Lindner Hotel Sports Academy Betriebsgesellschaft mbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Die Lindner Hotel Sports Academy Betriebsgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (HRB 63549).

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

(1) Die Lindner Hotel Sports Academy Betriebsgesellschaft mbH, Düsseldorf, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

(2) Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Beachtung der Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitakgesellschaften der §§ 274a und 288 Abs.1 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

(3) Die Bilanz wird nach dem Schema des § 266 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren des § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

(4) Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird von dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 298 Abs. 1 in Verbindung mit § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen. Dabei besteht aufgrund der Auswirkungen der Corona-Pandemie eine wesentliche Unsicherheit in Bezug auf die Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Die wesentliche Unsicherheit bezieht sich auf eine ausbleibende Erholung der Nachfrage nach Überwindung der Pandemie. Wir gehen weiterhin aufgrund der nachlassenden Infektionszahlen der steigenden Impfquote und der stetigen Rücknahme der Reisebeschränkungen mittelfristig von einer Erholung der Nachfrage aus.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

(1) Die Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit ihrem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn eine Wertminderung voraussichtlich von Dauer ist.

(2) Die Vorräte wurden zu Einzelanschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert bewertet.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten bilanziert und werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

(4) Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

(5) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für Auszahlungen, die vor dem Bilanzstichtag geleistet wurden, soweit diese Aufwendungen Folgejahre betreffen.

(6) Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00 und ist voll eingezahlt.

(7) Die Sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sind berücksichtigt. Eine Abzinsung ist aufgrund der Fristigkeit von unter einem Jahr nicht erfolgt.

(8) Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betreffen vollumfänglich ein Darlehen an die Gesellschafterin.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

(3) Die Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

(4) Die Erhaltenen Anzahlungen werden ohne die darauf entfallende Umsatzsteuer ausgewiesen.

(5) Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen - wie im Vorjahr - vollumfänglich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Gesellschafterin.

(6) In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Pachtaufwendungen für die Hotelimmobilie in Höhe von EUR 240.000,00 enthalten. Laut Pachtvertrag besteht eine Mindestpacht von EUR 240.000,00 p.a., die um eine umsatzabhängige Pacht ergänzt wird. Der Pachtvertrag sieht eine Laufzeit bis 2031 vor.

D. Sonstige Angaben

(1) Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt 2020

Während des Geschäftsjahres wurden im Durchschnitt 44 Mitarbeiter beschäftigt.

Angestellte:	6
Gewerbliche:	26
Auszubildende:	8

(2) Geschäftsführung

Herr Otto Lindner, Meerbusch, Vorstandsvorsitzender der Lindner Hotels AG, Düsseldorf

(3) Mutterunternehmen

Die Gesellschaft ist eine Tochtergesellschaft der Lindner Hotels Aktiengesellschaft, Düsseldorf.

(4) Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Lindner Unternehmensgruppe GmbH & Co. KG, Düsseldorf, einbezogen.

Düsseldorf, 10. September 2021

Otto Lindner

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	€	€
1. Umsatzerlöse	1.883.318,93	4.452.327,23
2. Sonstige betriebliche Erträge	142.946,03	54.130,49
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	238.547,55	537.780,69
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	283.130,19	739.317,30
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	650.856,46	1.183.280,73
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	131.264,81	242.033,75
davon für Altersversorgung: € 0,00/Vorjahr: € 0,00
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	780.942,94	1.758.533,50
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.514,00	7.798,00
davon aus verbundenen Unternehmen: € 5.514/Vorjahr: € 7.798,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00	0,00
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	14.888,91	22.957,40
9. Ergebnis nach Steuern	-67.851,90	30.352,35
10. Sonstige Steuern	0,00	100,00
11. Jahresfehlbetrag (Vorjahr: Jahresüberschuss)	67.851,90	30.252,35

Aufgliederung und Erläuterung der Posten des Jahresabschlusses

A. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

	€ 1.883.318,93
2018	€ 4.452.327,23

Zusammensetzung:

