Hartenstein Objekteinrichtungen GmbH

Oberhausen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bescheinigung

1. Auftrag und Auftragsbedingungen

Die Firma Hartenstein Objekteinrichtung GmbH erteilte mir den Auftrag, den Jahresabschluss auf der Grundlage der von mir geführten Bücher zu erstellen. Der Auftrag ist darauf gerichtet, dass ich den Jahresabschluss aus den mir zur Verfügung gestellten Unterlagen sowie der von mir erstellten Buchführung nach gesetzlichen Vorgaben und den nach innerhalb dieses Rahmens liegenden Anweisungen des Auftraggebers zur Ausübung bestehender Wahlrechte ungeprüft ableite.

Mit dem Auftraggeber wurde vereinbart, dass ein Bericht über die Erstellung des Jahresabschlusses nicht gefertigt wird.

2. Gegenstand, Art und Umfang der Tätigkeit, Durchführungsgrundsätze

Gegenstand meiner Tätigkeit ist die Erstellung des Jahresabschlusses ohne Prüfungshandlungen.

Die von der Bundessteuerberaterkammer am 22./23. Oktober 2001 beschlossenen Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Steuerberater wurden von mir beachtet.

3. Zugrunde liegende Rechtsvorschriften und Unterlagen

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses habe ich die deutschen steuerrechtlichen Rechnungslegungsbestimmungen zugrunde gelegt.

Folgende von mir erstellte Buchführungsunterlagen lagen mir zum 31.12.2006 vor:

•	Journale
•	Sachkonten
•	Personenkonten.

4. Feststellungen

Auftragsgemäß stelle ich fest, dass vorstehender Jahresabschluss von mir auf der Grundlage der von mir geführten Bücher sowie der erteilten Auskünfte erstellt wurde.

Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der Auskünfte des Unternehmens war nicht Gegenstand meines Auftrages.

Oberhausen, den 17. Januar 2008

Inhaltsverzeichnis

I.	Bilanz
II.	Anhang

Vollständigkeitserklärung:

Der nachstehende Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung beinhaltet alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände, Verpflichtungen, Wagnisse, Abgrenzungen, Erträge und Aufwendungen sowie alle übrigen Angaben.

Oberhausen, 17. Januar 2008

Hans-Joachim Hartenstein, Geschäftsführer

Stefan Hartenstein, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

	EUR	%	Geschäftsjahr EUR	%	Vorjahr EUR	%
A. Anlagevermoegen
I. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	33.522,87	22,10			53.173,00	44,51
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschaeftsausstattung	118.152,17	77,90			66.291,00	55,49
			151.675,04	82,72	119.464,00	82,55
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	2.010,87	6,35
2. sonstige Ausleihungen	29.665,25	93,65			25.250,00	100,00
			31.676,12	17,28	25.250,00	17,45
			183.351,16	15,91	144.714,00	10,87
B. Umlaufvermoegen
I. Vorraete
1. Unfertige Erzeugnisse	109.929,83	57,13			467.574,78	83,27
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	82.484,97	42,87			93.929,25	16,73
			192.414,80	24,30	561.504,03	55,37
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	572.798,59	97,84			441.332,96	98,05
2. sonst. Verm.gegenst.	12.639,99	2,16			8.783,73	1,95
			585.438,58	73,93	450.116,69	44,39
III. Guthaben bei Kreditinstituten, Postscheckguthaben, Schecks und Kassenbestand			14.062,74	1,78	2.401,33	0,24
			791.916,12	68,73	1.014.022,05	76,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten			30.584,16	2,65	40.132,55	3,01
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			146.352,69	12,70	133.002,50	9,99
			1.152.204,13	100,00	1.331.871,10	100,00
PASSIVA
	EUR	%	Geschäftsjahr EUR	%	Vorjahr EUR	%
A. Eigenkapital
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	- 17,08			25.000,00	- 18,80
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	- 172.702,19	118,00			- 159.657,58	120,04
III. Jahresübersch./Jahresfehlbetr.	1.349,50	- 0,92			1.655,08	- 1,24
	- 146.352,69	0,00			- 133.002,50	- 9,99
B. Rueckstellungen
1. sonstige Rueckstellungen	30.359,72	100,00			35.747,92	100,00
			30.359,72	2,63	35.747,92	2,68
I. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenueber Kreditinstituten	328.422,97	29,28			163.170,17	12,59
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	7.702,41	0,69			362.695,47	27,98
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	182.543,89	16,27			156.443,02	12,07
4. sonstige Verbindlichkeiten	603.175,14	53,77			613.814,52	47,36
			1.121.844,41	97,37	1.296.123,18	97,32
			1.152.204,13	100,00	1.331.871,10	100,00

ANHANG

I. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt, wobei teilweise von den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Erleichterungen Gebrauch gemacht wurde.

