der Kunden ist in etwa gleich geblieben.

Die Verwaltungseinnahmen erhöhten sich geringfügig um die Verwaltungskosten für das Haus an der Ihle und für das Seniorenwohnstift Wilhelmshaven, die beide in 2007 für ein volles Geschäftsjahr anfielen. Die Erlöse für Personalgestellung reduziertn sich geringfügig, da weniger Personal ausgeliehen wurde, es wurde bei der Hansa selbst in der ambulanten Pflege gebraucht.

Die Personalkosten blieben gegenüber 2007 unverändert, da der mit ver.di geschlossene Restrukturierungsvertrag erst Ende 2007 ausläuft und somit keine Jahressonderzuwendungen zur Auszahlung anstanden.

Die Abschreibungen waren um T€ 139 höher als im Vorjahr, bedingt durch das Pflegezentrum, da in 2007 auch der zweite Bauabschnitt fertig gestellt wurde. Ebenso verursachte das Pflegezentrum gestiegene Darlehenszinsaufwendungen um T€ 467. Die Kontokorrentzinsen erhöhten sich ebenfalls um T€ 49, da die Liquidität der Hansa sich verminderte, da die Mieten für das Pflegezentrum nicht gezahlt werden konnten, ebenso wie die Verwaltungskosten für die gesamten Einrichtungen in Bremerhaven, das Seniorenzentrum am Küstenkanal und das Wohnstift am Vechtesee.

Dies alles führte zu einem um T€ 416 niedrigerem Ergebnis gegenüber dem Vorjahr, es beträgt € 651.622,85.

Da in der Einrichtung in Dorsten in der stationären Pflege die Auslastung bei 97,9 % lag, gegenüber einer 100 % igen Auslastung in 2006 wirkten sich die ab 01.10.2006 erhöhten Pflegesätze nicht aus. Die Gesamterträge aus stationärer Pflege lagen um T€ 1 unter denen des Vorjahres. Die Erträge aus betreutem Wohnen sanken im gleichen Zeitraum um T€ 78, die Belegung betrug hier 95,75 %. Durch höhere Einnahmen bei den Erträgen aus Personalgesellung, betrug der Rückgang der Erträge nur T€ 53.

In der Einrichtung in Dorsten greift der Notlagentarifvertrag nicht, da die Hansa in Nordrhein-Westfalen nicht Mitglied im Kommunalen Arbeitgeberverband ist. Mit den Mitarbeitern konnte aber auf freiwilliger Basis wie im Vorjahr ein Verzicht vereinbart werden. Die Personalkosten sanken um ca. T€ 8.

Die um T€ 53 gesunkenen Erträge aus dem operativen Geschäft zusammen mit den um T€ 55 höheren Energiekosten, den um T€ 42 entstandenen Kosten für zentrale Dienste führten bei um T€ 9 gesunkenen Lebensmittelkosten zu einem Jahresfehlbetrag von 304.059,03. Da aus den Vorjahren Verlustvorträge in nichtunerheblicher Höhe vorgetragen wurden, ergab sich ein Bilanzverlust von € 690.429,59.

Das Pflegeheim in Menden hatte im Jahr 2007 trotz gesunkener Auslastung von 95,76 % (2006:97,48 %) um T€ 4 höhere Erträge, die auf Höherstufungen der Bewohner zurückzuführen sind. Im betreuten Wohnen stieg die Auslastung vom 93,81 % auf 94,90 %, trotzdem sanken die Erträge um T€ 18. Die gesamten Erträge aus dem operativen Geschäft waren um T€ 21 höher als im Vorjahr. Die Personalkosten lagen um T€ 21 unter denen des Vorjahres, bei um T€ 16 höheren Energiekosten und leicht angestiegenen Kosten in anderen Bereichen wurde mit € 50.027,81 ein ähnliches Ergebnis erzielt wie in 2006 mit € 47.816,92.

Das Gesamtergebnis der drei Hansabereiche, Verwaltung/ambulante Pflege, Menden und Dorsten beläuft sich auf T€ 398 (Vorjahr: T€ 1.186).

