Care Management Deutschland GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

	31.12.2006		31.12.2005
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände Lizenzen		7.242,00		12.202,00
II. Sachanlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung		88.393,00		100.856,00
III. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen		1.274.435,41		1.174.435,41
		1.370.070,41		1.287.493,41
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte In Ausführung befindliche Bauaufträge		255.270,74		45.735,23
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	402.281,93		3.501,23
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	331.689,32		216.594,40
3. Sonstige Vermögensgegenstände	4.110,35	738.081,60	19.193,82	239.289,45
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		147.222,94		1.415.860,86
		1.140.575,28		1.700.885,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.275,00		5.270,00
		2.511.920,69		2.993.648,95
Passiva
		31.12.2006		31.12.2005
		EUR		EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		1.000.000,00		1.000.000,00
II. Kapitalrücklage		81.343,51		81.343,51
III. Bilanzgewinn		471.520,34		0,00
		1.552.863,85		1.081.343,51
B. Stille Beteiligung
1. Einlage		2.000.000,00		2.000.000,00
2. Verlustanteil stiller Gesellschafter		1.400.000,00		1.400.000,00
		600.000,00		600.000,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		98.286,01		118.238,01
2. Sonstige Rückstellungen		44.691,00		168.244,05
		142.977,01		286.482,06
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		75.480,34		173.323,38
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		47.669,26		217.904,95
3. Sonstige Verbindlichkeiten		92.930,23		634.595,05
		216.079,83		1.025.823,38
		2.511.920,69		2.993.648,95

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

Die Gliederung des Jahresabschlusses der Care Management Deutschland GmbH, Bonn, erfolgt unter Anwendung der §§ 265 ff. HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird dabei das Gesamtkostenverfahren zu Grunde gelegt.

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der aufeinander folgenden Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen, wurde beibehalten.

Die Bewertung entspricht den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bei der Bewertung wurde vom Grundsatz der Unternehmensfortführung ausgegangen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten vermindert um Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Abschreibungsmethode.

Die Sachanlagen wurden zu den Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten vermindert um Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Abschreibungsmethode. Geringwertige Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis von bis zu EUR 410,00 werden im Zugangsjahr bis auf einen Erinnerungswert von EUR 1,00 voll abgeschrieben und nach fünf Jahren als Abgang aus dem Anlagevermögen gezeigt.

Die Gesellschaft ist an den folgenden Unternehmen beteiligt:

Name	Sitz	Höhe des Anteils am Kapital	Eigenkapital zum 31.12.2006	Ergebnis des Geschäftsjahres
		%	EUR	EUR
Nova Vita Residenz Berlin GmbH	Berlin	100	250.000,00	-34.042,76
Nova Vita Residenz Essen GmbH	Essen	100	252.804,30	137.496,95
Nova Vita Residenz Bonn GmbH	Bonn	100	250.000,00	228.047,10

Die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zu fortgeführten Anschaffungskosten angesetzt.

Auf die Anteile an der Nova Vita Residenz Essen GmbH wurde im Geschäftsjahr 2001 gemäß § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB auf Grund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von TEUR 100 vorgenommen. Da die Gründe für die Wertminderung auf Grund nachhaltig zu erwartender Gewinne der Nova Vita Residenz Essen GmbH nicht weiter vorliegen, wurde zum 31. Dezember 2006 eine Wertaufholung in Höhe von TEUR 100 vorgenommen.

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird auf Seite 5 dargestellt.

Die Gegenstände des Umlaufvermögens sind zu den Anschaffungskosten angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer Wert nach § 253 Abs. 3 HGB geboten ist.

Bei den unter den Vorräten ausgewiesenen "In Ausführung befindliche Bauaufträge" werden im Wesentlichen die Anschaffungskosten von Lieferungen und Leistungen der zur Erstellung eines Bauprojekts beauftragten Unternehmen ausgewiesen. Daneben werden Herstellungskosten in Form von anteiligen Personalaufwendungen aktiviert.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Nova Vita Residenz Berlin GmbH	92.278,41
Nova Vita Residenz Bonn GmbH	239.410,91
Summe	331.689,32

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten ausschließlich Steuerforderungen (TEUR 4).

Die Kapitalrücklage der CMD beträgt zum 31. Dezember 2006 unverändert TEUR 81.

