Inosoft- Mikroelektronik Entwicklungs- und Vertriebsgesellschaft mbH

Hiddenhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	405.459,15	398.926,78
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1,00
II. Sachanlagen	70.476,00	82.073,00
III. Finanzanlagen	334.983,15	316.852,78
B. Umlaufvermögen	545.843,27	413.238,92
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	173.289,75	234.245,63
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	13.617,43	14.248,33
1. eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen	152,40	0,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	372.553,52	178.993,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.946,08	5.861,68
Bilanzsumme, Summe Aktiva	964.248,50	818.027,38

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	270.433,05	150.683,76
I. gezeichnetes Kapital	52.000,00	51.129,19
II. Gewinnrücklagen	8.683,00	8.683,00
III. Gewinnvortrag	90.871,57	132.260,06
IV. Jahresüberschuss	118.878,48	-41.388,49
B. Rückstellungen	123.607,49	104.601,00
C. Verbindlichkeiten	570.207,96	562.742,62
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	83.302,81	42.759,98
Bilanzsumme, Summe Passiva	964.248,50	818.027,38

Anhang

zum 31. Dezember 2011
der Firma
Inosoft GmbH
-Mikroelektronik-

A. Allgemeiner Teil

Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Inhalt und Gliederung des Jahresab-
schlusses

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalge-
sellschaft gem. § 267 (1) HGB aus. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Ge- samtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

I. Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der §§ 242-245 HGB aufgestellt, die Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß §§ 246
bis 251 HGB angesetzt und gemäß der §§ 252-256a HGB bewertet.

1. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist gemäß der §§ 242-251 HGB aktiviert sowie gemäß der §§ 253 ff HGB mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen Abschrei-bungen bewertet worden. Als Abschreibungsmethode kam die lineare wie auch degressive
Abschreibung zum Ansatz.

Die geringwertigen Anlagegüter wurden gem. § 252 (2) HGB in Verbindung mit § 6 (2) EStG im Jahr der Anschaffung bis auf einen Erinnerungswert abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert netto über 150 € bis 1.000 € wurde gem. § 6 (2a) EStG ein Sammelposten gebildet, der auf fünf Jahre abgeschrieben wurde.

Im Bereich der Finanzanlagen wurde der Genossenschaftsanteil der Volksbank Bielefeld e.G.
gem. 253 (1) HGB mit dem Nennwert angesetzt.

Außerdem wurden die Lebensversicherungsansprüche aus den verpfändeten Rückdeckungs- versicherungen mit jeweils entsprechenden Gutachten der Versicherer mit dem Zeitwert be- wertet aber nicht als Vermögensgegenstand ausgewiesen. Gemäß § 246 (2) HGB wurden diese Vermögensgegenstände mit den entsprechenden Schulden aus Altersvorsorgeverpflich-tungen verrechnet.


2. Umlaufvermögen:

Das Umlaufvermögen wurde gem. § 246 und § 253 Abs. 1 HGB bilanziert und bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zusammen mit den sonstigen Ver-
mögensgegenständen zu Nennwerten bewertet. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisi- kos wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3% der Nettoforderungen berück- sichtigt.

Die Finanzkonten wurden überprüft und sind mit den tatsächlichen Geldwerten zum Stichtag
in Euro bewertet worden.

3. Rückstellungen/Verbindlichkeiten:

Die Rückstellungen wurden gemäß § 249 HGB angesetzt und nach vernünftiger kaufmänni-
scher Beurteilung gem. § 253 (1) HGB mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind nach den vorliegenden
versicherungsmathematischen Gutachten der Provinzial-Versicherung und der Nürnberger Versicherung nach den Grundsätzen der BilMoG-Vorschriften angesetzt und bewertet wor- den.

Die Verbindlichkeiten wurden gem. § 246 und § 253 (1) Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbe- trag bilanziert und bewertet.

B. Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

II.   B i l a n z :

1. Anlagevermögen

Auf die Darstellung des Anlagevermögens wird im Anhang verzichtet, da zur Bilanz ein An-
lagespiegel entwickelt wurde.