	2020	2019
	€	€
Beherberung	1.093.558,43	2.557.523,93
Bar- und Restaurantionsleistungen	569.770,37	1.568.724,36
Raummieten	167.856,08	169.701,59
Geräte und Garagenmieten	42.410,34	138.019,27
Mieterträge	0,00	0,00
Telefon und Telefax	0,83	1,79
Erträge aus Rückvergütung
Sonstiges	9.722,88	18.356,29
	1.883.318,93	4.452.327,23

2. Sonstige betriebliche Erträge

	€ 142.946,03
2019	€ 54.130,49

Zusammensetzung:

	2020	2019
	€	€
Erträge aus Rückvergütung	0,00	0,00
Skontoerträge	0,00	0,00
Auflösung von Rückstellungen	13.744,04	6.094,55
Auflösung von Einzelwertberichtigungen	0,00	1.948,76
Auflösung von Pauschalwertberichtigung	2.800,00	2.500,00
Kursgewinn
Übrige	126.401,99	43.587,18
	142.946,03	54.130,49

3. Materialaufwand

a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren

	€ 238.547,55
2018	€ 537.780,69

Zusammensetzung:

	2020	2019
	€	€
Lebensmittel	142.055,00	368.516,14
Getränke	31.480,21	80.742,07
Sonstiges + RV 19%	65.012,34	88.522,48
	238.547,55	537.780,69

b) Aufwendungen für bezogene Leistungen

	€ 283.130,19
2019	€ 739.317,30

Zusammensetzung:

	2020	2019
	€	€
Energiekosten	110.397,47	167.865,38
Wäschekosten	20.236,77	60.993,43
Reinigungskosten einschl.
Material	86.482,46	303.401,53
Sonstiges	66.013,49	207.056,96
	283.130,19	739.317,30

4. Personalaufwand

a) Löhne und Gehälter

	€ 650.856,46
2019	€ 1.183.280,73

Zusammensetzung:

	2020	2019
	€	€
Löhne und Gehälter	646.417,07	1.165.073,46
Beiträge zur Gruppenlebensversicherung
Sonstige Personalkosten	4.439,39	18.207,27
	650.856,46	1.183.280,73

b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung

	€ 131.264,81
2019	€ 242.033,75
davon für Altersversorgung: € 0,00/Vorjahr: € 0,00

Zusammensetzung:

	2020	2019
	€	€
Sozialversicherungsbeiträge	123.269,89	228.241,27
Berufsgenossenschaftsbeiträge	7.994,92	13.792,48
Beiträge zur Gruppenlebensversicherung
	131.264,81	242.033,75

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

	€ 780.942,94
2019	€ 1.758.533,50

Zusammensetzung:

