Klinik Lindenplatz GmbH

Bad Sassendorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	418.883,00	284.817,00
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	106.142,51	0,00
II. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	970.000,00	1.000.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	3.916,23	4.325,47
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	958.080,37	1.886.829,13
davon gegen verbundene Unternehmen € 1.558,90 (€ 736.495,76)
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	7.508.361,12	4.830.606,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten	23.721,59	12.459,97
	9.989.104,82	8.019.038,33

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnvortrag	7.461.113,75	6.217.800,13
III. Jahresüberschuss	1.225.026,61	1.243.313,62
B. Rückstellungen	173.300,00	217.500,00
C. Verbindlichkeiten	1.079.664,46	290.424,58
- davon gegenüber verbundenen Unternehmen € 155.652,86 (€ 81.142,89)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 155.652,86 (€ 81.142,89)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.079.664,46 (€ 290.424,58)
	9.989.104,82	8.019.038,33

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€
1. Rohergebnis	5.911.640,80	5.800.444,75
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.369.768,44	-2.217.113,28
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-422.445,46	-389.562,11
- davon für Altersversorgung € -67.954,04 (€ -69.473,26)
3. Abschreibungen
auf Sachanlagen	-89.665,44	-73.700,19
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.827.482,85	-1.890.872,60
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	23.220,00	14.452,23
- davon aus verbundenen Unternehmen € 23.220,00 (€ 0,00)
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-472,00	-335,18
7. Ergebnis nach Steuern	1.225.026,61	1.243.313,62
8. Jahresüberschuss	1.225.026,61	1.243.313,62

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Klinik Lindenplatz GmbH hat ihren Sitz in Bad Sassendorf. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg unter HRB 8086 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 1 bis 15 Jahre), bewertet.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten ausgewiesen.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie die Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nominalwerten bilanziert.

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

IV. Angaben zur Bilanz

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2020 sind aus dem beiliegenden Anlagenspiegel ersichtlich.

Ein Teilbetrag der Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 728.328,02) betrifft Forderungen gegen die Gesellschafterin.

Zu den Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 159.812,12 (Euro 151.228,81) bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen. Darüber hinaus sind keine Sicherheiten bestellt.

Ein Teilbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 91.137,05 (Vorjahr: Euro 0,00) entfällt davon auf die Gesellschafterin.

Zum 31.12.2020 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von Euro 2.548.401,61. Diese Verpflichtungen setzen sich aus Dienstleistungsverträgen (Euro 897.637,93), einem Mietvertrag (Euro 6.763,68) sowie einem Pachtvertrag (Euro 1.644.000,00) zusammen.

Der Großteil dieser Verpflichtungen entfällt auf Verträge mit verbundenen Unternehmen für Pacht (Euro 1.644.000,00) und für Dienstleistungen (Euro 328.139,79). Die Dienstleistungsverträge sind teilweise über die Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH geschlossen und bieten durch das dadurch entstehende größere Volumen eine bessere Verhandlungsposition bzw. Synergieeffekte. Ebenfalls sichern diese Verträge mit verbundenen Unternehmen ab, dass die liquiden Mittel im Unternehmensverbund verbleiben. Vorteile hier sind die besseren Konditionen für das Unternehmen. Das Risiko besteht in der Abhängigkeit zum Konzernverbund. Gleiches gilt für den Pachtvertrag. Zweck und zugleich Vorteil des Mietvertrages ist die Sicherstellung der Mietsache. Das Risiko besteht in der Vertragsbindung.

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Rohergebnis sind als außerordentliche Erträge Ausgleichszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen nach § 111d SGB V in Höhe von Euro 227.003,44 enthalten.

VI. Sonstige Angaben

Zahl der Durchschnittlichen Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt 2020 betrug die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer:

	Kopfzahl
Arztabteilung	16
Pflege	13
Therapie und Beratung	19
Verwaltung	8
Sonstige	13
	69

Im Geschäftsjahr 2020 erfolgte die Geschäftsführung durch den Geschäftsführer:

―	Herr Stephan Eydt, Ass. iur.

