Rudi Lewerenz Malermeister GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		3.049,15		4.244,29
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		0,00		0,00
II. Sachanlagen		3.049,15		4.244,29
III. Finanzanlagen		0,00		0,00
B. Umlaufvermögen		229.390,26		248.713,82
I. Vorräte		114.561,09		95.199,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		114.286,12		152.560,34
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr		0,00		0,00
III. Wertpapiere		0,00		0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		543,05		954,44
C. Rechnungsabgrenzungsposten		187,66		187,66
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		535.666,60		664.890,48
Summe Aktiva		768.293,67		918.036,25

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		50.000,00		50.000,00
II. Kapitalrücklage		0,00		0,00
III. Gewinnrücklagen		0,00		0,00
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-714.890,48		-692.751,54
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		129.223,88		-22.138,94
B. Rückstellungen		1.569,65		2.326,65
C. Verbindlichkeiten		766.724,02		915.709,60
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr		762.139,41		904.874,65
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		0,00
Summe Passiva		768.293,67		918.036,25

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2013 wurde gemäß den §§242 ff., 264 ff. HGB sowie den bilanziellen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2013 um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden weitgehend in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft ist am Stichtag in Höhe von EUR 535.666,60 bilanziell überschuldet. Hieraus ergibt sich infolge der gegenwärtigen Situation zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses jedoch infolge der positiven Fortführungsprognose keine Überschuldung der Gesellschaft im Rechtssinne. Daneben geht die Geschäftsführung infolge der aktuellen Situation davon aus, dass die seitens der Gesellschafterin zur Verfügung gestellten finanziellen Mittel auch weiterhin zur Finanzierung der Gesellschaft ausreichen werden. Die Wertansätze bei Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgten gemäß § 252 Abs 1 Nr. 2 HGB unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Zusätzlich hat die Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH mit der Gesellschaft eine Rangrücktrittsvereinbarung über Forderungen in Höhe von EUR 670.000,00 geschlossen.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich aus den steuerlichen Afa-Tabellen der Finanzverwaltung ergeben, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Im Geschäftsjahr 2013 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 410,- entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

In dem Jahr 2009 wurde für abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 150,-, aber nicht EUR 1.000,- übersteigen, entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2a EStG im Wirtschaftsjahr der Anschaffung bzw. Herstellung ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den darauffolgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst. Bei Anschaffungs- und Herstellungskosten bis EUR 150,- erfolgt im Geschäftsjahr des Zugangs eine aufwandswirksame Erfassung.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der Unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch individuelle Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen dem Grunde und der Höhe nach alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften wurden auf Basis der Vollkosten ermittelt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2013 in Höhe von EUR 1.193,10 betreffen ausschließlich das Sachanlagevermögen (Vorjahr: EUR 216,63).

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 50.000,00 und wird zu 100 % von HPM Maler Putz Trockenbau Beteiligungs-GmbH, Hamburg, gehalten.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH zum 31.12.2013 in Höhe von TEUR 36.000 (Kreditrahmen) werden folgende Sicherheiten im Rahmen eines Abtretungsvertrages gestellt:

- Globalzession für Forderungen aus Warenlieferungen und Leistungen

- Abtretung von Ansprüchen aus einem Warenkreditversicherungsvertrag.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Anhaltspunkte dafür, dass die Gesellschaft aus den bestehenden Haftungsverhältnissen in Anspruch genommen wird, da die Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH ihren vertraglichen Zahlungsverpflichtungen in der Vergangenheit nachgekommen ist und keine Anhaltspunkte dafür bestehen, dass sich dies in der Zukunft ändern wird.

IV. Ergänzende Angaben

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH, Hamburg, einbezogen, welcher im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Organe

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2013 bestellt:

- Dr. Matthias von Bodecker, Hamburg

- Frank Becker, Berlin

Dr. Matthias von Bodecker vertritt die Gesellschaft allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Frank Becker vertritt die Gesellschaft gemeinsam mit einem anderen Geschäftsführer oder einem Prokuristen.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 129.223,88 auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, den 15.06.2014

Rudi Lewerenz Malermeister GmbH, Berlin

Dr. Matthias von Bodecker	Frank Becker
Geschäftsführer	Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15.06.2014