Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG

Köln

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023		31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		44.432,25		55.108,55
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.819.026,09		2.881.170,90
2. Technische Anlagen und Maschinen	981.097,75		1.279.033,17
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.518.297,50		1.645.782,29
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.505,95	5.320.927,29	98.011,74	5.903.998,10
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	30.426,52		30.426,52
2. Sonstige Ausleihungen	34.152,47	64.578,99	57.847,30	88.273,82
		5.429.938,53		6.047.380,47
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	23.319.833,45		22.019.924,08
2. Unfertige Erzeugnisse	26.529.740,77		28.663.783,20
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	11.070.282,15		11.780.383,32
4. Geleistete Anzahlungen	111.841,24		66.127,62
5. Erhaltene Anzahlungen	-13.009.928,05	48.021.769,56	-14.764.988,03	47.765.230,19
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	25.469.299,05		18.835.531,59
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	625.926,60		533.535,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.053.004,75	27.148.230,40	1.982.414,47	21.351.481,06
III. Wertpapiere
Sonstige Wertpapiere		150,48		150,48
IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		14.137.022,04		10.167.496,88
		89.307.172,48		79.284.358,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten		192.449,68		209.674,92
D. Aktive latente Steuern		2.782.652,72		2.633.270,00
		97.712.213,41		88.174.684,00
Passiva
		31.12.2023 EUR		31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile der Kommanditisten
Festkapital		23.000.000,00		22.642.947,22
II. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen		2.096.903,95		2.377.507,70
III. Konzernbilanzgewinn		16.632.060,94		14.162.052,87
IV. Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung		-139.312,75		50.674,26
		41.589.652,14		39.233.182,05
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen		30.044.565,00		31.021.673,00
2. Steuerrückstellungen		1.261.235,29		263.050,18
3. Sonstige Rückstellungen		11.581.792,53		7.565.655,74
		42.887.592,82		38.850.378,92
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		6.058.232,99		4.936.368,89
2. Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		19.607,71		5.981,61
3. Sonstige Verbindlichkeiten		7.122.285,06		5.132.754,53
- davon gegenüber Gesellschaftern EUR 4.738.967,53 (i. Vj. EUR 755.795,00) -
- davon aus Steuern EUR 1.100.489,01 (i. Vj. EUR 130.370,30) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 15.943,83 (i. Vj. EUR 15.775,63) -
		13.200.125,76		10.075.105,03
D. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten		34.842,69		16.018,00
		97.712.213,41		88.174.684,00

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023		2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		104.059.275,50		90.145.736,80
2. Verminderung (i. Vj. Erhöhung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		-2.580.445,33		8.008.885,40
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		1.461,26		179.268,37
4. Sonstige betriebliche Erträge		5.103.763,40		2.470.905,02
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	37.422.550,92		41.428.428,73
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	5.710.751,11	43.133.302,03	5.222.992,21	46.651.420,94
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	27.967.684,37		28.532.516,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	6.178.708,04	34.146.392,41	6.685.740,41	35.218.256,41
- davon für Altersversorgung EUR 320.792,09 (i. Vj. EUR 1.276.693,32) -
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		1.323.159,35		1.480.296,29
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		21.628.896,76		13.073.843,05
9. Erträge aus Beteiligungen		256.386,84		5.952,38
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		22,12		15,17
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		163.898,95		52.786,25
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		729.207,38		708.096,14
- davon aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen EUR 550.581,00 (i. Vj. EUR 579.066,00) -
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.043.254,00		774.034,07
- davon aus der Veränderung der latenten Steuern EUR 149.382,72 (i. Vj. EUR 299.076,00) -
14. Ergebnis nach Steuern		5.000.150,81		2.957.602,49
15. Sonstige Steuern		135.240,29		109.362,67
16. Konzern-Jahresüberschuss		4.864.910,52		2.848.239,82
17. Gewinnvortrag		14.162.052,87		11.328.836,52
18. Gutschrift auf das Verrechnungskonto des Komplementärs (Gewinnvorab)		16.713,40		15.023,47
19. Gutschrift auf Darlehenskonten der Gesellschafter		2.378.189,05		0,00
20. Konzernbilanzgewinn		16.632.060,94		14.162.052,87

Konzern-Kapitalflussrechnung

	2023 EUR
Periodenergebnis	4.864.911
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.323.159
Zunahme der Rückstellungen	4.037.214
Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	-6.447.937
Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	1.986.017
Verlust aus dem Abgang von Sachanlagen	95.505
Ertragsteueraufwand	1.043.254
Ertragsteuerzahlungen	-50.100
Zinsaufwendungen	178.626
Zinserträge	-163.899
Sonstige Beteiligungserträge	-5.384
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	6.861.366
Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen	31
Einzahlungen aus Abgängen des Sachanlagevermögens	31.208
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-19.989
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-872.488
Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens	26.361
Auszahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis	-18.113
Erhaltene Dividenden	5.384
Erhaltene Zinsen	163.899
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-683.706
Gezahlte Zinsen	-13.952
Einzahlungen aus Kapitalerhöhung	357.053
Gutschrift auf das Verrechnungskonto des Komplementärs (Gewinnvorab)	-16.713
Gutschrift auf Darlehenskonten der Kommanditisten	-2.378.189
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-2.051.802
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	4.125.859
Wechselkursbedingte Veränderung des Finanzmittelfonds	-156.333
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	10.167.497
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	14.137.022

Der Finanzmittelfonds setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2023 EUR
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	14.137.022

Konzern-Eigenkapitalspiegel

	Kapitalanteile der Kommanditisten EUR	Gewinnrücklagen EUR	Konzernbilanzgewinn EUR
1. Januar 2022	23.000.000,00	2.377.507,70	11.328.836,52
Übertragung Anteile und Ausscheiden Schütte Allee KG	357.052,78	0,00	0,00
Gutschrift auf das Verrechnungskonto des Komplementärs	0,00	0,00	15.023,47
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	0,00	2.848.239,82
Veränderung Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00
31. Dezember 2022	22.642.947,22	2.377.507,70	14.162.052,87
1. Januar 2023	22.642.947,22	2.377.507,70	14.162.052,87
Kapitalerhöhung bei der AHS	357.052,78	0,00	0,00
Entkonsolidierung SSP	0,00	280.603,75	0,00
Gutschrift auf das Verrechnungskonto des Komplementärs	0,00	0,00	16.713,40
Gutschrift auf Darlehenskonten der Gesellschafter	0,00	0,00	2.378.189,05
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	0,00	4.864.910,52
Veränderung Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00
31. Dezember 2023	23.000.000,00	2.096.903,95	16.632.060,94