3. Ausblick 2008

Da auch in den kommenden Jahren eine ausreichende Refinanzierung der stationären Pflege durch die Kostenträger, aufgrund von leeren Kassen, nicht als wahrscheinlich angesehen werden kann, wird sich die Hansa, um auch in der gesamten Gruppe unabhängiger zu werden, verstärkt um Angebote für das selbst zahlende Klientel in diesem Bereich bemühen.

Die Spezialisierung im Pflege- und Wohnbereich ist eine weitere Anforderung, um in diesem Marktsegment nicht an Bedeutung zu verlieren. In 2008 sind für die vorab genannten Angebote entsprechende Konzepte zu entwickeln und erste Umsetzungen einzuleiten.

Da das neu in Kraft tretende Pflegeweiterentwicklungsgesetz (Sommer 2008) im Bereich der ambulanten Versorgung vorteilhafte Wirkung zeigen wird, sind in 2008 sämtliche vorbereitenden Maßnahmen zu erarbeiten, um den z.Z. hauseigenen ambulanten Dienst nach außen zu öffnen und um entsprechende Angebote in den jeweiligen Stadtteilen geben zu können.

Weiterhin sind Pflegesatzerhöhungen zur Jahresmitte von ca. 2 % angestrebt, speziell vor dem Hintergrund der erheblichen Kostensteigerungen im Energie- und Lebensmittelbereich.

Trotz erheblicher Verhandlungsschwierigkeiten mit der Gewerkschaft ver.di (im Bereich aller tarifgebundenen Einrichtungen innerhalb der Hansa-Gruppe) wird es eine wichtige Aufgabe der Hansa sein, über vorläufige Notlagentarifverträge hinaus, einen langfristigen und gruppenweiten Haustarif mit ver.di zu verhandeln, der die nicht gedeckten Personalaufwendungen in den Heimentgelten berücksichtigt. Dies insbesondere vor dem Hintergrund anstehender Tariferhöhungen. Weitere Alternativkonzepte sind hierzu parallel zu erarbeiten.

Die Umstellung der Buchhaltung und des gruppenweiten Controllings, auch zur besseren Transparenz gegenüber den Banken (besseres Rating), wird weiterhin forciert und sollte durch Unterstützung externer Berater bis Ende 2008 eingeleitet sein.

Um alle Maßnahmen (2008/2009) erfolgreich umsetzen zu können, sind positive Verhandlungsergebnisse mit unseren Kreditinstituten zur Liquiditätshilfe erforderlich.

Oldenburg im Mai 2008

gez.

M. Winiarski

Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

Dem vollständigen Jahresabschluss der "Hansa" Gemeinnützige Altenheim- Verwaltungs- und Service

GmbH, Oldenburg, zum 31. Dezember 2007 und dem Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007 erteilten

wir mit heutigem Datum folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie An-

hang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der "Hansa" Gemeinnützige

Altenheim- Verwaltungs- und Service GmbH, Oldenburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar

2007 bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss

und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der

Pflege-Buchführungsverordnung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Ge-

sellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine

Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebe-

richt abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der

Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung

vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und

Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grund-

sätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-,

Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der

Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das

wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler

berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen

internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Abgaben in Buchführung, Jahresabschluss und

Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurtei-

lung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzli-

chen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lagebe-

richtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere

Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der

Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ord-

nungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,

Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,

vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und

Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Bremerhaven, den 23. Mai 2008 Kr/Br

COMMERZIAL TREUHAND

Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

i. V.

gez. Dipl.-Ökonom Gerd Kleveman

gez. Dipl.-Betriebswirt (FH) Ingo Kruse

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

Für Veröffentlichungen oder die Weitergabe des Jahresabschlusses und / oder des Lageberichts in einer von der testierten

Fassung abweichenden Form sowie für den Fall der Übersetzung in andere Sprachen bedarf es zuvor unserer erneuten

Stellungnahme, falls dabei der von uns erteilte Bestätigungsvermerk zitiert wird oder ein Hinweis auf unsere Jahresab-

schlussprüfung erfolgt; wir verweisen hierzu auf die Bestimmungen des § 328 HGB.