Der Geschäftsführer hat von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Die Angabe und Aufschlüsselung des Honorars des Abschlussprüfers erfolgt im Konzernabschluss der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, Bad Sassendorf.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von Euro 8.686.140,36 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Gesellschaft ist nach § 271 Abs. 2 HGB Tochterunternehmen der Saline Bad Sassendorf GmbH, Moor- und Solebad, Bad Sassendorf. Diese gehört wiederum zum Konzern der Westfälisches Gesundheitszentrum Holding GmbH, Bad Sassendorf, in deren Konzernabschluss und Konzernlagebericht die Gesellschaft einbezogen wird. Konzernabschluss und Konzernlagebericht der obersten Muttergesellschaft werden im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Bad Sassendorf, den 7. Juli 2021

Stephan Eydt, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens 2020

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2020
	€	€	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	390,00	0,00	0,00	390,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	77.450,17	0,00	7.997,50	69.452,67
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	765.718,42	223.731,81	50.537,43	938.912,80
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	106.142,51	0,00	106.142,51
Summe Sachanlagen	843.168,59	329.874,32	58.534,93	1.114.507,98
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.000.000,00	0,00	30.000,00	970.000,00
Summe Finanzanlagen	1.000.000,00	0,00	30.000,00	970.000,00
Summe Anlagevermögen	1.843.558,59	329.874,32	88.534,93	2.084.897,98

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2020	Abschreibungen Geschäftsjahr	Abgänge	kumulierte Abschreibungen 31.12.2020
	€	€	€	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	390,00	0,00	0,00	390,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	77.450,17	0,00	7.997,50	69.452,67
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	480.901,42	89.665,44	50.537,06	520.029,80
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	558.351,59	89.665,44	58.534,56	589.482,47
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	558.741,59	89.665,44	58.534,56	589.872,47

	Buchwert 31.12.2020
	€
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	418.883,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	106.142,51
Summe Sachanlagen	525.025,51
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	970.000,00
Summe Finanzanlagen	970.000,00
Summe Anlagevermögen	1.495.025,51

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Klinik Lindenplatz ist eine Rehabilitationseinrichtung für Anschlussheilbehandlungen, Rehabilitation und Prävention mit Sporttherapiezentrum und eigenem Institut für Biomechanik. Die Klinik ist staatlich anerkannt nach § 30 GewO, nach den Richtlinien der Beihilfeverordnung beihilfeberechtigt und verfügt über einen Versorgungsvertrag nach § 111 SGB V. Zudem werden ambulante physikalische und physiotherapeutische Maßnahmen nach § 124 SGB V angeboten.

Die Einrichtung wird belegt durch die DRV Bund, DRV Rheinland, DRV Westfalen und in Ausnahmefällen auch von anderen Rentenversicherungsträgern sowie von Krankenkassen, privaten Versicherungen, der BGSW und Selbstzahlern.

Die Klinik wurde mit notariellem Vertrag vom 12. Juli 2007 gegründet und am 3. Dezember 2007 beim Amtsgericht Arnsberg in das Handelsregister eingetragen. Alleinige Gesellschafterin ist die Saline Bad Sassendorf GmbH.

Zweck der Gesellschaft ist gemäß § 2 des Gesellschaftsvertrages die Förderung der öffentlichen Gesundheitspflege und der vorbeugenden Heilfürsorge.

Gegenstand des Unternehmens ist der gemeinnützige Betrieb der Klinik Lindenplatz sowie aller damit zusammenhängenden Einrichtungen, Nebeneinrichtungen und Hilfsbetrieben.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Lage 2020 in Deutschland war geprägt von der Corona-Pandemie; das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt Deutschlands war 5 % niedriger als in 2019. Die Verbraucherpreise waren im Vergleich zum Vorjahr um 0,5 % höher.