	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung EUR	Summe EUR
1. Januar 2022	35.609,17	36.741.953,39
Übertragung Anteile und Ausscheiden Schütte Allee KG	0,00	357.052,78
Gutschrift auf das Verrechnungskonto des Komplementärs	0,00	15.023,47
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	2.848.239,82
Veränderung Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	15.065,09	15.065,09
31. Dezember 2022	50.674,26	39.233.182,05
1. Januar 2023	50.674,26	39.233.182,05
Kapitalerhöhung bei der AHS	0,00	357.052,78
Entkonsolidierung SSP	0,00	280.603,75
Gutschrift auf das Verrechnungskonto des Komplementärs	0,00	16.713,40
Gutschrift auf Darlehenskonten der Gesellschafter	0,00	2.378.189,05
Konzern-Jahresüberschuss	0,00	4.864.910,52
Veränderung Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	-189.987,01	-189.987,01
31. Dezember 2023	-139.312,75	41.589.652,14

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Grundlagen

Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 ist gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt worden.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung hat das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB Anwendung gefunden.

Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr werden von der Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG, der als Konzernobergesellschaft unmittelbar oder mittelbar 100 % der Stimmrechte an sämtlichen vollkonsolidierten Tochter- und Enkelgesellschaften zusteht, pflichtgemäß nach § 290 HGB als befreiender Konzernabschluss (§ 291 HGB) aufgestellt.

Die Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Köln und wird beim Amtsgericht Köln unter der Registernummer HRA 497 geführt.

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Unternehmen sind entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich nach den für die Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt.

Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss werden neben der Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG die folgenden Unternehmen einbezogen:

	Beteiligungsquote in %	Erstmalige Einbeziehung in den Konzern	Entkonsolidierung aus dem Konzern
Schütte Schleiftechnik GmbH, Köln	100	01.01.2007
Alfred H. Schütte Vertriebsgesellschaft mbH, Köln	100	31.12.2014
Maschinenfabrik Rhenania mbH, Köln	100 ¹	31.12.2014
Schütte Italia S.r.l., Gussago/Italien	100 ²	31.12.2014
Alfred H. Schütte S.A., Madrid/Spanien	100 ²	31.12.2014	31.03.2023
Schütte-Mehrtech S.à.r.l., Scionzier/Frankreich	100 ²	31.12.2014
Schütte Machine Tools Sales (Shanghai) Co., Shanghai/China	100 ₂	31.12.2014
Schütte Corporation, Jackson, MI/USA	100 ₂	31.12.2014
Schütte Brasil Máquinas e Equipamentos Ltda., Sao Paulo/Brasilien	100 ₂	01.09.2018

¹ Die Anteile werden von der Alfred H. Schütte Vertriebsgesellschaft mbH, Köln, gehalten.
² Die Anteile werden von der Maschinenfabrik Rhenania mbH, Köln, gehalten.

Die Tochtergesellschaft Alfred H. Schütte S.A., Madrid/Spanien ist zum 31.03.2023 liquidiert worden. Die Entkonsolidierung erfolgte zum selben Zeitpunkt. Es ergaben daraus sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Der Stichtag des Jahresabschlusses der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen entspricht dem Konzernabschluss-Stichtag.

Die Schütte Schleiftechnik GmbH, die Alfred H. Schütte Vertriebsgesellschaft mbH und die Maschinenfabrik Rhenania mbH nehmen die Befreiungsvorschrift gemäß § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch. Die Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG macht als Konzernobergesellschaft von der Befreiungsvorschrift des § 264b HGB in Bezug auf die Offenlegung Gebrauch.

Konsolidierungsgrundsätze

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt bei der konsolidierten Schütte Schleiftechnik GmbH gemäß § 301 HGB a.F. nach der Buchwertmethode.

Bei den übrigen konsolidierten Gesellschaften erfolgt die Kapitalkonsolidierung gemäß § 301 HGB nach der Neubewertungsmethode. Im Rahmen der Neubewertung sind stille Reserven ausschließlich im nichtabnutzbaren Anlagevermögen der konsolidierten Schütte Corporation, USA, in Höhe von TEUR 350 aufgedeckt worden.

Währungsumrechnung

Die funktionale Währung der Konzernobergesellschaft ist Euro.

Die Fremdwährungen der jeweiligen Einzelabschlüsse werden für alle Einzelposten der Bilanz mit Ausnahme des Eigenkapitals, das zum historischen Kurs umgerechnet worden ist, mit dem Tagesmittelkurs am Bilanzstichtag (Mittelkurs von Geld- und Briefkurs) umgerechnet.

Die Einzelposten der Gewinn- und Verlustrechnung werden mit dem Jahresdurchschnittskurs (Durchschnittskurs aus den täglichen Notierungen) umgerechnet.

Die Differenzen aus der Währungsumrechnung werden in dem Eigenkapital unter dem Posten Eigenkapitaldifferenz aus der Währungsumrechnung ausgewiesen.

Schuldenkonsolidierung

Die gegenseitigen Forderungen und Verbindlichkeiten der in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen werden aufgerechnet.

Eliminierung von Zwischenergebnissen

Eine Eliminierung von Zwischenergebnissen aus innerkonzernlichen Verkäufen ist in Höhe von TEUR -376 (i. Vj. TEUR -273) vorgenommen worden.

Latente Steuern

Die Bemessungsgrundlagen für die Steuerlatenzen werden mit dem jeweiligen Ertragsteuersatz bewertet, der im Zeitpunkt der Realisation der Unterschiede voraussichtlich gültig sein wird. Bei der Bewertung der zukünftigen latenten Steuern wird ein Steuersatz von ca. 16 % zu Grunde gelegt.

Konsolidierung von Aufwendungen und Erträgen

In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind konzerninterne Umsätze, sonstige betriebliche Erträge, sonstige betriebliche Aufwendungen und Materialaufwendungen verrechnet worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind beibehalten worden, soweit sich kein gesetzlicher Änderungsbedarf ergeben hat.

