Reisebüro Albrecht & Hofmann GmbH

Neustadt/Aisch

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen	15.459,34	18.840,34
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	13.541,00	16.922,00
III. Finanzanlagen	1.917,34	1.917,34
B. Umlaufvermögen	364.779,48	354.206,67
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.346,76	11.212,06
II. Wertpapiere	81.123,80	81.123,80
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	282.308,92	261.870,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten	768,59	888,26
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	44.005,28	43.512,21
Bilanzsumme, Summe Aktiva	425.012,69	417.447,48

Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital	295.092,34	280.492,87
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Gewinnvortrag	139.363,68	130.477,21
III. Jahresüberschuss	104.599,47	98.886,47
B. Rückstellungen	23.669,93	17.925,38
C. Verbindlichkeiten	106.250,42	119.029,23
Bilanzsumme, Summe Passiva	425.012,69	417.447,48

Anhang

für das Geschäftsjahr 2013

Allgemeine Angaben

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Wertansätze in der Bilanz der Reisebüro Albrecht & Hofmann GmbH zum 31.12.2012 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Bei abnutzbaren Vermögensgegenständen sind planmäßige Abschreibungen vorgenommen worden. Soweit erforderlich, sind die niedrigeren beizulegenden Werte angesetzt worden.

In den Vorjahren wurden für Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten von über EUR 150,00 und bis EUR 1.000,00 aus Vereinfachungsgründen jährliche Sammelposten gebildet und mit 20% p.a. abgeschrieben. Auf Grund der geringen Höhe wurden die zum 1. Januar 2010 bestehenden Sammelposten aus Vereinfachungsgründen beibehalten und weiter abgeschrieben. Neue Sammelposten wurden im Geschäftsjähr nicht mehr gebildet.

Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 wurden im Anschaffungsjahr grundsätzlich aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken.

Rückstellungen für Pensionen werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst. (§ 253 Abs. 1 S. 2 HBG). Versicherungsmathematische Gutachten wurden durch die Versicherungsgesellschaft erstellt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen und ergänzende Angaben zur Bilanz und GuV

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	Jahr	Vorjahr	Abweichung
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr	0,00	0,00
sowie Forderungen gegenüber Gesellschaftern	0,00	0,00

Verbindlichkeiten

	Jahr	Vorjahr	Abweichung
Summe Verbindlichkeiten	106.250,42	119.029,23	-10,74 %
kurzfristige Verbindlichkeiten	106.250,42	119.029,23	-10,74 %
langfristige Verbindlichkeiten	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter	0,00	0,00
Durch Pfandrechte o.ä. gesicherte Verbindlichkeiten §§ 251; 285 Nr. 1 HGB	0,00	0,00

	Jahr	Vorjahr	Abweichung
Abschreibungen des Anlagevermögens	3.381,00	5.404,90	-37,45 %

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten, Urlaubsansprüche sowie übrige Rückstellungen.

Fehlbetrag Pensionsrückstellung

Aufgrund Bewertungsänderungen zum 01.01.2010 gem. Art. 67 II EGHBG

Fehlbetrag zum 31.12.2012

4.200,71

Saldierung von Vermögen und Schulden

Nach § 246 II S. 2 HGB wurden Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 218 mit der Pensionsrückstellung in Höhe von TEUR 174 saldiert.

Anteilsbesitz

Die Aufstellung des Anteilsbesitzes erfolgt gesondert und wird beim zuständigen Registergericht hinterlegt.

Sonstige Angaben

Für steuerliche Zwecke wurde auf den 31.12.2013 eine Steuerbilanz erstellt.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei

Herrn Walter Hofmann.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

91413 Neustadt/Aisch, den 10.10.2014

............................................
gez. Walter Hofmann
Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 10.10.2014.