Nach Angaben des Landesbetriebes Information und Technik Nordrhein-Westfalen (IT.NRW) sank die Zahl der Gästeankünfte in den nordrhein-westfälischen Mineral-, Moor-, Sole- und Thermalbädern im Zeitraum Januar bis Dezember 2020 gegenüber dem Vorjahreszeitraum um -50,1% auf 648.488, die Zahl der Übernachtungen minderte sich entsprechend um -32,8% auf nunmehr rund 3,656 Mio. Die Zahl der Anreisen in den Vorsorge- und Reha-Kliniken fiel 2020 im Vergleich zu 2019 um 23,2% auf 102.534; auch die Zahl der Übernachtungen fiel um 18,9% auf 2,406 Mio. Auf Landesebene nahm die Zahl der Anreisen in Vorsorge- und Rehabilitationskliniken nach Angaben der Landesdatenbank NRW um 22,3% auf jetzt 190.107 ab. Die Übernachtungen in Vorsorge- und Rehakliniken lagen 2020 bei rund 5,019 Mio. und damit um 18,5% niedriger als 2019.

Gemäß den Statistiken der Landesdatenbank NRW ist in Bad Sassendorf die Anzahl der Gästeankünfte in 2020 gegenüber 2019 insgesamt um 36,6% gefallen und liegt nun bei 52.295. Die Anzahl der Übernachtungen betrug insgesamt 420.243 und sank gegenüber dem Vorjahr um 76.851 (Vorjahr: 497.094). In den Vorsorge- und Reha-Kliniken am Standort Bad Sassendorf fiel die Zahl der Ankünfte im Vergleich zum Vorjahr um 7,1% auf jetzt 15.411.

In Verbindung mit der mittleren Verweildauer von 21,7 Tagen im Berichtsjahr führte dieses zu einem Rückgang der Übernachtungen in Höhe von 4,1% auf 334.914 (Vorjahr: 349.090).

Laut dem Forschungsportal der Deutschen Rentenversicherung (DRV) verzeichnete die DRV im Jahr 2020 bundesweit einen starken Rückgang bei den Anträgen für Maßnahmen zur medizinischen Rehabilitation gegenüber dem Vorjahr um 14,0%. Die Ausgaben der Gesetzlichen Krankenversicherung für Vorsorge- und Rehabilitationsleistungen sind laut den Angaben des GKV-Spitzenverbandes 2020 gegenüber dem Vorjahr ebenfalls um rund 15,3% (Vorjahr: Anstieg um 4,0%) auf 3,11 Mrd. € gesunken.

In den Kliniken der Saline Bad Sassendorf GmbH wurden im Geschäftsjahr 2020 206.710 Übernachtungen (Vorjahr: 207.186 Übernachtungen) gezählt (-0,2%). Die Zahl der vollstationären Fälle sank im Vergleich zum Vorjahr um 2,4% auf 9.505 Fälle. Beide Werte können insbesondere durch die erhöhte Kapazität der Klinik Quellenhof GmbH nach erfolgten Umbaumaßnahmen auf der einen Seite, wie aber auch durch Operationsstopps, Aufnahmestopps und weiteren Vorsichtsmaßnahmen in Zusammenhang mit der Corona-Pandemie auf der anderen Seite erklärt werden.

2. Geschäftsverlauf

Die Klinik Lindenplatz GmbH war im Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 durchschnittlich mit 203,92 (Vorjahr: 219,32) Patienten und Begleitpersonen zu 90,0% (Vorjahr 98,0%) ausgelastet. Die durchschnittliche Verweildauer stieg von 21,9 Tage auf 22,4 Tage.

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie waren im Berichtsjahr auch für die Klinik Lindenplatz GmbH deutlich spürbar und haben sich negativ auf die Auslastung und damit auf die Ertragslage ausgewirkt. So wurden ab März 2020 planbare Operationen zurückgestellt, um ausreichend Intensivbetten für Covid-19 Erkrankte zur Verfügung zu haben. Daraus resultierte ein deutlicher Rückgang an Anschlussheilbehandlungen. Zudem wurde ein Krankenhaus-Notfallplan von Bund und Ländern beschlossen, um die stationäre Krankenhausversorgung bei Bedarf auszuweiten. Aufgrund dieses Beschlusses mussten die Rehabilitationskliniken ihre Belegung so steuern, dass sie bei Bedarf die Akuthäuser hätten unterstützen können und stationäre Patienten der Krankenhäuser hätten übernehmen können. Dieses Szenario war aber im Kreis Soest nicht notwendig.

