Finanzakademie Stein GmbH Private Einrichtung zur Aus- und Fortbildung im Bereich Wirtschaft und Finanzen

Stein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		2.387,50		2.182,00
II. Sachanlagen		702.712,00		748.218,00
III. Finanzanlagen		2.266.556,36		177.612,92
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		308.140,00		19.180,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		2.825.282,08		3.743.096,54
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		105.210,74		55.994,41
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.292,76		4.184,15
Summe Aktiva		6.214.581,44		4.750.468,02

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		117.597,13		117.597,13
II. Verlustvortrag		-537.952,05		-325.892,08
III. Jahresfehlbetrag		-32.199,06		-212.059,97
IV. Atypisch stille Gesellschafterin		1.278.007,72		1.391.071,43
B. Rückstellungen		1.004.415,00		1.512.407,00
C. Verbindlichkeiten		4.384.712,70		2.267.344,51
Summe Passiva		6.214.581,44		4.750.468,02

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ferner wurden die Vorschriften des GmbH Gesetzes beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft nach § 267 Abs. 1 und 4 HGB auf.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 269-274, 279-283 HGB) erstellt.

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Immaterielle Vermögensgegenstände, soweit entgeltlich erworben, sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibung, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden ausschließlich nach der linearen Mehtode vorgenommen. Im Jahr des Zugangs erfolgt der Ansatz zeitanteilig nach der pro-rata-temporis Methode.

Sachanlagen sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen oder für Zugänge bis 2007 nach der degressiven Methode errechnet. Soweit die degressive Abschreibungsmethode angewendet wird, erfolgt der Übergang zu linear errechneten Beträgen, sobald diese höher liegen. Die Zugänge von Wirtschaftsgütern mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis zu EUR 150,00 wurden gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Die Abschreibungen für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 werden gem. § 6 Abs. 2a EStG über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren verteilt.
Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug von Einzelwertberichtigungen - bei erkennbaren Einzelrisiken - und Pauschalwertberichtigungen zur Abgeltung des allgemeinen Kreditrisikos angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt. Soweit handelsrechtlich zulässig, wurden im Einklang mit den steuerlichen Vorschriften stehende Berechnungsverfahren verwendet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens wird im Einzelnen im Anlagenspiegel dargestellt.
Finanzanlagen
Beteiligungen bestehen ausschließlich an:

B. u. F. Bäder und Freizeit GmbH Besitz- und Betriebsgesellschaft

öffentlicher Bäder und Freizeiteinrichtungen, Stein

Kristall Kur- und Gradier-Therme GmbH Bad Wilsnack, Bad Wilsnack

Kristall Radon-Sole-Therme Fichtelberg GmbH, Fichtelberg

Atypisch stille Beteiligung Kristall Radon-Sole-Therme Fichtelberg GmbH

Kristall Rheinpark-Therme Bad Hönningen GmbH, Bad Hönningen

Atypisch stille Beteiligung Kristall Rheinpark-Therme Bad Hönningen GmbH

Kristall Schwimm- & GesundheitsCenter Ludwigsfelde GmbH, Ludwigsfelde

Kristall -Therme Seelze GmbH, Seelze

Kristall "Heißer Brocken" Altenau GmbH, Altenau

Die atypisch stillen Beteiligungen an der Kristall Radon-Sole-Theme Fichtelberg GmbH und Kristall Rheinpark-Therme Bad Hönningen GmbH wurden mit Wirkung zum 01.01.2008 begründet und betragen nach Verlustübernahme zum Bilanzstichtag EUR 1.654.136,26 und EUR 434.807,18.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen

Kristall Radon-Sole-Therme Fichtelberg GmbH, Fichtelberg

Kristall Rheinpark-Therme Bad Hönningen GmbH, Bad Hönningen

WMZ Wellness- und Massagezentrum Dr. Gaschler GmbH, Schwangau

Kristall "Heißer Brocken" Altenau GmbH, Altenau
DEG Deutsche Edelsteingesellschaft mbH, Stein
E. u. T. gut und preiswert GmbH, Stein

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Steuererstattungsansprüche und Verrechnungskonten gegen nahestehende Unternehmen.

Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit	Gesamt (Vorjahr)	Restlaufzeit bis 1 Jahr (Vorjahr)	Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren	durch Pfandrechte u.ä. Rechte gesichert
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	209 (277)	209 (277)	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.545 (19)	2.545 (19)	-	-
Sonstige Verbindlichkeiten	1.631 (1.972)	1.631 (1.972)	-	-

Die Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen:

Kristall-Therme Seelze GmbH, Seelze

Kristall Kur- und Gradier-Therme GmbH Bad Wilsnack, Bad Wilsnack

Kristall Schwimm- & GesundheitsCenter Ludwigsfelde GmbH, Ludwigsfelde

Die sonstigen Verbindlichkeiten weisen hauptsächlich den Kaufpreis Gewerbering 1, Stein, sowie Verrechnungskonten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde Bad Wilsnack aus.

Aufwendungen aus Verlustübernahme

Die Aufwendungen resultieren aus der Ergebniszuteilung der atypisch stillen Beteiligungen. Davon entfallen EUR 345.863,74 Verlustanteil aus der Kristall Radon-Sole-Therme Fichtelberg GmbH und EUR 65.192,82 Verlustanteil aus der Kristall Rheinpark-Therme Bad Hönningen GmbH.

Verlustanteil atypisch stille Gesellschafterin

Das Jahresergebnis der Gesellschaft wurde zu 90% der atypisch stillen Gesellschafterin zugewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch
folgende Person geführt:

Geschäftsführer: Heinz Steinhart, Kaufmann

Stein, 8. Oktober 2009

Heinz Steinhart