Immaterielle Vermögensgegenstände, deren Bilanzierung auf Erwerbsvorgänge beschränkt ist, werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear abgeschrieben.

Die Anlagenzugänge werden zu Anschaffungs- oder steuerrechtlich aktivierungspflichtigen Herstellungskosten angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten neben Material- und Fertigungseinzelkosten angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten. Zinsen für Fremdkapital werden in die Herstellungskosten nicht einbezogen.

Die Abschreibung auf Sachanlagen erfolgen grundsätzlich linear unter Beachtung der steuerlich anerkannten Nutzungsdauer und Höchstsätzen. Soweit bei bestimmten Vermögensgegenständen eine degressive Abschreibung steuerlich zulässig ist, wird diese Abschreibungsmethode angewandt. Der Übergang von der degressiven auf die lineare Methode wird vorgenommen, sobald dies zu einer höheren Abschreibung führt.

Die Zugänge des beweglichen Sachanlagevermögens werden monatsgenau abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu EUR 800 werden voll abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips aktiviert. Der Ermittlung der Anschaffungskosten liegen gewogene Durchschnittseinstandspreise zu Grunde. Soweit niedrigere Wiederbeschaffungspreise vorliegen, werden diese angesetzt. Unfertige und fertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Sie beinhalten neben den Material- und Fertigungseinzelkosten angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten. Bei der Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und der fertigen Erzeugnisse hat das LIFO-Verbrauchsfolgeverfahren Anwendung gefunden. Die Bewertung weist im Vergleich zu einer Bewertung auf Grundlage des Marktpreises keinen wesentlichen Unterschied auf.

Den Bestandsrisiken der Vorratshaltung, die sich aus der geminderten Verwertbarkeit ergeben, wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Für das allgemeine Ausfallrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Vor Konsolidierung stehen Erträgen aus der Währungsumrechnung gemäß § 277 Abs. 5 Satz 2 HGB in Höhe von TEUR 1.394 Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.340 gegenüber. Soweit erforderlich, werden Fremdwährungsrisiken durch Devisentermingeschäfte minimiert.

Die Bewertung der Wertpapiere erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. zu den jeweiligen niedrigeren Kursen zum Bilanzstichtag.

Bei der Bemessung von Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken, ungewissen Verbindlichkeiten und der künftigen Preis- und Kostensteigerung Rechnung getragen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz abgezinst.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen erfolgt nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß der Projected-Unit-Credit-Methode (Anwartschaftsbarwertverfahren). Als biometrische Rechnungsgrundlagen werden die Richttafeln 2018 G der Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln, verwendet. Der Bewertung werden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Rechnungszinssatz p. a. 1,82 % (i. Vj. 1,78 %), Gehaltstrend p. a. 1,50 % (i. Vj. 1,50 %), BBG -Trend p. a. 1,50 % (i. Vj. 1,50 %), Rententrend p. a. 2,00 % (i. Vj. 2,00 %), Fluktuation p. a. 2,00 % (i. Vj. 2,00 %).

Der Gehaltstrend wird nur bei denjenigen Mitarbeitern berücksichtigt, deren Betriebsrente von der zukünftigen Gehaltsentwicklung abhängt.

Die Pensionsrückstellungen werden mit einem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und von der Deutschen Bundesbank ermittelt wird. Bei Zugrundelegung eines durchschnittlichen Marktzinses der vergangenen sieben Jahren in Höhe von 1,74 % (i. Vj. 1,44 %) ergibt sich im Vergleich zur Ermittlung nach dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 323 (i. Vj. TEUR 1.500).

Die Pensionsverpflichtungen sind teilweise durch eine Rückdeckungsversicherung gesichert. Der Aktivwert aus der Rückdeckungsversicherung ist gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet worden. Der verrechnete Aktivwert (fortgeführte Anschaffungskosten/Zeitwert, der nach steuerlichen Vorschriften sowie der vertraglichen Besonderheiten ermittelt wird) der Rückdeckungsversicherung beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 48 (i. Vj. TEUR 51). Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Verbindlichkeit beträgt TEUR 65 (i. Vj. TEUR 69). In diesem Zusammenhang wurden keine Aufwendungen und Erträge verrechnet.

Aufgrund des Tarifvertrags zum flexiblen Übergang in die Rente (TV FlexÜ) in der Metall- und Elektroindustrie NRW wird eine Rückstellung für Altersteilzeit gebildet. Für Mitarbeiter, die bereits in Altersteilzeit sind oder Verträge abgeschlossen haben, sind Aufstockungs- und Abfindungsleistungen in voller Höhe sowie das Arbeitsentgelt in der Freistellungsphase ratierlich zurückgestellt worden. Der Überforderungsgrenze von 4 % wird Rechnung getragen. Die Bewertung der Altersteilzeitverpflichtungen erfolgt nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen werden pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre in Höhe von 1,74 % (i. Vj. 1,44 %) abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind - soweit erforderlich - durch eine Rückdeckungsversicherung gesichert. Die Rückdeckungsversicherung dient ausschließlich der Erfüllung der Altersteilzeitverpflichtungen und ist dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie sind im Geschäftsjahr mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet worden. Der verrechnete Aktivwert (fortgeführte Anschaffungskosten/Zeitwert) der Rückdeckungsversicherung beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 145 (i. Vj. TEUR 322). Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Verbindlichkeiten beträgt TEUR 331 (i. Vj. TEUR 571). In diesem Zusammenhang wurden keine Aufwendungen und Erträge verrechnet.

Die Bewertung der Jubiläumsrückstellung erfolgt nach der Projected-Unit-Credit-Methode. Als biometrische Rechnungsgrundlagen werden die Richttafeln 2018 G der Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln, verwendet. Die Abzinsung der Rückstellungen erfolgt unter den Annahmen wie zuvor bei der Bewertung der Altersteilzeitverpflichtungen.

Durch den Pensions-Sicherungs-Verein (PSVaG) werden Beiträge für Versorgungsanwartschaften insolventer Unternehmen sofort erhoben und nicht mehr beim Eintritt des Versorgungsfalles. Die Lasten für die vom PSVaG bis 2005 übernommenen Anwartschaften, die noch keinen Versorgungsfall ausgelöst haben, werden nachfinanziert. Die Verbindlichkeit wird zum Barwert ausgewiesen.