Die Klinik Lindenplatz GmbH mit ihrer traditionell hohen Belegung konnte 2020 ihre vollstationäre Fallzahl nicht halten und versorgte 324 Fälle weniger als zum Vorjahr. Trotz der geringeren Pflegetage insgesamt, erhöhten sich die vollstationären Pflegetage der Rentenversicherungen in 2020 bei einer Erhöhung der durchschnittlichen Verweildauer von 22,4 Tage auf 23,1 Tage um 2.229 Pflegetage (+ 4,4%). Die Zuweisungen der DRV Bund, DRV Westfalen und der DRV Rheinland entwickelten sich im Berichtsjahr positiv. Im Bereich der Krankenkassen ist über nahezu alle Kassen ein Zuweisungsrückgang zu verzeichnen (insgesamt -25,7%).

Trotz der erhöhten Belegung durch die Rentenversicherungsträger konnte die verhältnismäßig schwache Belegung der Klinik im Berichtsjahr, aufgrund der Corona-Pandemie, nicht aufgefangen werden, so dass ein Rückgang in den Umsatzerlösen zu verzeichnen ist. Die Personalaufwendungen erhöhten sich infolge von Gehaltsanpassungen wie auch Besetzungen von offenen Stellen. In der Klinik Lindenplatz GmbH wurde im Berichtsjahr die Umsetzung der seit längeren geplanten Sonderinstandhaltungsmaßnahmen fortgeführt.

Im Geschäftsjahr 2020 erwirtschaftete die Klinik Lindenplatz GmbH einen Jahresüberschuss in Höhe von Euro 1.225.026,61 (Vorjahr: Euro 1.243.313,62), der, entgegen der Prognose, höher ausfiel, als ursprünglich im Wirtschaftsplan 2020 angenommen.

3. Lage

a) Ertragslage

Die Umsatzerlöse verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um Euro 352.832,93 auf Euro 11.441.128,85. Grund für diesen relativ geringen Rückgang ist die geringere Belegung auf der einen Seite und die Mehrbelegung durch die Rentenversicherungen auf der anderen Seite.

Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen um Euro 261.846,27 auf Euro 274.852,42, insbesondere durch Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen bzw. Wertberichtigungen, wie auch Ausgleichszahlungen der Krankenkassen im Rahmen der Corona-Pandemie.

Der Materialaufwand sank um Euro 202.182,71 auf Euro 5.804.340,47. Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind im Berichtsjahr leicht gestiegen. Dieser Anstieg basiert ebenfalls auf sinkenden variablen Kosten aufgrund der geringen Belegung, wie auch auf steigenden Kosten für Produkte der Hygiene und Arbeitssicherheit, wie z.B. Mund-/Nasenschutz oder Einweghandschuhe, die sowohl von der Quantität als auch vom Kostenfaktor im Rahmen der Corona-Pandemie stark zugenommen haben. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen sind hingegen gesunken. Dieses liegt primär an der Besetzung offener Stellen und dem damit einhergehenden Rückgang der Personalgestellung.

Die Personalaufwendungen erhöhten sich um Euro 185.538,51 auf Euro 2.792.213,90. Bedingt durch den leichten Rückgang der Personalgestellung und der Besetzung von offenen Stellen, hat sich in der Klinik Lindenplatz GmbH im Berichtsjahr die Anzahl der Vollzeitstellen um 5,3 Vollzeitkräfte auf 50,1 Vollzeitstellen erhöht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um 3,4% auf Euro 1.827.482,85 gesunken, insbesondere durch geringere Weiterberechnungen von verbundenen Unternehmen und dem Verzicht auf die Erhebung der Fremdenverkehrsabgabe zur Entlastung der Unternehmen in der Corona-Krise.