Die Sachanlagen werden zu aktivierungspflichtigen Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen nach den im Einklang mit steuerlichen Vorschriften festgelegten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern linear.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden höchstens mit den steuerlich aktivierungspflichtigen Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Änderungen in der Form der Darstellung von Bilanz und G + V wurden nicht vorgenommen.

II. ANGABEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger und außerplanmäßiger Abschreibung angesetzt. Abschreibungen werden entsprechend der aufgrund steuerlicher Vorschriften festgelegten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Für die geringwertigen Wirtschaftsgütern wurde die Bewertungsfreiheit gem. § 6 II EStG nicht in Anspruch genommen.

2. Unfertige Erzeugnisse

Als unfertige Erzeugnisse wurden die halbfertigen Arbeiten zum Bilanzstichtag erfasst. Es handelt sich dabei um acht per 31.12.2006 begonnene, aber noch nicht abgeschlossene Arbeiten.

3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Position enthält Forderungen aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Dies ist die Planung, Projektierung und Produktion bzw. Montage von Innen- und Objekteinrichtungen jeglicher Art, die schlüsselfertige Erstellung derselben, die Koordination sämtlicher damit zusammenhängender Gewerke, der Handel mit Inneneinrichtungsgegenständen und der Handel mit Roh- und Fertigteilen.

Forderungen, bei denen ein Ausfallrisiko besteht, wurden auf zweifelhafte Forderungen umgebucht.

4. Sonstige Vermögensgegenstände

Diese Position enthält im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche.

5. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Dieser Posten beinhaltet Zahlungen für laufende Aufwendungen, die in 2006 oder früher geleistet wurden, wirtschaftlich jedoch auf die Folgejahre entfallen.

6. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Der nicht gedeckte Fehlbetrag ergibt sich ausschließlich aus gewährten Gesellschafterdarlehen, bzgl. derer in Höhe von 160.000,00 € der Rangrücktritt erklärt wurde.

7. Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt am Abschlussstichtag € 25.000. Es ist

voll eingezahlt. Zum Bilanzstichtag wurden die Anteile an der Gesellschaft wie folgt gehalten:

Herr Hans-Joachim Hartenstein	12.625, --€
Herr Stefan Hartenstein	12.375, --€

8. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen erfassen im Wesentlichen per 31.12.2006 entstandene, aber noch nicht angeforderte Kosten für im Dezember erhaltene Waren/Leistungen, Rechts- und Beratungskosten und für Beiträge zur Berufsgenossenschaft.

9. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	€	Restlaufzeit in Jahren
	€	bis 1 €	1 bis 5 €	über 5 €
- Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	328.422,97	124.865,31	0,00	203.557,66
- erhaltene Anzahlungen	122.902,59	122.902,59	0,00	0,00
- aus Lieferungen und Leistungen	182.543,89	182.543,89	0,00	0,00
- sonstige Verbindlichkeiten	594.474,12	96.346,12	498.128,00	0,00
	1.228.343,57	526.657,91	498.128,00	203.557,66

10. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Hier wird ein Darlehen der Stadtsparkasse i. H. v. 93.157,48 €, sowie ein anteiliges Kfw Darlehen in Höhe von 110.400,18 € aufgeführt.

11. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

Diese Position enthält die bereits erhaltenen Kundenanzahlungen auf bislang nicht vollständig erbrachte und abgerechnete Leistungen.

12. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Position enthält Verbindlichkeiten aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

13. sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten unter anderem Verbindlichkeiten aus Darlehen der Gesellschafter (498.128,00 €), Lohnsteuer 12/2006 (5.693,81 €), Umsatzsteuerverbindlichkeiten 11 und 12/2006 (22.630,76), Abschlusszahlung Umsatzsteuer 2006 (8.701,02 €) und Lohn- und Gehaltsverbindlichkeiten 12/2006 (8.520,84 €).

III. SONSTIGE ANGABEN

1. Aus der Bilanz nicht ersichtliche finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen i.S.v. § 285 Nr. 3 HGB, die nicht in der Bilanz erscheinen und auch nicht nach § 251 HGB anzugeben sind, liegen im branchenüblichen Rahmen.

2. Mitglieder der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörte im Geschäftsjahr an:

•	Herr Hans-Joachim Hartenstein, Oberhausen
•	Herr Stefan Hartenstein, Oberhausen

Die Gesellschaft hat einen oder mehrere Geschäftsführer. Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, vertritt dieser die Gesellschaft allein, sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei von ihnen oder durch einen von ihnen in Gemeinschaft mit einem Prokuristen vertreten. Die Gesellschaft kann allen, mehreren oder einem Geschäftsführer/n Einzelvertretungsbefugnis (Alleinvertretungsbefugnis) erteilen.

Der Geschäftsführer war von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 24 Mitarbeiter (incl. Aushilfen).

4. Ergebnisverwendung

Die Ergebnisverwendung wird erst nach Genehmigung des Jahresabschlusses beschlossen. Bei der Bilanzaufstellung wurde davon ausgegangen, dass der Gewinn auf neue Rechnung vorgetragen wird.