Sprachcaffé - Reisen Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	38.463,50	62.960,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.639,00	15.443,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.639,00	15.443,00
II. Sachanlagen	27.824,50	47.517,50
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	27.824,50	47.517,50
B. Umlaufvermögen	4.834.095,38	5.834.635,33
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.588.187,27	5.527.624,34
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.183.431,55	1.799.405,41
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.042.164,34	1.789.543,15
3. sonstige Vermögensgegenstände	362.591,38	1.938.675,78
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	245.908,11	307.010,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.943,13	147.037,28
Summe Aktiva	4.885.502,01	6.044.633,11

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	1.250.299,90	1.245.943,28
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	577.759,83	577.759,83
III. Bilanzgewinn	646.975,48	642.618,86
B. Rückstellungen	79.088,92	91.442,90
1. Steuerrückstellungen	51.007,92	67.030,90
2. sonstige Rückstellungen	28.081,00	24.412,00
C. Verbindlichkeiten	3.556.113,19	4.707.246,93
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	474.724,22	3.711,77
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.224,00	229.179,81
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.536.025,04	4.165.409,51
4. sonstige Verbindlichkeiten	544.139,93	308.945,84
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	46.123,48	670,25
Summe Passiva	4.885.502,01	6.044.633,11

Anhang

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze in der Bilanz der Sprachcaffé - Reisen Gesellschaft mit beschränkter Haftung zum 31.12.2019 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam sowohl die degressive als auch die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Bei der Darstellung im Anlagenspiegel wird Vollabschreibungen im Anschaffungsjahr ein fiktiver Abgang im gleichen Jahr unterstellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung, berücksichtigt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken. Die Steuerberechnung ist auf der Grundlage des Gewinnverwendungsvorschlages erfolgt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Grundlagen der Währungsumrechnung

Im vorliegenden Jahresabschluss sind Währungsforderungen zum Tageskurs am Bilanzstichtag oder zu einem niedrigeren Kurs angesetzt. Währungsverbindlichkeiten sind zum Tageskurs am Bilanzstichtag bzw. einem höheren Kurs bewertet.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.588.187,27	0,00	5.527.624,34	0,00

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden Zahlungen für das folgende Wirtschaftsjahr i.H.v. 12.943,13 Euro zeitanteilig abgegrenzt (Vorjahr: 147.037,28 Euro).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten sowie übrige Rückstellungen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	3.556.113,19	3.556.113,19	0,00

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Gewinn-/Verlustvortrag Vorjahr

Der Gewinnvortrag aus dem Vorjahr beträgt 642.618486Euro.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei

Herrn Marcello Sarno, Sprachlehrer und Herrn Alberto Sarno, Sprachlehrer.

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Frankfurt am Main, den 23.12.2022

gez. Marcello Sarno, Geschäftsführer und Alberto Sarno, Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 23.12.2022.