Nach Verrechnung der Abschreibungen in Höhe von Euro 89.665,44, des positiven Finanzergebnisses in Höhe von Euro 23.220,00 sowie den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von Euro 472,00 ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von Euro 1.225.026,61 (Vorjahr: Euro 1.243.313,62).

b) Finanzlage

Über die finanzielle Entwicklung gibt die nachfolgende Kapitalflussrechnung Aufschluss:

Kapitalflussrechnung Klinik Lindenplatz für das Geschäftsjahr			2020	2019
			€	€
1.	+ / -	Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	1.225.026,61	1.243.313,62
2.	+ / -	Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	89.665,44	73.700,19
3.	+ / -	Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-44.200,00	-81.512,70
4.	-/+	Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	0,37	0,00
5.	- / +	Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	917.896,38	-782.381,03
6.	+/-	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	789.239,88	-162.523,96
7.	=	Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	2.977.628,68	290.596,12
8.	+	Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	30.000,00	0,00
9.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen / immaterielle Anlagevermögen	-329.874,32	-150.597,80
10.	-	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0,00	-1.000.000,00
11.	=	Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	-299.874,32	-1.150.597,80
12.		Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestandes (Summe aus Zf. 7, 11)	2.677.754,36	-860.001,68
13.	+	Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	4.830.606,76	5.690.608,44
14.	=	Finanzmittelbestand am Ende der Periode	7.508.361,12	4.830.606,76

Im Ergebnis erhöht sich der Finanzmittelbestand per 31. Dezember 2020 gegenüber dem Vorjahr um Euro 2.677.754,36 auf Euro 7.508.361,12.

Die Zahlungsbereitschaft der Gesellschaft war stets gewährleistet.

Die Liquiditätslage bleibt gesichert.

c) Vermögenslage

Das langfristige Vermögen besteht aus Sach- und Finanzanlagen und stieg im Gegensatz zum Vorjahr um 16,4% an. Den Investitionen in Höhe von Euro 329.874,32 standen Desinvestitionen von Euro 30.000,00 und Abschreibungen von Euro 89.665,44 gegenüber. Bei den Zugängen handelt es ausschließlich um Sachanlagen.

Das kurzfristige Vermögen, mit einem Anteil von 84,8% am Gesamtvermögen, erhöht sich gegenüber dem Vorjahr um Euro 1.748.596,36. Ausschlaggebend hierfür ist der starke Zufluss an liquiden Mitteln, der die stark gesunkenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Forderungen gegen verbundene Unternehmen überkompensiert hat.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem des Gesellschaftsvertrages und ist vollständig eingezahlt. Das Eigenkapital stieg um den Jahresüberschuss auf Euro 8.736.140,36. Die Eigenkapitalquote per 31. Dezember 2020 verringert sich um 6,2 Prozentpunkte auf 87,5%. Dem steigenden Eigenkapital steht eine erhöhte Bilanzsumme gegenüber, was diesen Rückgang erklärt.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur Steuerung des Unternehmens stützt sich die Gesellschaft insbesondere auf die Kennzahlen Pflegetage, Verweildauer und Fallzahlen nach Kostenträger, Kostenträgerstruktur, durchschnittlicher Umsatz je Pflegetag, Vollkräftestatistik, Personalaufwandsquote sowie die kurz- und mittelfristige Liquiditätsentwicklung, wobei den Pflegetagen und der Personalaufwandsquote eine hohe Bedeutung zugeschrieben wird.

Im Geschäftsjahr steigt die Personalaufwandsquote um 1,0 Prozentpunkte auf 43,3% gegenüber dem Vorjahr. Diese Entwicklung ist durch die Steigerung der Vollzeitstellen, wie auch Verringerung der Personalgestellung auf der einen Seite, und leicht rückläufige betriebliche Umsätze auf der anderen Seite zu erklären.

Bei den Pflegetagen gab es einen Einbruch von 5.513 Pflegetagen auf 72.566 im Berichtsjahr. Dieses kann durch die geringe Auslastung im Vergleich zum Vorjahr begründet werden.

Zweck der Einrichtung ist gem. § 2 Punkt 1 des Gesellschaftsvertrages die Förderung der öffentlichen und der vorbeugenden Heilfürsorge in Bad Sassendorf. In diesem Sinne strebt die Einrichtung nicht in erster Linie die Erzielung von Gewinnen an, sondern eine langfristige Substanz- und Vermögenserhaltung. Dieses Ziel wurde in 2020 vollständig erreicht.

Vor diesem Hintergrund zeigt sich die Leistungsfähigkeit der Gesellschaft nicht nur in finanziellen Kennzahlen und der Erfüllung der Vorgaben des Gesellschaftsvertrages, sondern wird maßgeblich auch durch nichtfinanzielle Leistungsindikatoren bestimmt.