Die übrigen Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag passiviert.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gemäß §§ 306, 298 Abs. 1 und 274 HGB. Aktive latente Steuern werden mit passiven latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Die insgesamt saldiert angesetzten aktiven latenten Steuern beruhen im Wesentlichen auf temporären Differenzen beim Umlaufvermögen sowie bei den Rückstellungen. Des Weiteren werden latente Steuern aus der Zwischengewinneliminierung und der Kapitalkonsolidierung berücksichtigt.

Bilanzerläuterungen

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird gemäß § 284 Abs. 3 HGB nach der Bruttomethode dargestellt.

(2) Vorräte

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie an fertigen Erzeugnissen stieg von TEUR 33.801 auf TEUR 34.390. Der Bestand an unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen sank von TEUR 28.664 auf TEUR 26.530. Die geleisteten Anzahlungen betragen TEUR 112 (i. Vj. TEUR 66). Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen belaufen sich auf TEUR 13.010 (i. Vj. TEUR 14.765) und werden bei den Vorräten aktivisch abgesetzt.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfallen mit TEUR 12.205 auf Inlands- und mit TEUR 13.264 auf Auslandsforderungen. Die Forderungen sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen wie auch im Vorjahr im Wesentlichen Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen das Finanzamt, sowie gegen debitorische Kreditoren.

(4) Wertpapiere

Die Bewertung der Wertpapiere erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. zu den jeweiligen niedrigen Kursen zum Bilanzstichtag.

(5) Finanzmittelfonds

Der Finanzmittelfonds von TEUR 14.137 (i. Vj. TEUR 10.167) setzt sich aus dem Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten zusammen.

(6) Eigenkapital

Das Festkapital der Kommanditisten ist aufgrund einer im Geschäftsjahr erfolgten Kapitalerhöhung von TEUR 22.643 auf TEUR 23.000 gestiegen.

Unter Berücksichtigung des Festkapitals und des Bilanzgewinns beträgt das Eigenkapital TEUR 41.590 (i. Vj. TEUR 39.223).

Aufgrund der Rechtsform bestehen weder gesetzliche noch gesellschaftsvertragliche Ausschüttungssperren in der Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG.

Auf den Konzern-Eigenkapitalspiegel wird verwiesen.

(7) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Rückstellung für Auftragsabwicklung	7.794
Personalabhängige Rückstellungen	2.735
Übrige Rückstellungen	1.053
	11.582

In den Rückstellungen für Auftragsabwicklung sind im Wesentlichen Rückstellungen für Gewährleistungen enthalten.

Personalabhängige Rückstellungen beinhalten hauptsächlich Rückstellungen für Urlaubsansprüche, Gleitzeit- und Langzeitguthaben, Jubiläumsaufwendungen sowie Altersteilzeit. In den übrigen Rückstellungen sind insbesondere öffentlich-rechtliche Verpflichtungen und sonstige Aufwendungen des Geschäftsjahres enthalten.

(8) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 6.058 (i. Vj. TEUR 4.936).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in der Regel durch branchenübliche Eigentumsvorbehalte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen wie auch im Vorjahr im Wesentlichen Lieferungen und Leistungen.

Lohn- und Mehrwertsteuerverbindlichkeiten werden im Rahmen der sonstigen Steuerverbindlichkeiten ausgewiesen. Sonstige Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit betreffen überwiegend die Beiträge an den Pensions-Sicherungs-Verein.

Die unter den übrigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern belaufen sich auf TEUR 4.739 (i. Vj. TEUR 756).

Verbindlichkeitenspiegel

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag TEUR	bis zu einem Jahr TEUR	über einem Jahr TEUR	davon über fünf Jahre TEUR
31. Dezember 2023
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.058	6.058	0	0
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	20	20
2. Sonstige Verbindlichkeiten	7.122	2.383	4.739	4.739
	13.200	8.461	4.739	4.739

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag TEUR	bis zu einem Jahr TEUR	über einem Jahr TEUR	davon über fünf Jahre TEUR
31. Dezember 2022
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.936	4.936	0	0
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	6	6
2. Sonstige Verbindlichkeiten	5.133	4.377	756	756
	10.075	9.319	756	756

(9) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aufgrund eines Leasingvertrages und von Mietverträgen belaufen sich auf TEUR 1.643. Die Kündigungsfrist der Verträge beträgt maximal 24 Monate.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(10) Umsatzerlöse

Der Konzernumsatz beläuft sich auf:

	TEUR
Eigenerzeugnisse	99.983
Montagen	2.876
sonstige Erlöse	1.200
	104.059

Die Umsatzerlöse bei Eigenerzeugnissen entfallen mit TEUR 59.053 auf das Inland und mit TEUR 40.930 auf das Ausland.

(11) Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen sowie andere aktivierte Eigenleistungen

Ausgewiesen wird eine Bestandsverminderung von TEUR 2.580 (i. Vj. Bestandserhöhung i.H.v. TEUR 8.009). Die anderen aktivierten Eigenleistungen betragen TEUR 1 (i. Vj. TEUR 179).

(12) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 5.104 (i. Vj. TEUR 2.471) resultieren größtenteils aus Kursgewinnen aus der Fremdwährungsbewertung und aus periodenfremden Erträgen in Höhe von TEUR (i.Vj. TEUR), insbesondere aus der Auflösung von Rückstellungen.

(13) Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind unter anderem Fremdpersonalleistungen und Provisionen enthalten.

(14) Zinsergebnis

Die Zinserträge betragen TEUR 164 (i. Vj. TEUR 53) und die Zinsaufwendungen TEUR 729 (i. Vj. TEUR 708). Von den Zinsaufwendungen entfallen TEUR 550 auf die Aufzinsung langfristiger Rückstellungen, TEUR 167 auf Darlehen der Gesellschafter und TEUR 12 auf sonstigen Zinsaufwand.

(15) Steuern vom Ertrag

Unter Berücksichtigung der Veränderung der latenten Steuern betragen die Steuern vom Ertrag im Geschäftsjahr TEUR1.043.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Zahl der Mitarbeiter belief sich im Jahresdurchschnitt auf 470. Hiervon entfallen auf gewerbliche Mitarbeiter 195, auf Angestellte 232, auf Auszubildende 39 und auf vier Aushilfen.

