elements of emotion GmbH

Hennef

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

HANDELSBILANZ

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	5.774.989,66	6.059.366,25
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	505,00	2.278,00
II. Sachanlagen	5.635.851,21	5.924.582,80
III. Finanzanlagen	138.633,45	132.505,45
B. Umlaufvermögen	3.602.678,59	4.228.783,47
I. Vorräte	1.748.260,24	2.876.537,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.850.176,69	1.348.160,45
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	618.458,87	171.768,64
davon gegen Gesellschafter	729.443,25	694.675,69
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.241,66	4.085,58
C. Rechnungsabgrenzungsposten	33.947,00	21.399,00
Aktiva	9.411.615,25	10.309.548,72

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	3.793.821,35	4.904.633,77
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	1.000.000,00	1.000.000,00
III. Gewinnvortrag	3.879.633,77
IV. Jahresfehlbetrag	1.110.812,42
V. Bilanzgewinn / Bilanzverlust		3.879.633,77
davon Gewinn-/Verlustvortrag		4.569.821,42
B. Rückstellungen	204.323,00	273.470,00
C. Verbindlichkeiten	5.413.470,90	5.131.444,95
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.492.373,77	3.307.941,09
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.921.097,13	1.823.503,86
Passiva	9.411.615,25	10.309.548,72

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die elements of emotion GmbH hat ihren Sitz in Hennef und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Siegburg (HRB 11471).

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches gem. §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre), bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um Abschreibungen angesetzt. Bei den Anschaffungskosten werden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt. Die beweglichen Anlagegegenstände werden linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die im Geschäftsjahr angeschafften Vermögensgegenstände mit einem Wert von bis zu EUR 800 (netto) wurden sofort als Aufwand erfasst.

Finanzanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Der Ansatz der geleisteten Anzahlungen erfolgte mit dem Nennbetrag (ohne Umsatzsteuer).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen. Kurzfristig uneinbringliche Forderungen ggü. einem Tochterunternehmen wurden soweit vollumfänglich wertberichtigt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Das gezeichnete Kapital wird unter Berücksichtigung der gesetzlichen und satzungsmäßigen Vorschriften ausgewiesen.

Die Gewinnrücklagen werden entsprechend den Gesellschafterbeschlüssen ausgewiesen und mit dem Nennbetrag bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zur Fremdwährungsumrechnung ist festzustellen, dass die betroffenen Vermögensgegenstände und Schulden zum Zeitpunkt der Zugangsbewertung mit dem jeweiligen Devisenkassamittelkurs umgerechnet werden.

III. Angaben zur Bilanz

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (EUR 764.993) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 74.534 enthalten .

In den Forderungen gegen Unternehmen mit den ein Beteiligungsverhältnis besteht (EUR 89.910,51) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 10.408 enthalten .

Gegenüber Gesellschaftern bestehen Forderungen in Höhe von EUR 729.443,25; diese werden fortlaufend getilgt.

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrags. Die Bilanz wurde unter Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt .

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (EUR 53.563) sind Verpflichtungen aus ausstehenden nicht eingeforderten Einlagen in Höhe von EUR 53.563 enthalten .

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2022		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.	Sicherheit
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	3.182,6	1.261,5	1.416,6	504,5	Grundschuld
aus Lieferungen und Leistungen	1.975,4	1.975,4	0,0	0,0	Eigentumsvorbehalt
gegenüber verbundenen Unternehmen	53,6	53,6	0,0	0,0	ungesichert
gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	40,0	40,0	0,0	0,0	ungesichert
sonstige Verbindlichkeiten	161,9	161,9	0,0	0,0	ungesichert
Summe	5.413,5	3.492,4	1.416,6	504,5

Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

- Bürgschaft für das laufende Geschäftskonto der elements of taste GmbH (verbundenes Unternehmen) zugunsten der Kreissparkasse Köln zum Stichtag i. H. v. EUR 25.000,00

Die Inanspruchnahme aus dieser Bürgschaft schätzen wir auf Grund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor (§ 285 Nr. 27 HGB).

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen (bewertet mit dem Erfüllungsbetrag) beträgt TEUR 75,6 und beinhaltet:

- Kfz-Leasing-Verträge (TEUR 46,8, davon TEUR 36 fällig binnen eines Jahres)
- Lizenzvertrag für Softwarenutzung (TEUR 28,8, davon TEUR 10,8 fällig binnen eines Jahres)

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr ist: Axel Schönfelder.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Einzelprokura wurde erteilt an Michael Schönfelder. Er ist berechtigt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Im Geschäftsjahr sind folgende Kredite und Vorschüsse an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt worden:

Kreditentwicklung	Betrag
	EUR
Stand bisheriger Kredite	694.675,69
Neuvergaben im Berichtsjahr	65.002,92
Rückzahlungen im Berichtsjahr	30.235,36
= neuer Kreditbestand	729.443,25

Die Kredite sind zu 3% verzinslich und werden laufend getilgt.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich 22 Mitarbeiter beschäftigt.

Wesentliche Unsicherheiten:

Die Gesellschaft ist auch vor dem Hintergrund der negativen Geschäftsentwicklung im Geschäftsjahr der Ansicht, dass sie über ausreichende Ressourcen verfügt, um ihre Geschäftstätigkeit mindestens in den nächsten zwölf Monaten zu finanzieren und fortzuführen.

Die Fähigkeit der Gesellschaft, ihren Betrieb zu finanzieren und fortzuführen und das dafür notwendige Kapital bereitstellen zu können, hängen mittelfristig in erster Linie von folgenden Faktoren ab:

· dem kurzfristig kommerziellen Erfolg ihrer Produkte und Abverkauf vorhandener Lagerbestände
· dem Verkauf betriebseigener Immobilien.

Einschätzungen über den wirtschaftlichen Betrieb des Unternehmens und die darauf aufbauenden Unternehmensplanungen basieren auf bestimmten Annahmen. Entscheidend sind dabei vor allem Annahmen über den kurz- bzw. mittelfristigen Marketing- und Verkaufserfolg des Unternehmens und die daraus resultierenden Umsatzerlöse und Finanzmittelzuflüsse. Zur Sicherstellung der jederzeitigen Liquidität sind flankierend weitere Maßnahmen, inbesondere Bemühungen zur Generierung zusätzlicher Einnahmen aus dem Verkauf von Grundvermögen, notwendig. Diese Maßnahmen sind zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses bereits eingeleitet, aber noch nicht erfolgreich abgeschlossen. Sollten diese Maßnahmen nicht erfolgreich sein, verfügt die Gesellschaft möglicherweise nicht über ausreichende finanzielle Ressourcen, um ihre Unternehmenstätigkeit im erforderlichen Maß fortführen zu können und wäre dann in ihrem Bestand gefährdet.

Hennef, 4. März 2024

gez. Axel Schönfelder

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.03.2024 festgestellt.