2. Entwicklung des Bilanzgewinnes

Jahresüberschuss per 31.12.2011	118.878,48 €
Gewinnvortrag 2010	90.871,57 €
Bilanzgewinn per 31.12.2011	209.750,05 €

==========

Über die Gewinnverwendung beschließt die Gesellschafterversammlung.

4. Rückstellungen:

Zwei Pensionsverpflichtungen wurden gemäß § 246 und § 253 (1) HGB bilanziert und mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet. Hierzu wurden versicherungsmathematische Gutachten er-
stellt, denen das Anwartschaftsbarwertverfahren mit folgenden Daten zugrunde liegt:
Rechnungszinssatz 5,14% (entnommen der Deutschen Bundesbank), Rententrend 1,50% p.a., Biometrische Rechnungsgrundlagen wurden mit Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck er- mittelt.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung der Bewertungsvorschriften des Bilanzmodernisie-
rungsgesetztes zum 1.1.10 ergab sich ein verteilungsfähiger Zuführungsbedarf gem. Artikel 67 (1) EGHGB in Höhe von insgesamt 100.004 €. Dieser Betrag ist spätestens bis zum 31.12.2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Fünfzehntel (= 6.667 €) anzusam- meln. Die außerordentliche Zuführung im Kalenderjahr 2011 betrug 6.667 €, sodass ein restlicher Zuführungsbedarf und eine Unterdotierung der Pensionszusage bis zum 31.12.2024 in Höhe von noch 96.670 € besteht. Es wurde die Berechnungsmethode "Projected Unit Credit Method" angewendet.

Eine Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden gem. § 246 (2) Satz 2 HGB
fand in folgendem Umfang statt:

========

Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen	736.313 €
./. Zeitwert der verpfändeten Rückdeckungsversicherungen	700.494 €
anzusetzender Passivwert per 31.12.2011	35.819 €

Die Verrechnung der Aufwendungen und Erträge stellt sich wie folgt dar:

Aufwendungen durch Zuführung der Verpflichtung	66.684 €
Erträge durch Zuführung in die Rückdeckungsversicherung	79.938 €

4. Die sonstigen Rückstellungen setzten sich wie folgt zusammen:

Lohnbuchhaltung 2011	3.300 €
Erstellung der UStVA 01-12	1.700 €
Summe	5.000 €

=======

Abzinsungspflichtige Rückstellungen mit einer Laufzeit am Bilanzstichtag von mehr
als 12 Monaten lagen nicht vor.

5. Darstellung der Verbindlichkeiten

Restlaufzeiten
	Stand 31.12.11	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	487.187,41	9.411,41	0,00	377.776,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	44.515,11	44.515,11	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	665,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	38.505,44	38.505,44	0,00	0,00

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von insgesamt 487.187,41 € sind 177.776 € durch Grundpfandrechte und 300.000 € durch Haftungsfreistellung der KfW sowie 8.464,15 € durch das Fahrzeug HF-MM 342 gesichert.

Unverzinsliche Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit am Bilanzstichtag von mehr als 12 Monaten lagen nicht vor.

C. Sonstige Angaben:

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl im Geschäftsjahr 2011 betrug 20,75 Mitarbeiter.
Geschäftsführer während des Kalenderjahres 2011 waren die Gesellschafter

                                                         - Herr Roland Riediger
und                                                   - Herr Peter Tanneberg

Beide Gesellschafter-Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

D. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Haftungsverhältnisse bestanden nach Rücksprache mit der Geschäftsführung zum Stichtag nicht.

Zum 31.12.2011 bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen für di- verse Fahrzeuge in Höhe von insgesamt monatlich 3.216 € netto. Mietverpflichtungen für das angemietete Objekt Bünder Straße 194 einschließlich Stellplätzen liegen in Höhe von monat-
lich 11.984,50 € netto vor.

Herford, den

gez. Roland Riediger, Gesellschafter-Geschäftsführer
        Peter Tanneberg, Gesellschafter-Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.10.2012 festgestellt.