Schmitz Schleifmittelwerk GmbH

Remscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	714.420,65	716.305,66
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	54.191,00	65.003,00
II. Sachanlagen	380.156,50	418.179,00
III. Finanzanlagen	280.073,15	233.123,66
B. Umlaufvermögen	917.878,19	844.367,37
I. Vorräte	471.402,88	489.092,69
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	294.288,59	352.080,94
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	152.186,72	3.193,74
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.179,76	8.855,38
D. Aktive latente Steuern	80.120,00	0,00
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	98.632,30	298.603,16
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.831.230,90	1.868.131,57

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	357.904,32	357.904,32
II. Gewinnrücklagen	106.750,00	0,00
III. Verlustvortrag	656.507,48	618.086,39
IV. Jahresüberschuss	93.220,86	-38.421,09
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	98.632,30	298.603,16
B. Rückstellungen	508.776,00	423.945,00
C. Verbindlichkeiten	1.322.454,90	1.444.186,57
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.831.230,90	1.868.131,57

Anhang

SCHMITZ SCHLEIFMITTELWERK GMBH
R E M S C H E I D

A N H A N G
1. Allgemeine Angaben
Wir erstellen den Jahresabschluss der Schmitz Schleifmittelwerk GmbH nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der jeweils gültigen Fassung.
Die Vorjahreszahlen sind unverändert aus dem Jahresabschluss zum 31.12.2009 übernommen worden.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Bilanz wurde ohne Berücksichtigung einer Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.
Bei der erstmaligen Anwendung des BilMoG wurden die sich aus dem körperschaftsteuerlichen Verlustvortrag ergebenden aktiven latenten Steuern mit € 106.750,00 bilanziert und gleichzeitig in die Gewinnrücklagen eingestellt. Die auf den Jahresüberschuss 2010 entfallenden Ertragsteuern wurden, soweit nicht unter den Steuerrückstellungen ausgewiesen, ebenso wie die Steuerlatenzen auf Bewertungsunterschiede bei Anlagevermögen und Pensionsrückstellungen als Verminderung der aktiven latenten Steuern gebucht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die immateriellen Vermögensgegenstände betreffen EDV-Programme und werden linear über die jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben.
Als Sachanlagevermögen werden ausgewiesen der Festbestand an Werkzeugen sowie Maschinen und andere Anlagegegenstände. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens (Anschaffungskosten bis € 410,00) wurden im Zugangsjahr analog § 6 Abs. 2 EStG bewertet.
Anlagegegenstände mit einem Buchwert von € 236.690,00 (Vorjahr € 295.431,00) befinden sich im Eigentum der Leasinggeber.
Bei den Vorräten sind die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu den fortgeschriebenen Einstandspreisen bilanziert.
Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind mit den Herstellungskosten bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nennwert angesetzt. Forderungsausfälle sind angemessen durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem Teilwertverfahren auf der Grundlage eines Rechnungszinsfußes von 5,15 % p.a. und unter Anwendung der Richttafeln 2005 G bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen und sind mit den voraussichtlichen Erfüllungsbeträgen angesetzt.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.
Sie enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern von € 58.289,89 (Vorjahr € 61.100,44) und im Rahmen der sozialen Sicherheit von € 10.145,51 (Vorjahr € 15.540,58).
Von den Verbindlichkeiten haben € 380.442,18 (Vorjahr € 587.112,96) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Verbindlichkeiten gegenüber Leasinggebern sind mit € 175.841,34 (Vorjahr € 282.306,63) passiviert.
Auf fremde Währungen lautende Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zu den jeweiligen Kursen am Entstehungstag bewertet. Kursänderungen zum Bilanzstichtag wird Rechnung getragen.

3. Gewinnverwendung
Nach Vorschlag der Geschäftsführung wird der Jahresüberschuss 2010 mit dem Verlustvortrag verrechnet und der verbleibende Verlustvortrag auf neue Rechnung vorgetragen.

4. Überschuldung
Aus der Bilanz zum 31.12.2010 ergibt sich, dass die Verbindlichkeiten der Gesellschaft deren Aktiva um € 98.632,30 übersteigen. Die Gesellschaft ist somit bilanziell überschuldet.
Zur Beseitigung der vorgenannten Überschuldung hat die Bruno Schmitz KG Freistellungs- und Rangrücktrittsvereinbarungen dergestalt abgegeben, wonach diese bezüglich ihres Anspruches auf Tilgung und Verzinsung eines gegebenen Darlehens im Rang hinter die Forderungen anderer Gläubiger zurücktritt, dass die Tilgung und Zinsen nur aus einem zukünftigen Bilanzgewinn oder aus einem etwaigen Liquidationsüberschuss erfolgen dürfen und das Darlehen erlassen wird unter der aufschiebenden Bedingung, falls das Insolvenzverfahren über das Vermögen der Gesellschaft eröffnet wird. Weiterhin stellt die Bruno Schmitz KG die Gesellschaft von Verbindlichkeiten gegenüber der Dresdner Bank AG in Höhe von insgesamt € 500.000,00 frei mit der Maßgabe, dass sie mit ihren daraus resultierenden eventuellen Regressansprüchen gegen die Gesellschaft aus dieser Freistellung ebenfalls wie vorgenannt im Rang zurücktritt und Forderungen ebenfalls unter der vorgenannten aufschiebenden Bedingung erlassen werden.
Durch die vorgenannten Vereinbarungen ist die bilanzielle Überschuldung der Gesellschaft in vollem Umfange beseitigt.

5. Sonstige Angaben
Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Wuppertal unter HR B 11130 eingetragen.
Zu Geschäftsführern sind bestellt:
Herr Manfred Kausch, Wermelskirchen
Frau Marion Kausch, Remscheid.

Remscheid, den 30. Juni 2011

................................................... .................................................
Manfred Kausch Marion Kausch

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2011 festgestellt.