	2020	2019
	€	€
Hotelmieten	240.000,00	791.073,42
Vertriebsprovisionen für Reisebüros
und Kreditkartenzahlungen	47.078,77	131.635,77
Mieten und Leasing Betriebs- und Geschäftsausstattung
- Mieten und Leasing für Geschäftsausstattung	7.936,75	9.691,45
- TV-Mieten/GEZ Gebühren	14.589,83	14.158,02
	22.526,58	23.849,47
Reparaturen, Wartung und Renovierung
- Reparaturen und Material	28.330,96	43.664,20
- Wartungskosten	56.689,54	58.498,46
- Zuführung zur Rückstellung für Zimmererneuerung
- Renovierungen
	85.020,50	102.162,66
Marketing:
- Sonstige Werbung	5.194,36	13.671,01
- Drucksachen	3.301,35	5.541,05
- Inserate	15.292,01	21.295,56
- Werbegeschenke	30,67	1.148,99
- PR-Agentur
	23.818,39	41.656,61
EDV und Kommunikation
- Datenverarbeitung (inkl. Leasing und Wartung)	62.270,60	65.338,04
- Telefon, Telefax und Mail	34.904,31	18.910,94
	97.174,91	84.248,98
Sonstige Personalaufwendungen - Sonstige Personalkosten (einschl. Anwerbung,
Schulung und Rückdeckungsversicherung)	39.104,74	161.632,07
- Aufwendungen Personalwohnung
- Personalkleidung und -wäsche	4.617,09	14.607,54
	43.721,83	176.239,61
Versicherungen, Kfz und Reisekosten
- Kraftfahrzeugkosten	5.310,03	9.223,74
- Versicherungen (ohne Kfz)	37.529,96	35.982,45
- Reise- und Flugkosten	1.766,79	4.660,38
	44.606,78	49.866,57
Verwaltungskosten - Forderungsverluste
Zuführung zu EWB	451,50	27.408,75
Zuführung zu PWB	0,00	0,00
Ausbuchung von Forderungen	0,00	521,44
- Rechts- und Beratungskosten	14.062,43	9.306,08
- Bewirtung	854,66	10.659,86
- Fotokopierer	2.945,15	5.281,29
- Fachliteratur	704,66	1.509,38
- Büromaterial	498,46	3.029,35
- Internetgebühren
- Kosten des Geldverkehrs	2.898,56	3.690,50
- Aufsichtsratvergütung
- Spenden	360,00	260,00
- Sonstige Verwaltungskosten	3.545,10	5.487,22
	26.320,52	67.153,87
Shuttle Service	0,00	0,00
Übige
- Beiträge, Gebühren und kommunale Abgaben	4.808,85	4.622,57
- Abfallbeseitigung	14.539,07	20.707,89
- Kostenumlage Lindner Hotels AG/Marketing Fee	112.586,84	249.067,55
- Schwerbehindertenabgabe	0,00	0,00
- Anschubfinanzierung HOGARENTE	4.120,56	4.442,40
- Fracht Rollgeld	265,23	203,57
Nebenkosten
- Übriges (überwiegend im Einzelfall je unter € 1.000,00)	17.623,13	27.131,17
Abzüglich:
Skontoerträge	3.269,02	15.528,61
	150.674,66	290.646,54
	780.942,94	1.758.533,50

8 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

	€ 5.514,00
2019	€ 7.798,00
davon aus verbundenen Unternehmen: 7.798,00 €/Vorjahr 4.739

Zusammensetzung:

	2020	2019
	€	€
Bank- und sonstige Zinsen	5.514,00	7.798,00
	5.514,00	7.798,00

9 Erträge aus Ergebnisabführungsvertrag

	€ 0,00
2019	€ 0,00

Zusammensetzung:

DTB		0,00
		0,00
		0,00

6. Aufwendungen aus Verlustübernahme

	€ 0,00
2019	€ 0,00

Zusammensetzung:

	2020	2019
	€	€
DTB	0,00	0,00
	0,00	0,00

12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

	€ 0,00
2019	€ 0,00
davon aus verbundenen Unternehmen: € 0,00/Vorjahr: € 0,00

Zusammensetzung:

2020	2019
0,00	0,00

7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

	€ -52.962,99
2019	€ 53.309,75

8. Steuern vom Einkommen und Ertrag

	€ 14.888,91
2019	€ 22.957,40

Zusammensetzung:

	2020	2019
	€	€
Körperschaftssteuer	-820,89	8.428,00
Körperschaftssteuer Zuführung	0,00	0,00
Körperschaftssteuer Auflösung	0,00	0,00
Körperschaftssteuer Subtotal	-820,89	8.428,00
Gewerbesteuer	20.114,80	11.307,40
Gewerbesteuer Zuführung	-4.405,00	3.222,00
Gewerbesteuer Auflösung	0,00	0,00
Gewerbesteuer Subtotal	15.709,80	14.529,40
	14.888,91	22.957,40

9. Sonstige Steuern

	€ 0,00
2019	€ 100,00

Zusammensetzung:

	2020	2019
	€	€
Kfz-Steuer	0,00	100,00
	0,00	100,00

10. Jahresüberschuss/-fehlbetrag

	€-67.851,90
2019	€ 30.252,35

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	58.247,00	267.733,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00
3. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
	58.247,00	267.733,00
	58.247,00	267.733,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	0,00	0,00
2. Waren	16.411,79	26.169,11
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	16.411,79	26.169,11
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	77.673,64	174.261,81
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	140.731,46	18.045,76
	218.405,10	192.307,57
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	185.588,15	130.474,30
	420.405,04	348.950,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.845,09	4.925,44
	481.497,13	621.609,42