Ein wichtiges Ziel der Gesellschaft ergibt sich bereits aus dem Leitbild, nämlich die Erlangung der bestmöglichen physischen und psychischen Gesundheit der Rehabilitanden, der Förderung ihrer Selbständigkeit und gleichberechtigten Teilhabe am Leben in der Gesellschaft.

Um dieses Ziel zu erreichen, liegt es im Interesse der Gesellschaft, die Mitarbeiter im Rahmen ihrer Begabungen und Qualifikationen und mit Blick auf die Bedürfnisse der Rehabilitanden zu fordern und zu fördern. So gibt es jährliche Mitarbeitergespräche, die die Potentiale, Stärken und Schwächen der Mitarbeiter ermitteln, um die Stärken mit Weiter- und Fortbildungsmöglichkeiten gezielt auszubauen. Da uns die Gesundheit der Mitarbeiter wichtig ist, bieten wir im Rahmen eines betrieblichen Gesundheitsmanagements eine Vielzahl an Angeboten aus den Bereichen Fitness, Bewegung und Ernährung an. Das funktionsfähige betriebliche Eingliederungsmanagement wurde 2016 eingeführt und hat sich im Unternehmen sehr gut etabliert.

Der ständige Wandel in medizinischer, gesundheitspolitischer sowie ökonomischer Hinsicht ist vor dem Hintergrund der ökologischen Ressourcen für die Gesellschaft und die verbundenen Rehabilitationskliniken die Grundlage innovativer Entscheidungen. Die Übernahme und Erarbeitung neuer medizinisch-therapeutischer Konzepte und Behandlungsmethoden sind Bestandteil unserer Strategie. Um dauerhaft die Vielfalt an medizinisch-therapeutischen Angeboten auf hohem Qualitätsniveau zu halten, sind gefestigte regionale und überregionale Kooperationen ein wichtiger Bestandteil.

Mit dem Projekt "Energieeffizienz" sorgt die Gesellschaft für einen schonenden Umgang mit den uns zur Verfügung stehenden Ressourcen. Bereits seit einigen Jahren setzt die Gesellschaft auf einen sukzessiven Umbau hin zu effizienteren Techniken. So sorgen mehrere Blockheizkraftwerke, Delta-Volt oder Photovoltaikanlagen für eine höhere Nutzungsrate von erzeugter Energie bzw. Reduktion von Verlusten. Das spart Kosten und schont die Umwelt.

Im Rahmen des innerbetrieblichen Vorschlagswesens reichen Mitarbeiter ihre Ideen zur Verbesserung der Prozesse, zu Kosteneinsparungen oder Maßnahmen zur Verbesserung unserer Leistungen ein. In Zusammenarbeit mit dem Betriebsrat werden die eingereichten Ideen bewertet. Für zur Umsetzung vorgeschlagene Maßnahmen erhalten die Mitarbeiter eine Prämie. So werden das Wissen und die Ideen der Mitarbeiter gewinnbringend für die Unternehmung erschlossen.

III. Prognosebericht

Wie im Lagebericht 2019 prognostiziert, ist sowohl die Personalaufwandsquote gestiegen, wie auch ein Rückgang bei den Pflegetagen zu verzeichnen gewesen. Jedoch ist die Personalaufwandsquote, schwächer als erwartet, um 1 Prozentpunkt auf 43,3% gestiegen und die Pflegetage sind stärker als erwartet zurückgegangen. Insbesondere der Pflegetagerückgang steht im direkten Zusammenhang mit der Corona-Pandemie und der dadurch gesunkenen Belegung.

Das Jahr 2021 steht auch in der Klinik Lindenplatz im Zeichen von Neuformulierung des rehabilitativen Angebotes, Erschließung neuer Märkte und noch bestehender Effizienzpotentiale. Die vorhandene sehr gute Marktpositionierung der Klinik wird behutsam weiterentwickelt und die notwendigen Maßnahmen zur Sicherung der außerordentlich guten und stabilen Belegung planmäßig umgesetzt. Weiterhin räumt die Geschäftsführung den Themen Instandhaltung und Qualitätsmanagement eine hohe Priorität ein. Dieses dient u.a. insbesondere dem Erhalt bzw. der Verbesserung der aus Sicht unserer Rehabilitanden überdurchschnittlich hohen Aufenthalts- und Versorgungsqualität der Klinik.

