Wohnungsbaugenossenschaft Olching-Gröbenzell und Umgebung eG

Olching

Jahresabschluss zum 31.12.2005

Bilanz zum 31. Dezember 2005

Aktiva	31.12.2005	31.12.2004
	€	€
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen	484.296,91	305.913,34
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Andere Vorräte	5.847,85	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	17.190,74	19.348,36
III. Flüssige Mittel	303.879,60	399.093,51
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	454,74	488,62
Bilanzsumme	811.669,84	724.843,83
Passiva
A. EIGENKAPITAL
I. Geschäftsguthaben	27.986,78	27.026,78
II. Kapitalrücklage	1.990,99
III. Ergebnisrücklagen	453.724,10	453.724,10
IV. Unverteilter Jahresüberschuss/Ungedeckter Jahresfehlbetrag Vorjahre	65.122,51	43.597,60
V. Jahresüberschuss	28.708,20	21.524,91
B. RÜCKSTELLUNGEN	182.220,86	147.028,41
C. VERBINDLICHKEITEN	51.916,40	29.901,30
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	0,00	169,74
Bilanzsumme	811.669,84	724.843,83

Anhang des Jahresabschlusses 2005

A. Allgemeine Angaben

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungs- unternehmen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergeben sich nachstehende Veränderungen aus folgenden Gründen:

Für die im folgenden Geschäftsjahr abzurechnenden Betriebskosten werden erstmalig unfertige Leistungen i.H.v. T€ 3,3 bilanziert, die über Bestandserhöhung in die Gewinn- und Verlustrechnung eingehen. Diese wurden in den Vorjahren unmittelbar im aktuellen Geschäftsjahr erfolgswirksam unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung erfasst. Erstmalig werden Heizölvorräte i.H.v. T€ 2,6 unter dem Bilanzposten andere Vorräte ausgewiesen. Bisher geleistete Anzahlungen für Betriebskosten i.H.v. T€ 2,3 werden im Geschäftsjahr unter dem Passivposten "Geleistete Anzahlungen" ausgewiesen. Im Vorjahr erfolgte der Ausweis in Höhe des Abrechnungsergebnisses in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den Umsatzerlösen aus der Hausbewirtschaftung.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Bilanzierungsmethoden

Grundstückszugänge und -abgänge werden bei Übergang des wirtschaftlichen Eigentums in der Bilanz erfasst.

Vom Bilanzierungswahlrecht für die Rückstellungen für Bauinstandhaltung wurde Gebrauch gemacht.

Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Abschreibungen bei Gebäude erfolgen linear unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 80 Jahren.

Im Geschäftsjahr angeschaffte Geringwertige Wirtschaftsgüter werden nach § 6 Abs. 2 EStG zu 100 % abgeschrieben und im Anhang als Abgang dargestellt.

Die Bauvorbereitungskosten beinhalten Architekten- und Planungsleistungen für die Neubauplanung Beethovenstr. 14.

Bewertungsmethoden

Umlaufvermögen

Das Umlaufvermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.

Erstmalig wurden im Geschäftsjahr unfertige Leistungen in Höhe der voraussichtlich

abrechenbaren Kosten angesetzt. Bei den im Geschäftsjahr erstmalig ausgewiesenen Vorräten handelt es sich um Heizöl, das zu Einstandspreisen der letzten Lieferungen bewertet ist. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt.

Bewertungsmethoden

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Die Rückstellungen für Bauinstandhaltung berücksichtigen die dem Geschäftsjahr

und früheren Geschäftsjahren wirtschaftlich zuzuordnenden Instandhaltungsaufwendungen,

soweit mit ihrem Anfall erfahrungsgemäß gerechnet werden muss. Die Bewertung der

Rückstellungen erfolgt je Wirtschaftseinheit.

Als Berechnungsgrundlage werden die Pauschalen gemäß der II. BV zuzüglich 25 % angesetzt.

Im Geschäftsjahr wurden T€ 25,2 planmäßig zugeführt.

Sonstige Rückstellungen sind in Höhe ihrer voraussichtlichen Verpflichtung angesetzt.

Bewertungsmethoden

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Die Position "Unfertige Leistungen" umfasst € 3.250,50 noch nicht

abgerechnete Betriebskosten.

2. Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr:

Verbindlichkeiten	Geschäftsjahr €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.651,25
Erhaltene Anzahlungen	2.284,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	35.272,12
Sonstige Verbindlichkeiten	1.532,68
Gesamtbetrag	40.740,05

2.1. Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 5.276,55.

2.2. Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind € 12.245,68 durch Grundpfandrechte gesichert.

D. Sonstige Angaben

1. Mitgliederbewegung

Anfang 2005	62
Zugang 2005	3
Abgang 2005	2
Ende 2005	63

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im

Geschäftsjahr um 2.400,-- € erhöht.

2. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Verband bayerischer Wohnungsunternehmen e.V.

Stollbergstr. 7

80539 München

3. Mitglieder des Vorstandes

Josef Dittrich (bis 20.01.2007)	Rentner
Helmut Karl Techn.	Leiter
Sabine Schulz (ab 20.01.2007)	Hausfrau

4. Mitglieder des Aufsichtsrates

Hannelore Wenger - Vorsitzende	Versicherungsfachfrau
Franz Stark (bis 20.01.2007)	Rentner
Dieter Schwab	Haustechniker
Rainer Mannchen (bis 20.01.2007)	EDV-Fachmann
Tina Schartner (ab 20.01.2007)	Hausfrau
Christina Nehring (ab 20.01.2007)	Hausfrau

5. Am Bilanzstichtag betragen die Forderungen an Mitglieder des Vorstandes aus Überzahlungen 69,01 €.

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