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2020
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	0,00	0,00
III. Gewinnrücklagen
Gesetzliche Rücklage	0,00	0,00
IV. Gewinnvortrag	167.983,57	137.731,22
V. Jahresfehlbetrag (Vorjahr: Jahresüberschluss)	67.851,90	30.252,35
	260.835,47	192.983,57
B Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	3.313,80	3.313,80
2. sonstige Rückstellungen	62.101,39	98.968,45
	65.415,19	102.282,25
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00
2. Erhaltene Anzahlungen	57.844,04	88.829,65
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	127.621,00	186.199,37
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	24.817,00	34.910,68
5. Sonstige Verbindlichkeiten	80.668,23	16.403,90
davon aus Steuern € 16.239,81/Vorjahr € 13.589,70,41
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 64.354,42/Vorjahr € 1.054,20
	290.950,27	326.343,60
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
	617.200,93	621.609,42

Aufgliederung und Erläuterung der Posten des Jahresabschlusses

A. Bilanz

a) Aktiva

A. Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögensgegenstände	siehe separate Datei Anlagevermögen
II. Sachanlagen	siehe separate Datei Anlagevermögen

III. Finanzanlagen

1. Anteile an verbundenen Unternehmen	€ 0,00
31.12.2019	€ 0,00

Zusammensetzung und Entwicklung:

Stand 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2019
€	€	€	€
0,00	0,00	0,00	0,00

2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen

31.12.2020	€ 58.247,00
31.12.2019	€ 267.733,00

Stand 01.01.2020	Zugang	Abschreibung	Stand 31.12.2020
€	€	€	€
267.733,00		0,00	58.247,00
267.733,00	0,00	0,00	58.247,00

3. Beteiligungen

Stand 01.01.2020	Zugang	Abschreibung	Stand 31.12.2020
€	€	€	€
0,00	0,00	0,00	0,00

4. sonstige Ausleihungen

Stand 01.01.2020	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2020
€	€	€	€
0,00	0,00	0,00	0,00

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte

1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

	€ 0,00
31.12.2020	€ 0,00

II. Waren

	€ 16.411,79
31.12.2019	€ 26.169,11

Zusammensetzung und Entwicklung:

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
Lebensmittel	9.912,70	15.720,74
Getränke	5.412,69	8.812,42
Leergut	1.086,40	1.635,95
	16.411,79	26.169,11

Der Warenbestand ist nachgewiesen durch Inventurlisten zum Bilanzstichtag aufgrund körperlicher Bestandsaufnahme.

Die Bewertung der Bestände erfolgt zu Einstandspreisen unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips.

3. Geleistete Anzahlungen

	€ 0,00
31.12.2019	€ 0,00

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

	€ 77.673,64
31.12.2019	€ 174.261,81

Zusammensetzung und Entwicklung:

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
Nennbetrag der Forderungen	108.296,03	207.232,70
abzüglich:
Einzelwertberichtigungen	29.822,39	29.370,89
Pauschalwertberichtigungen	800,00	3.600,00
	77.673,64	174.261,81

Die Forderungen sind durch Saldenlisten in Übereinstimmung mit der Buchhaltung der Gesellschaft nachgewiesen.

Die Forderungen resultieren im Wesentlichen aus Hotelleistungen sowie sonstigen Leistungen und Kostenweiterberechnungen.

Im Prüfungszeitpunkt sind die einzelnen Posten im Wesentlichen bezahlt.

Auf die noch offenen Posten wurden ausreichend Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Wegen des latenten Ausfallsrisikos wurde darüber hinaus eine Pauschalwertberichtigung von rd. 2% auf die nach Abzug der Einzelwertberichtigung verbleibenden Forderungen gebildet.