Das Problem einer sich immer weiter öffnenden Kosten-Erlös-Schere bleibt jedoch weiter bestehen. Wie schon in der Vergangenheit müssen die Anbieter rehabilitativer Leistungen noch vorhandene Effizienzpotentiale im Personal- und Sachkostenbereich erschließen und zusätzliche Belegung generieren, um die Lücke zwischen steigenden Kosten und nahezu stagnierenden Preisen zu schließen.

Die Geschäftsführung rechnete für 2021 weiterhin mit einer stabilen bzw. positiven Entwicklung des Geschäftsfeldes. Unter Berücksichtigung der geplanten Sonderinstandhaltungen in der Klinik Lindenplatz wurde für das Geschäftsjahr 2021 ein Jahresüberschuss in Höhe von Euro 295.000,00 geplant. In der Wirtschaftsplanung wurden die Auswirkungen der Corona-Pandemie für das erste Quartal 2021 berücksichtigt. Aktuell liegt die Klinik trotz länger anhaltender Pandemie über dem Planergebnis, so dass zum jetzigen Zeitpunkt davon ausgegangen werden kann, dass die Klinik Lindenplatz über dem geplanten Betriebsergebnis abschließen wird.

Für die Personalaufwandsquote wird eine Steigerung um 4,2 Prozentpunkte auf 47,5% erwartet. Nahezu identischen Personalkosten stehen einem deutlichen Umsatzrückgang gegenüber, was diese Zunahme erklärt.

Bei den Pflegetagen ist basierend auf der Wirtschaftsplanung ein leichter Rückgang im Jahr 2021 auf 71.138 Pflegetage zu erwarten. Insbesondere durch die immer noch präsente Viruserkrankung COVID-19 kann es jedoch hier zu einem stärkeren Rückgang der Pflegetage aufgrund einer geringeren Belegung führen.

Das Projekt "Energieeffizienz" und das innerbetriebliche Vorschlagswesen der Konzerngesellschaften werden aufrecht erhalten bleiben.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Einen übergeordneten und noch schwer einzuschätzenden Einflussfaktor auf die zukünftige Unternehmensentwicklung bilden die politischen, rechtlichen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen (Wirtschaftswachstum, Haushaltslage, Entwicklung des Reha-Budgets) bzw. deren Entwicklung. Auch die im Vorjahr ausgebrochene Pandemie COVID-19 und daraus resultierende Maßnahmen der Regierung zur Eindämmung dieses Virus können einschneidende Auswirkungen auf die wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens haben; insbesondere da derzeit keiner absehen kann, in welcher Größenordnung sich das Virus, oder eine entsprechende Mutation dieses, weiterverbreitet und wann mit einer Normalisierung der Situation zu rechnen ist.

Das Unternehmen beobachtet diese Entwicklungen permanent, orientiert sich an den sich ändernden politischen und gesetzlichen Rahmenbedingungen und gestaltet die Konzeption der Versorgungsstrukturen entsprechend.

Der Geschäftserfolg der Klinik Lindenplatz GmbH hängt wesentlich davon ab, dass sich das Unternehmen flexibel auf die rechtlichen Änderungen einstellt und sich aktiv mit seinem Leistungsangebot an die veränderten Marktbedingungen und Nachfragestrukturen nach medizinischer Leistung anpasst. Genauso flexibel wie die Konzeption und das Leistungsangebot müssen Vertrieb und Marketing gehandhabt werden.

Die betrieblichen Risiken liegen vor allem in hohen fixen Vorhaltekosten, die nur bis zu einem gewissen Umfang durch Flexibilisierung der betriebsinternen Abläufe kompensiert werden können. Eine zurzeit relativ niedrige allgemeine Preissteigerungsrate und aber auch weiter steigende Energiekosten werden sich auf die Ertragssituation auswirken. Auch die hohe Nachfrage und der damit einhergehende Preisanstieg für Hygieneprodukte bzw. Produkte der Arbeitssicherheit, wie z.B. Mund-/Nasenschutz oder Einweghandschuhe wirken sich merklich auf die Ertragssituation aus.