Geschäftsführung

Alfred H. Schütte Verwaltungs- und Beteiligungs-Gesellschaft mbH, Köln, vertreten durch Herrn Dipl.-Ing. Carl Martin Welcker, Werkzeugmaschinenfabrikant, Köln.

Auf die Angaben der Jahresbezüge nach § 285 Nr. 9a und 9b HGB wird im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Auf die Angaben zur Rückstellung für eine Pensionszusage entsprechend § 285 Nr. 9b HGB wird im Hinblick auf § 286 Abs. 4 i.V.m. § 314 Abs. 3 HGB verzichtet.

Befreiungen nach § 264 Abs. 3 HGB

Gemäß § 290 HGB stellt die Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG den vorliegenden Konzernabschluss auf. Damit sind die einbezogenen Alfred H. Schütte Vertriebsgesellschaft mbH, Schütte Schleiftechnik GmbH und Maschinenfabrik Rhenania mbH gemäß § 264 Abs. 3 HGB und die Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG gemäß § 264b HGB von der Verpflichtung befreit, einen Jahresabschluss zu veröffentlichen.

Nachtragsbericht

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Anhangs sind keine Vorkommnisse bekannt, die einen erheblichen Einfluss auf die wirtschaftliche Lage der Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG im Jahr 2023 haben könnten.

Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt TEUR 107. Das Gesamthonorar betrifft mit TEUR 102 Abschlussprüfungsleistungen und mit TEUR 5 Steuerberatungsleistungen.

Köln, den 27. Mai 2024

Alfred H. Schütte Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH

Carl Martin Welcker

Konzernanlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2023 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Währungsumrechnung EUR	31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.446.298,95	19.988,99	262.378,70	-1.266,41	3.202.642,83
-. Geschäfts- oder Firmenwert	14.502,61	0,00	0,00	0,00	14.502,61
	3.460.801,56	19.988,99	262.378,70	-1.266,41	3.217.145,44
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	6.039.079,99	9.205,03	2.946,45	-40.997,06	6.004.341,51
2. Technische Anlagen und Maschinen	31.650.337,29	158.468,57	1.083.157,22	-42.122,33	30.683.526,31
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	19.118.036,77	704.814,23	901.084,79	-25.028,21	18.896.738,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	98.011,74	0,00	95.505,79	0,00	2.505,95
	56.905.465,79	872.487,83	2.082.694,25	-108.147,60	55.587.111,77
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	30.426,52	0,00	0,00	0,00	30.426,52
2. Sonstige Ausleihungen	57.847,30	0,00	26.361,43	2.666,60	34.152,47
	88.273,82	0,00	26.361,43	2.666,60	64.578,99
	60.454.541,17	892.476,82	2.371.434,38	-106.747,41	58.868.836,20

	kumulierte Abschreibungen
	1.1.2023 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Abgänge EUR	Währungsumrechnung EUR	31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.391.190,40	30.492,83	262.347,70	-1.124,95	3.158.210,58
-. Geschäfts- oder Firmenwert	14.502,61	0,00	0,00	0,00	14.502,61
	3.405.693,01	30.492,83	262.347,70	-1.124,95	3.172.713,19
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	3.157.909,09	54.112,60	2.946,45	-23.759,82	3.185.315,42
2. Technische Anlagen und Maschinen	30.371.304,12	448.407,47	1.083.136,22	-34.146,81	29.702.428,56
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.472.254,48	790.146,45	869.898,16	-14.062,27	17.378.440,50
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	51.001.467,69	1.292.666,52	1.955.980,83	-71.968,90	50.266.184,48
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	54.407.160,70	1.323.159,35	2.218.328,53	-73.093,85	53.438.897,67

	Buchwerte
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	44.432,25	55.108,55
-. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
	44.432,25	55.108,55
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	2.819.026,09	2.881.170,90
2. Technische Anlagen und Maschinen	981.097,75	1.279.033,17
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.518.297,50	1.645.782,29
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.505,95	98.011,74
	5.320.927,29	5.903.998,10
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	30.426,52	30.426,52
2. Sonstige Ausleihungen	34.152,47	57.847,30
	64.578,99	88.273,82
	5.429.938,53	6.047.380,47

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen der Unternehmensgruppe

1. Aufbau des Konzerns

Die Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG als Konzernobergesellschaft gehört der Schütte-Gruppe an. Der Sitz der Konzernobergesellschaft ist Köln.

Die Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG hält 100 % der Geschäftsanteile an der Schütte Schleiftechnik GmbH, Köln, und an der Alfred H. Schütte Vertriebsgesellschaft mbH, Köln.

Die Alfred H. Schütte Vertriebsgesellschaft mbH hält ihrerseits sämtliche Geschäftsanteile an der Maschinenfabrik Rhenania mbH, Köln, die wiederum hundertprozentige Anteilseignerin von sechs Tochtergesellschaften im Ausland ist: die Schütte-Mehrtech S.à.r.l. in Scionzier, Frankreich, die Schütte Italia S.r.l. in Gussago, Italien, die Schütte Machine Tools Sales (Shanghai) Co., Ltd. in Shanghai, China, die Schütte Corporation, Jackson, MI, USA und die Schütte Brasil Máquinas e Equipamentos Ltda., in Sao Paulo, Brasilien. Die Alfred H. Schütte S.A. in Madrid, Spanien, bislang ebenfalls eine hundertprozentige Tochtergesellschaft der Maschinenfabrik Rhenania mbH, ist zum 31.03.2023 liquidiert worden.

Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden für das Berichtsjahr von der Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG pflichtgemäß nach § 290 HGB als befreiender Konzernabschluss im Sinne des § 291 HGB aufgestellt.

2. Geschäftsmodell der Unternehmensgruppe

Die Werkzeugmaschinenfabrik Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG ist einer der weltweit führenden Hersteller und Anbieter von hochwertigen Mehrspindeldrehautomaten und dazugehörigen Komponenten. Die Schütte Schleiftechnik GmbH stellt Schleifmaschinen und dazugehörende Maschinenkomponenten her, die sie eigenständig weltweit vertreibt.