Die abgesetzten Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen entwickeln sich wie folgt:

	Einzelwertberichtigungen	Pauschalwertberichtigungen
	€	€
Stand 1.1.2020	29.370,89	3.600,00
Auflösung		800,00
Zuführung	451,50	0,00
Stand 31.12.2020	29.822,39	2.800,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
		€ 0,00
	31.12.2019	€ 0,00
Zusammensetzung und Entwicklung:	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
Lindner Hotels AG	0,00	0,00
	0,00	0,00

Die verbundenen Unternehmen weisen in gleicher Höhe Verbindlichkeiten aus.

Soweit die Verrechnungskonten kurzfristige Liquiditätsvorlagen enthalten, werden sie mit 5% p.a. verzinst.

4. Sonstige Vermögensgegenstände

davon aus Steuern: € 5,11 Vorjahr: € 13.061,14	€ 140.731,46
31.12.2019	€ 18.045,76

Zusammensetzung und Entwicklung:

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
a) Guthaben Körperschaftssteuer/Gewerbesteuer	0,00	0,00
b) Umsatzsteuer Änderung steuerliche Organschaft	0,00	13.061,14
b) Übrige	140.731,46	4.984,62
	140.731,46	18.045,76

III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

	€ 185.588,15
31.12.2019	€ 130.474,30

Zusammensetzung und Entwicklung:

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
a) Kassenbestände	1.600,00	3.642,31
b) Guthaben bei Kreditinstituten	183.988,15	126.831,99
	185.588,15	130.474,30

Zu a)

Die ausgewiesenen Bestände stimmen mit den Kassenbestandsaufnahmeprotokollen und den Salden der Kassenbücher überein.

Zu b)

Im Einzelnen:

Institut	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
Stadtsparkasse Düsseldorf
- laufende Konten	183.321,05	100.229,97
Volksbank Frankfurt	667,10	26.602,02
	183.988,15	126.831,99

Die Guthaben sind durch die letzten Tagesauszüge der Kreditinstitute vor Bilanzstichtag unter Berücksichtigung der später belasteten Abschlussposten nachgewiesen.

C. Rechnungsabgrenzungsposten

	€ 2.845,09
31.12.2019	€ 4.925,44

b) Passiva

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital

	€ 25.000,00
31.12.2019	€ 25.000,00

Vgl. auch Anlage 5/1 "Rechtliche und steuerliche Grundlagen".

II. Kapitalrücklage	€ 0,00
31.12.2019	€ 0,00

Der Ausweis entspricht der Regelung des § 300 Nr. 1 AktG.

III. Gewinnrücklagen

Gesetzliche Rücklage

	€ 0,00
31.12.2019	€ 0,00

IV. Gewinnvortrag

	€ 167.983,57
31.12.2019	€ 137.731,22

V. Jahresabschluss/-fehlbetrag

	€ 67.851,90
31.12.2019	€ 30.252,35

B. Rückstellungen

I. Steuerrückstellungen				€	€ 3.313,80
31.12.2019				€	€ 3.313,80

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand 01.01.2020	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2020
	€	€	€	€	€
a) Steuern vom Einkommen und Ertrag	3.313,80	0,00	0,00	0,00	3.313,80
b) sonstige Steuern	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
c) Grundsteuer	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.313,80	0,00	0,00	0,00	3.313,80

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand 01.01.2020	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2020
	€	€	€	€	€
a) Urlaub	23.076,48	23.076,48	0,00	266,56	266,56
b) Tantiemen	22.440,00	0,00	0,00	14.960,00	37.400,00
c) Berufsgenossenschaftsbeiträge	1.470,08	519,06	951,02	0,00	0,00
d) Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten	7.000,00	1.440,00	560,00	7.000,00	12.000,00
e) Nebenkosten	23.550,74	14.022,30	9.528,44	6.588,53	6.588,53
h) Instandhaltungsrücklage	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
f) übrige	21.431,15	18.726,57	2.704,58	5.846,30	5.846,30
	98.968,45	57.784,41	13.744,04	34.661,39	62.101,39

Die Rückstellungen sind mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Beträgen angesetzt.

Zu a)

Die Verpflichtungen aus Resturlaub von Mitarbeitern wurden auf Grundlage der zum Stichtag noch nicht genommenen Urlaubstage, bewertet mit dem Tagessatz, bere In die Tagessätze wurden Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitgeber mit eingerechnet.