Die der CMD von der BLS Immobilien GmbH & Co. KG, Bonn (im Folgenden BLS), in 2002 und 2003 gewährten zinslosen Darlehen in Höhe von EUR 2 Mio werden seit dem 1. Januar 2004 als stille Beteiligung der Gesellschaft langfristig zur Verfügung gestellt. Auf Grund des Vertrages zur Errichtung einer stillen Beteiligung vom 13. Januar 2004 nimmt die BLS am jährlich ermittelten Betriebsgewinn oder -verlust der CMD in Höhe von 50 % teil, höchstens jedoch in Höhe von 35 % ihrer Einlage.

Mit Vertrag vom 28. Oktober 2005 haben sich die BLS als stille Gesellschafterin und die CMD als Geschäftsinhaberin darauf verständigt, dass im Jahr 2006 ein Gewinnanteil der stillen Gesellschafterin erst entsteht, wenn das Ergebnis der Inhaberin gekürzt um die der Nova Vita Residenz Bonn GmbH gewährte Mietreduktion in Höhe von TEUR 1.080 positiv ist. Eine Verlustübernahme erfolgt nur, wenn das Ergebnis der Inhaberin trotz Mietreduktion negativ ist.

Das Ergebnis der CMD beträgt nach Kürzung um die Mietreduktion TEUR -608. Auf Grund der getroffenen Vereinbarung erhält die stille Gesellschafterin im Jahr 2006 keine Gewinnbeteiligung.

Die Rückstellungen sind mit dem Betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die sonstigen Rückstellungen betreffen Restleistungsverpflichtungen für das Leoninum in Bonn (TEUR 15), Jahresabschluss- und Prüfungskosten (TEUR 17), Zinsen auf Steuernachzahlungen (TEUR 6) sowie ausstehenden Urlaub (TEUR 7).

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

	EUR
Nova Vita Residenz Essen GmbH	34.510,49
Care Management International SA, Territet-Veytaux/Schweiz (Gesellschafterin)	13.158,77
Summe	47.669,26

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 66.430,23 (i. Vj. EUR 22.480,05) enthalten.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2002 wurden mit den Tochterunternehmen Nova Vita Residenz Essen GmbH, Nova Vita Residenz Berlin GmbH und Nova Vita Residenz Bonn GmbH Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge abgeschlossen.

Die Gesellschaft hat darüber hinaus Haftungsverhältnisse aus Patronatserklärungen, die sie gegenüber ihren Tochtergesellschaften abgegeben hat und aus einem mit der BLS geschlossenen Projektsteuerungsvertrag für den Bau des Paulinenhauses in Berlin. Durch den Projektsteuerungsvertrag verpflichtet sich die CMD, einen Höchstpreis für die Baukosten einzuhalten. Übersteigen die vereinbarten Gesamtkosten den Kostenrahmen, gehen die Mehrkosten zu Lasten der CMD.

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft drei Angestellte.

Geschäftsführung:

Dr. Uwe Lüdemann, Clarens/Montreux,

Theologe,

Rudolf Preuß, Hamburg,

Dipl.-Wirt. Ing.,

Johannes Menge, Oer-Erkenschwek, Architekt,

Johannes Hesse, München.

Bonn, den 27. April 2007

Dr. Uwe Lüdemann, Die Geschäftsführung

Rudolf Preuß, Die Geschäftsführung

Johannes Menge, Die Geschäftsführung

Johannes Hesse, Die Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2006
(erweiterte Bruttodarstellung)

	Anschaffungskosten

	01.01.2006	Zugänge	Abgänge	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Lizenzen	32.020,25	0,00	0,00	32.020,25
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	202.498,98	2.387,31	6.151,09	198.735,20
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1.274.435,41	0,00	0,00	1.274.435,41
	1.508.954,64	2.387,31	6.151,09	1.505.190,86

	Abschreibungen
				Zuschrei-
	01.01.2006	Zugänge	Abgänge	bungen	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Lizenzen	19.818,25	4.960,00	0,00	0,00	24.778,25
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	101.642,98	14.850,31	6.151,09	0,00	110.342,20
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	100.000,00	0,00	0,00	100.000,00	0,00
	221.461,23	19.810,31	6.151,09	100.000,00	135.120,45

	Buchwerte

	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Lizenzen	7.242,00	12.202,00
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	88.393,00	100.856,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1.274.435,41	1.174.435,41
	1.370.070,41	1.287.493,41