Die wesentlichen ausländischen Gesellschaften treten als Handelsvertreter, zum Teil auch als Vertragshändler, auf dem Werkzeugmaschinemarkt auf und bieten zudem Serviceleistungen für Werkzeugmaschinen an.

3. Produkte und Innovationen

a) Mehrspindeldrehautomaten

Mehrspindeldrehautomaten sind Werkzeugmaschinen und kommen in der Fertigung von einer Vielzahl von Produkten zum Einsatz, in denen präzise rotationssymmetrische Teile in höheren Stückzahlen benötigt werden. Dies gilt insbesondere bei der Herstellung von Teilen für die Fahrzeugtechnik, Haus- und Industriearmaturen, feinmechanische Geräte und in der Elektrotechnik.

Das Angebotsspektrum ist im Wesentlichen modular aufgebaut und wird - orientiert an den Anforderungen der verschiedenen Marktsegmente - kontinuierlich weiterentwickelt. Dabei spielen innovative Lösungen für Automatisierung und vernetzte Produktionen eine zunehmend wichtige Rolle.

b) Schleifmaschinen

Universalschleifmaschinen werden dort eingesetzt, wo komplizierte und präzise Werkzeuge oder Produktionsteile geschliffen werden. Die in fünf Achsen CNC-gesteuerten Schleifmaschinen sind mit einer Vielzahl von Automatisierungseinrichtungen ausrüstbar.

c) Forschung und Entwicklung

Als Produzent mit höchsten Qualitätsanspruch werden Maßstäbe bei der Bearbeitung komplexer Werkstücke gesetzt. Dieser Anspruch setzt einen kontinuierlich hohen Personaleinsatz im Bereich der Forschung und Entwicklung voraus. Der Schwerpunkt im Bereich Entwicklung liegt weiterhin in dem Ausbau und der Komplettierung verschiedener Modelle von CNC-gesteuerten Mehrspindeldrehautomaten.

Es werden mehr als 20 Forschungs- und Entwicklungsprojekte betreut, auch in Kooperation mit unterschiedlichen Hochschulen. Die gewonnenen Ergebnisse finden regelmäßig in der Weiterentwicklung der Produkte ihren Niederschlag.

II. Wirtschaftsbericht

1. Entwicklung im deutschen Werkzeugmaschinenbau

Laut Jahresbericht des Vereins Deutscher Werkzeugmaschinenfabriken e.V. (VDW) konnte die deutsche Werkzeugmaschinenindustrie gegenüber dem Vorjahr einen nominalen Produktionszuwachs von ca. 8 % erzielen. Unter Berücksichtigung der im Jahresmittel nach wie vor hohen Inflation beträgt der reale Zuwachs ca. 2 %. Der Inlandsabsatz ist 2023 nach einem starken Vorjahr mit nominal 5 % nicht mehr stark gewachsen. Die Branche hat damit Maschinen und Dienstleistungen im Wert von rund EUR 15,2 Mrd. produziert. Bereits seit Jahresbeginn war ein deutlich schwächerer Auftragseingang zu verzeichnen, so dass die Branche im Wesentlichen noch von hohen Auftragsbeständen aus Vorjahren zehren musste. Der Auftragseingang ist im Vergleich zum Vorjahr um 10 % gesunken. Die Inlandsnachfrage ist mit einem Minus von 14 % in ganz erheblichem Maße gesunken.

2. Entwicklung in der Unternehmensgruppe

Die Entwicklung des Konzerns der Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG entsprach sowohl beim Anstieg der Produktion als auch beim Rückgang des Auftragseingangs im Wesentlichen der vorbeschriebenen Entwicklung im deutschen Werkzeugmaschinenbau.

Der Auftragseingang schwächelte im Berichtsjahr kontinuierlich und erreichte einen Jahreswert von EUR 63 Mio. (i. Vj. EUR 103 Mio.). Der Auftragsbestand betrug zum 31. Dezember 2023 EUR 50 Mio. (i. Vj. EUR 81 Mio.).

Die negative Entwicklung im Auftragseingang spiegelte sich wegen des ordentlichen Auftragsbestandes nicht bei Umsatz und Ergebnis wider. Die im Vorjahr aufgestellte Prognose eines stark steigenden Umsatzes bei einem ebenso klar positiven Ergebnis ist daher eingetreten.

3. Ertragslage

Der Umsatz stieg auf EUR 104 Mio. (i. Vj. EUR 90 Mio.) und speist sich mit EUR 102 Mio. im Wesentlichen aus Warenumsätzen. Der Anstieg ist auf den ordentlichen Auftragsbestand des Vorjahres zurückzuführen.

Der Konzern-Jahresüberschuss beträgt TEUR 4.865 (i. Vj. TEUR 2.848).

Das positive Ergebnis resultiert aus den deutlich gestiegenen Umsätzen, denen gesunkene Material- (- TEUR 3.518) und Personalaufwendungen (- TEUR 1.072) gegenüberstehen.

Die Eigenkapitalrendite als Verhältnis von Jahresüberschuss zu Eigenkapital ist von 7,26 % auf 11,7 % gestiegen. Die Umsatzrendite als Verhältnis von Jahresüberschuss zu Umsatzerlösen stieg von 3,2 % auf 4,7 %.

4. Vermögens- und Finanzlage

Die Investitionen beliefen sich im Berichtsjahr auf insgesamt TEUR 892. Unter Berücksichtigung von Abschreibungen und Abgängen sank das Anlagevermögen um TEUR 617.

Das Umlaufvermögen stieg gegenüber dem Vorjahr um TEUR 10.023. Die Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr betragen TEUR 25.469 (i. Vj. TEUR 18.836).

Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit vor Veränderung des Working Capital als Summe des Jahresüberschusses, der Abschreibungen und der Rückstellungsveränderungen betrug im Berichtsjahr TEUR 10.225 (i. Vj. TEUR 5.879).

Der Finanzmittelbestand stieg zum Jahresende auf TEUR 14.137 (i. Vj. TEUR 10.167).

Das Eigenkapital belief sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 41.590. Das bedeutet gegenüber dem Vorjahr ein Anstieg um TEUR 2.356. Die Eigenkapitalquote als Verhältnis von Eigenkapital zur Bilanzsumme beträgt 42,6 % (i. Vj. 44,5 %).