Zu b)

Die Rückstellung für Tantiemen berücksichtigt die erwarteten Tantiemezahlungen für das abgelaufene Geschäftsjahr.

Die Tantiemen werden auf Grundlage qualitativer und quantitativer Kriterien bemessen.

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

	€ 0,00
31.12.2019	€ 0,00

Zusammensetzung

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
a) Stadtsparkasse Düsseldorf
- laufende Konten	0,00	0,00
- Darlehen	0,00	0,00
	0,00	0,00

b) diverse Banken

Volksbank Frankfurt	0,00	0,00
	0,00	0,00

2. Erhaltene Anzahlungen

	€ 57.844,04
31.12.2019	€ 88.829,65

Ausgewiesen sind die Vorauszahlungen von Gästen.

Der Nachweis erfolgt durch offene Postenlisten.

3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

	€ 127.621,00
31.12.2019	€ 186.199,37

Zusammensetzung

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
a) DTB	600,47	95.565,63
a) Übrige Lieferanten	127.020,53	90.633,74
	127.621,00	186.199,37

Zu a)

Die durch Saldenlisten in Übereinstimmung mit den Konten nachgewiesenen Verbindlichkeiten waren zum Prüfungszeitpunkt im Wesentlichen -soweit fällig- ausgeglichen.

4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

	€ 24.817,00
31.12.2019	€ 34.910,68

Zusammensetzung:

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
Lindner Unternehmensgruppe GmbH & Co Hotel KG		0,00
Lindner Hotels AG	24.817,00	34.910,68
	24.817,00	34.910,68

Die verbundenen Unternehmen weisen Forderungen in gleicher Höhe aus.

5. Die übrigen Verbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Sonstige Verbindlichkeiten

		€ 80.668,23
davon aus Steuern: € 13.589,70 Vorjahr: € 31.141,41	31.12.2019	€ 16.403,90
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 0,00/Vorjahr € 0,00

Zusammensetzung:

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
a) Mitarbeiter
w/ Löhne und Gehälter Dezember	0,00	0,00
b) Mietkautionen	0,00	0,00
c) Finanzamt Düsseldorf-Altstadt Umsatzsteuerzahllast
d) Finanzamt Düsseldorf-Altstadt Lohn- und Kirchensteuer	16.239,81	13.589,70
e) Schwerbehindertenabgabe	0,00	0,00
f) Radeberger	0,00	0,00
g) Kulturförderabgabe	0,00	0,00
h) Baukostenfinanzierung DIFA, Objekt Lindner Hotel am Ku'damm	0,00	0,00
i) Übrige	64.428,42	2.814,20
	80.668,23	16.403,90

E. Rechnungsabgrenzungen

	€ 0,00
31.12.2019	€ 0,00

Zusammensetzung

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
Anteil Pre-Opening	0,00	0,00
	0,00	0,00

Die Abgrenzungen sind zutreffend ermittelt.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2020

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar (Vorjahreswerte in Klammern):

		davon Restlaufzeit
	insgesamt	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	T€	T€	T€	T€
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	0	0	0
	(0)	(0)	(0)	(0)
2. ErhalteneAnzahlungen	58	58	0	0
	(146)	(146)	(0)	(0)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	128	128	0	0
	(52)	(52)	(0)	(0)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	25	25	0	0
	(27)	(27)	(0)	(0)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	81	81	0	0
	(88)	(88)	(0)	(0)
	291	291	0	0
	(313)	(313)	(0)	(0)

	Mitzugehörigkeit zu	Mitzugehörigkeit zu
	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	sonstige Verbindlichkeite
	T€	T€
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	0
	(0)	(0)
2. ErhalteneAnzahlungen	0	0
	(0)	(0)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0
	(0)	(0)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0
	(0)	(0)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	0	0
	(0)	(0)
	0	0
	(0)	(0)

Gewerbesteuer 2016

Zu versteuerendes Einkommen

Körperschaftsteuer 2016

Jahresergebnis Handelsbilanz

1