Praemia REIM Germany AG (vormals: Primonial REIM Germany AG)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	1.391.831,62	580.761,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	23.607,00	459.879,00
II. Sachanlagen	100.153,00	120.882,00
III. Finanzanlagen	1.268.071,62	0,00
B. Umlaufvermögen	3.557.966,30	3.809.004,29
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.458.496,62	3.251.311,74
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.099.469,68	557.692,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.149,03	58.521,10
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	4.569.764,40	1.707.376,72
Summe Aktiva	9.532.711,35	6.155.663,11

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	5.000,00	5.000,00
III. Verlustvortrag	1.762.376,72	-115.652,06
IV. Jahresfehlbetrag	2.862.387,68	1.878.028,78
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.569.764,40	1.707.376,72
B. Rückstellungen	1.416.981,99	2.212.340,16
C. Verbindlichkeiten	8.115.729,36	3.943.322,95
Summe Passiva	9.532.711,35	6.155.663,11

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Primonial REIM Germany AG hat Ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main (Reg.Nr.: HRB 103268).

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabeerleichterungen des § 288 HGB teilweise in Anspruch.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die angewandten Bilanzierung- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt.

Die Abschreibungszeiträume der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden ausgehend von den in den steuerlichen AfA-Tabellen angegebenen kürzesten Nutzungsdauern ermittelt (3 bis 13 Jahren), soweit nicht im Einzelfall Anhaltspunkte für eine abweichende betriebsindividuelle Nutzungsdauer vorliegen.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte nach dem Grundsatz der Einzelbewertung zu Anschaffungskosten oder bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Entfallen die Gründe für die Wertminderung in den Folgejahren, so erfolgt eine Zuschreibung bis maximal zur Höhe der Anschaffungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten, gekürzt um etwaig notwendige Einzelwertberichtigungen, angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu Posten der Bilanz

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen verbundene Unternehmen Sonstige Vermögensgegenstände	€ 35.945,86 € 870.280,76 € 552.270,00	€ 0,00 € 0,00 € 79.934,73	€ 2.672.402,86 € 394.994,71 € 183.914,17	€ 0,00 € 0,00 € 79.934,73

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind wie im Vorjahr in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten EUR 241.387,47 (Vj.: TEUR 0) Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt EUR 50.000,00, eingeteilt in 50.000 Stück auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Wert von EUR 1,00 je Aktie.

Das Grundkapital von EUR 50.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit sämtlicher Verbindlichkeiten beträgt wie im Vorjahr weniger als 1 Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 6.631.125,35 (Vj.: EUR 3.080.000,00) sowie Verbindlichkeiten gegenüber der Aktionärin in Höhe von EUR 1.272.668,85 (Vj.: TEUR 0) enthalten.

Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Außergewöhnliche Erträge

Die Gesellschaft weist unter den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von TEUR 447 (Vj.: TEUR 192) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen aus.

Außergewöhnliche Aufwendungen

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft in Höhe von TEUR 157 (Vj.: TEUR 582) Einzelwertberichtigungen auf Forderungen vorgenommen; diese sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 37 Angestellte (Vorjahr: 39 Angestellte) beschäftigt.

Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung liegt eine ungekündigte Patronatserklärung der Primonial Holding, Paris/Frankreich, vom 12. Januar 2022 vor.

Konzernabschluss

Zur Aufstellung eines Konzernabschlusses war die Primonial REIM Germany AG nicht verpflichtet, da sie die Befreiungsvorschrift des § 293 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen hat.

Die New Primonial Holding 2 SAS, Paris/Frankreich stellt als Mutterunternehmen der Gesellschaft den Konzernabschluss per 31.12.2023 auf. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Muttergesellschaft, 6-8, rue du Général Foy - 75008 Paris, Frankreich erhältlich.

Nachtragsbericht

Die Gesellschaft hat am 30. November 2023 mit der Primonial REIM Germany Fund Services

GmbH, Hamburg, mit Wirksamkeit zum 01.01.2024 einen Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen.

Abhängigkeitsbericht

Entsprechend § 312 AktG hat der Vorstand Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen erstellt und folgende Erklärung abgegeben:

"Die Geschäftsführung erklärt, dass die Gesellschaft bei den im Bericht zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen nach den Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder die Maßnahmengetroffen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft angemessene Gegenleistungen erhalten hat und dass die Gesellschaft durch die getroffenen Maßnahmen nicht benachteiligt wurde. Weitere Rechtsgeschäfte mit / gegenüber verbundenen Unternehmen und getroffene oder unterlassene Maßnahmen lagen im Berichtszeitraum nicht vor."

Frankfurt am Main, den 4. März 2024

_________________________

(Peter Finkbeiner)

Vorstand

_________________________

(Benjamin Mertens)

Vorstand

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 20.3.2024.

Praemia REIM Germany AG

Eigentümerstruktur