Die Rückstellungen sind mit TEUR 42.888 gestiegen (i. Vj. TEUR 38.850).

Zahlungsverpflichtungen sind im Wesentlichen unter Inanspruchnahme von Skonto erfüllt worden.

5. Gesamtschau

Zusammenfassend bleibt festzuhalten, dass sich die Ertragslage weiter positiv entwickelt hat und in der Folge die Vermögenslage weiter gestärkt werden konnte. Vor dem Hintergrund einer Bilanzierung unter stetiger Berücksichtigung des Vorsichtsprinzips mussten keine außerplanmäßigen Abschreibungen auf das Anlagevermögen oder Wertberichtigungen auf das Umlaufvermögen über das auch sonst übliche Maß vorgenommen werden. Die Eigenkapitalrendite bleibt weiterhin positiv. Der Gesamtkapitalfluss ist im Berichtsjahr ist trotz erheblicher Investitionen in das Vorratsvermögen positiv. Die Finanzlage bleibt insoweit stabil.

III. Risiko- und Chancenbericht

Die Gesellschaft sieht sich als weltweit tätiges, mittelständisches Unternehmen vielfältigen Chancen und Risiken gegenüber. Dabei können Chancen oftmals nur genutzt werden, wenn gewisse Risiken in Kauf genommen werden. Unternehmerisches Handeln birgt Risiken. Entsprechend werden vorbeugende Maßnahmen ergriffen, um Risiken zu erkennen, zu vermeiden oder zumindest nur solche Risiken einzugehen, die im Hinblick auf die finanziellen Folgen vertretbar und mit der Unternehmensphilosophie der Konzernobergesellschaft Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG vereinbar sind und aus dem damit verbundenen Geschäft ein angemessener Beitrag zum Unternehmenswert erwartet werden kann.

Aus diesem Grund ist das Management von Chancen und Risiken ein grundlegender Bestandteil der Unternehmensführung und von wesentlicher Bedeutung für eine langfristig positive Entwicklung der Gesellschaft. Zur Umsetzung ist ein der Größe des Unternehmens angepasstes Internes Kontrollsystem (IKS) implementiert. Wesentliche Kernelemente des IKS sind ein grundsätzliches Vier-Augen-Prinzip sowie eine generelle Trennung von zentralen Funktionen in den für die Gesamtrisikosituation des Unternehmens wichtigen Bereichen und Geschäftsabläufen.

1. Risiken

Im Folgenden werden wesentliche Risiken in absteigender Reihenfolge ihrer Bedeutung beschrieben.

a) Konjunktur

Die Bundesregierung erwartet im laufenden Jahr einen Anstieg des preisbereinigten Bruttoinlandprodukts um lediglich 0,2 %. Die Folgen des Ukraine-Krieges seien eine erhebliche Belastung für die deutsche Konjunktur. Hinzu kämen Kaufkraftverluste durch hohe Inflation und weniger Investitionen wegen hoher Zinsen. Darüber hinaus befinde sich das Wachstum des Welthandels auf einem historisch niedrigen Stand. Dies treffe die starke Exportwirtschaft in Deutschland besonders. Das schwache Wachstum des Welthandels dürfte insbesondere auf die protektionistischen Regulierungsansätze der weltweiten Absatzmärkte zurückzuführen sein.

Während konjunkturell bedingter Unterauslastungen werden meist erfolgreich Absatzmärkte in den Blick genommen, die in dem bestehenden rezessionellen Umfeld keinen negativen Auswirkungen ausgesetzt sind.

b) Inflation/Finanzen

Die im Vorjahr einsetzende, überdurchschnittliche Teuerung von Roh- Hilfs- und Betriebsstoffen, Dienstleistungen und Personal im europäischen Raum dauern an, wenn auch nicht mit einer besorgniserregenden Dynamik. Gleichwohl stellt sie - wie oben beschrieben - ein konkretes Risiko für einen positiven Trend bei der Konjunkturentwicklung dar. Die anstehenden Tariferhöhungen in den meisten Industriebranchen sowie dem öffentlich-rechtlichen Sektor werden jedenfalls zu keiner kurzfristigen Beruhigung dieser Entwicklung beitragen.

Anhand monatlicher Berichte über die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage wird die Finanzsituation des Unternehmens zeitnah überwacht. Ein Tagesreporting informiert über den aktuellen Finanzstatus. Hinzu kommen die monatliche Analyse von Auftragseingängen, Umsätzen sowie wesentlichen Aufwandspositionen und die Beobachtung der Entwicklung einzelner Kostenarten, um Abweichungen zeitnah festzustellen. Außerdem stehen in der Produkt- und Auftragskalkulation geeignete Kontrollmechanismen zur Verfügung, um auffällige Veränderungen frühzeitig erkennen zu können.

Zur Absicherung von Fremdwährungsrisiken werden Devisentermingeschäfte abgeschlossen. Ausfall von Forderungen und damit einhergehenden Liquiditätsrisiken werden regelmäßig analysiert.

c) Bürokratie

Die Bürokratisierung nimmt in Deutschland und Europa von Jahr zu Jahr zu. Sie ist einer positiven wirtschaftlichen Entwicklung nicht zuträglich. Das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz hat diesbezüglich erneut zu einem deutlichen Anstieg der Regulierungsdichte geführt. Bürokratie ist nicht existenzgefährdend, aber sie lähmt Unternehmen und belastet die Geschwindigkeit sowie Ertragskraft des Unternehmens.

d) IT-Risiken

Es besteht ein der Größe des Unternehmens angepasstes Berechtigungskonzept für sämtliche EDV-Systeme, das die Zugriffsbeschränkungen entsprechend dem IKS regelt.

Risiken im IT-Bereich nehmen weltweit zu. Die Gesellschaft begegnet diesen Risiken durch modernste Technologien. Daten werden zum Teil dezentral bei Dienstleistern ("Cloudlösung"), zum Teil zentral im Unternehmen, aber an verschiedenen räumlich abgetrennten Bereichen gespeichert. Im Übrigen werden fortlaufend Sicherungskopien der wichtigsten Daten vorgenommen. Der Zutritt zum IT-Bereich ist nur für Berechtigte möglich. Die Firmen-Firewalls werden stets auf einem aktuellen Stand gehalten.

e) Schaden und Haftung

Gerichts- oder Schiedsverfahren, die einen erheblichen Einfluss auf die wirtschaftliche Lage haben könnten, sind weder anhängig noch angedroht worden. Insoweit sind derzeit auch keine Risiken zu befürchten.