In der Klinik Lindenplatz sind, im Vergleich zu den anderen Kliniken im Konzernverbund, keine umfassenden Umbau- oder Neubaumaßnahmen geplant. Für das Jahr 2021 sind Sonderinstandhaltungen in Höhe von Euro 260.000,00 im Wirtschaftsplan vorgesehen, deren Finanzierung durch den Cash-Flow erfolgen soll. Risiken sind hier erstmal nicht ersichtlich, jedoch wird der Cash-Flow des Unternehmens auch durch die Krise rundum die Viruserkrankung COVID-19 wahrscheinlich nicht wie geplant verlaufen. Eine regelmäßige Prüfung und Vorschau des Cash-Flows ist daher unerlässlich.

Das Unternehmen wird weiterhin Maßnahmen umsetzen, die durch neue Leistungsangebote die Belegung stabilisieren und über einen jährlich neu verhandelten Pflegesatz die Erlöse erhöhen soll. Risiken, die sich aus dem Betreiben von Rehabilitationseinrichtungen und dem Umgang mit dem Patienten und Gast ergeben, werden durch zertifizierte Qualitätsmaßnahmen minimiert und sind ein wichtiger Bestandteil der Risikovorsorge und der Früherkennung im Bereich des operativen Leistungsgeschehens.

2. Chancenbericht

Politische, rechtliche und gesetzliche Rahmenbedingungen werden die weitere Entwicklung des Gesundheitswesens beeinflussen. Nachfragebedingt wird eine Zunahme der stationären Reha-Fälle erwartet. Wichtige Gründe dafür sind z.B. die schrittweise Erhöhung des Renteneintrittsalters auf 67 Jahre, die Umsetzung des Grundsatzes "Reha vor Pflege", das DRG-Fallpauschalensystem im Akutbereich und die demografische Entwicklung.

Die Geschäftsführung rechnet damit, dass in 2021 die Ausgaben für Rehabilitation, bei einer Normalisierung der Corona-Krise, über alle Kostenträger leicht steigen werden und dass sich die Belegung trotz der Pandemie nicht zu negativ entwickelt.

3. Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir durch die Beeinflussung von politischen, rechtlichen und gesetzlichen Rahmenbedingungen, steigende Personalkosten, dem Bewilligungs- und Zahlungsverhalten der Kostenträger und in der Viruserkrankung COVID-19. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns jedoch für die Bewältigung der künftigen Risiken gut gerüstet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden, sind derzeit nicht erkennbar.

Hinsichtlich der Leistungsindikatoren verweisen wir auf die Aussage im Prognosebericht unter III. Prognosebericht.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Die Finanzierung der Leistungen erfolgt im Wesentlichen über Leistungsentgelte öffentlich-rechtlicher Kostenträger, die in regelmäßigen Abständen im Rahmen von Neuverhandlungen aktualisiert werden. Forderungsausfälle sind somit eher die Ausnahme. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen ausgeglichen.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft über die erzielten Entgelte.

Zur Absicherung des Liquiditätsrisikos wird ein Liquiditätsplan erstellt, der einen Überblick über die Geldaus- und -eingänge vermittelt und kontinuierlich aktualisiert wird.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements des Unternehmens ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt die Gesellschaft über ein adäquates Debitorenmanagement und hält engen Kontakt mit den Kostenträgern.

Bad Sassendorf, 7. Juli 2021

Stephan Eydt, Geschäftsführer

Der vorstehende, zur Offenlegung bestimmte und nach § 327 HGB verkürzte Jahresabschluss und Lagebericht entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Wir haben unter dem 7. Juli 2021 über Umfang und Ergebnis unserer Prüfung schriftlich berichtet und dem vollständigen Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 und dem Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Klinik Lindenplatz GmbH, Bad Sassendorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Klinik Lindenplatz GmbH, Bad Sassendorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Klinik Lindenplatz GmbH, Bad Sassendorf, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht auf gedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 7. Juli 2021

NOW Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Scheller, Wirtschaftsprüfer

gez. Keidies, Wirtschaftsprüferin

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde von den Gesellschaftern am 26. August 2021 festgestellt