Für Betriebsunterbrechungen, Betriebs- und Produkthaftpflichtrisiken sowie für Sach- und Feuerschäden besteht ein an die betriebswirtschaftlichen Anforderungen kontinuierlich angepasstes Versicherungskonzept, im Rahmen dessen neu auftretende bzw. veränderte Risiken laufend analysiert, bewertet und in die bestehenden Versicherungen einbezogen werden.

f) Technik und Wettbewerb

Die Prozesse in Produktion und Montage werden permanent auf mögliche Risiken untersucht. Hohe Anforderungen werden an Zulieferunternehmen und Dienstleister gestellt. Um Risiken in diesen Bereichen zu vermindern, werden einkaufsseitig Qualität der verwendeten Fremdprodukte und Dienstleistungen durch die Qualitätssicherung ständig überwacht.

Der Wettbewerb wird sorgfältig analysiert. Dem intensiven Preisdruck im Werkzeugmaschinenbau beugt die Gesellschaft mit besonders hochwertigen und innovativen Maschinen sowie individuellen Systemlösungen vor, um die Kundenbindung zu stärken.

g) Umwelt

Die Gefahr von Umweltrisiken ist im Werkzeugmaschinenbau, vergleichsweise gering. Dennoch werden Umweltthemen mit besonderer Sorgfalt beachtet. Ein Energieaudit nach dem EDL-G hat wiederholt stattgefunden. Die Einhaltung der Umweltschutzauflagen wird durch verschiedene bestellte Beauftragte überwacht.

2. Chancen

a) Belegschaft

Der Erfolg und die Leistungserbringung des Unternehmens sind abhängig von der Fähigkeit, Fachpersonal und Talente zu akquirieren, zu binden und zu entwickeln. Trotz des intensiven Wettbewerbs um Fachpersonal und Talente bleibt festzuhalten, dass sich das Unternehmen weiterhin auf eine hohe Kompetenz und Leistungsbereitschaft der Belegschaft verlassen kann, Das Engagement, die Erfahrung und das Know-how der Mitarbeiter tragen dazu bei, dass Nachfragen besser bewältigt und die Kundenbindung gefestigt werden können. Der erarbeitete gute Ruf als zuverlässiger und qualitätsorientierter Partner, der auf Kontinuität setzt, ermöglicht es, in bestehenden und neuen Absatzmärkten zusätzliche Kunden zu gewinnen.

b) Technik

Aufgrund von Neuentwicklungen bei den Mehrspindeldrehautomaten und der Breite des Produktportfolios sieht sich die Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG in technischer Hinsicht gut positioniert.

c) Flexibilität als "atmendes Unternehmen"

Als "atmendes Unternehmen" ist die Gesellschaft auf möglich Konjunkturausschläge - soweit möglich - ausreichend vorbereitet und kann ihre Produkte angemessen schnell liefern. Sollte sich insoweit die gesamtwirtschaftlichen und branchenspezifischen Rahmenbedingungen besser entwickeln als erwartet, besteht für die Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG grundsätzlich die Chance eines über den Prognosen liegenden Geschäftsverlaufes.

d) Vertriebsnetz

Durch den gezielten Aufbau der Vertriebs- und Serviceorganisation in den vergangenen Jahren wird die notwendige Unterstützung der Kunden gewährleistet. Neue Märkte und Kundenkreise können auf diese Weise erschlossen werden.

e) Industrie 4.0

Durch den Einsatz moderner IT-Anwendungen in unseren Produkten und einer entsprechend modernen Vernetzung ist die Gesellschaft als Lieferant und Dienstleister in der Lage, den Wünschen und Anforderungen der Kunden beim Thema "Industrie 4.0" mehr als gerecht zu werden. Insbesondere durch Maßnahmen im Bereich der "predictive maintenance" erzielen die Kunden messbare Effizienzsteigerungen beim Einsatz ihrer Schütte-Maschinen.

3. Gesamtschau

Zusammenfassend lässt sich feststellen, dass bis zum Zeitpunkt der Berichterstellung keine Risiken zu erkennen sind, die den Fortbestand der Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG gefährden.

Bestehende oder zu ergreifende Chancen werden regelmäßig definiert. Die Stellung des Unternehmens in strategisch wichtigen Märkten wird auch im Jahre 2024 weiter gestärkt werden.

IV. Prognosebericht

Für 2024 erwartet der Verein Deutscher Werkzeugmaschinenfabriken e.V. (VDW) einen Produktionsrückgang von ca. 3 % auf nominal 14,8 Mrd. EUR.

Angesichts des weiter schwächelnden Auftragseingangs muss im laufenden Jahr mit einem leicht sinkenden Umsatz gerechnet werden. Ausgehend von dem prognostizierten Umsatz wird zwar noch mit einem positiven Ergebnis gerechnet, wenn auch leicht unterhalb der Höhe des Berichtsjahres. Die Vermögens- und Finanzlage bleiben damit gefestigt. Selbst bei einem abrupten Konjunktureinbruch innerhalb der nächsten 12 Monate wird der Konzern dank der derzeitigen Liquiditäts- und Eigenkapitalausstattung auch im Folgejahr in der Lage sein, eine erneute Krise mit eigenen Mitteln zu bewältigen.

Köln, den 27. Mai 2024

Alfred H. Schütte Verwaltungs- und Beteiligungsgesellschaft mbH

Carl Martin Welcker

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG, Köln, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Alfred H. Schütte GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

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entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

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vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der Geschäftsführung für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die Geschäftsführung ist verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses ist die Geschäftsführung dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist die Geschäftsführung verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von der Geschäftsführung angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von der Geschäftsführung dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von der Geschäftsführung angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
―	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
―	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von der Geschäftsführung dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von der Geschäftsführung zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen.

Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 12. Juni 2024

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Nölgen, Wirtschaftsprüfer

Ordemann, Wirtschaftsprüfer

Alfred H. Schütte Vertriebs-Gesellschaft mit beschränkter Haftung