Wichernhaus Ev. Jugendhilfe gGmbH

Bottrop

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	€	€	€
A. Anlagevermögen		112.518,00	142.571,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	971.654,84		1.033.317,32
davon gegen Gesellschafter € 23.971,71			(0,00)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	757.329,80		430.868,42
		1.728.984,64	1.464.185,74
C. Rechnungsabgrenzungsposten		83.070,10	84.836,76
		1.924.572,74	1.691.593,50

PASSIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage	300.000,00		300.000,00
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	195.500,00		195.500,00
IV. Verlustvortrag	406.420,25		170.869,26
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-)	40.466,58		- 235.550,99
		154.546,33	114.079,75
B. Rückstellungen		912.249,36	918.815,61
C. Verbindlichkeiten		769.344,50	544.257,00
davon gegenüber dem Gesellschafter € 600.000,00			(344.677,77)
davon aus Steuern € 62.156,62			(75.051,78)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		88.432,55	114.441,14
		1.924.572,74	1.691.593,50

Anhang

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

10 Allgemeine Angaben

Die Wichernhaus Ev. Jugendhilfe gGmbH mit Sitz in Bottrop wird im Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen unter der Nummer HRB 13571 geführt.

Der Jahresabschluss ist nach den Bestimmungen des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gegliedert.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Wertansätze der Bilanz zum 31. Dezember 2018 wurden unverändert übernommen.

11 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Das abnutzbare Anlagevermögen wird linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer der abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens entspricht im Regelfall den steuerlichen Tabellen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800 ohne Umsatzsteuer werden sofort abgeschrieben.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nennwert angesetzt. Für das in den Forderungen enthaltene allgemeine Kreditrisiko sind Pauschalwertberichtigungen in ausreichender Höhe von den Forderungen abgesetzt.

Liquide Mittel valutieren zum Nennwert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtg, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung nach Maßgabe der voraussichtlichen Inanspruchnahme in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen (KZVK), Dortmund. Es wurden in Höhe von T€ 511 (Vorjahr: T€ 469) nach Art. 28 Abs. 2 Satz 2 EGHGB eine Rückstellung in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages gebildet. Diese wurde auf Basis des von der KZVK für das Jahr 2020 mitgeteilten Stärkungsbeitrags für die Jahre 2020 bis 2043 ermittelt. Die Pensionsrückstellungen wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Oktober 2019 veröffentlichen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 2,79 %. Aus der Abzinsung der Rückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 46. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die KZVK erhebt ab dem Jahr 2019 bis zum Jahr 2043 einen vom Arbeitgeber zu zahlenden Stärkungsbeitrag. Als Vorauszahlung auf diesen Stärkungsbeitrag wurde im Jahr 2018 eine Einmalzahlung in Höhe von T€ 79 geleistet, die als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten bilanziert wird. Die Auflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens erfolgt entsprechend dem Zeitraum des zu zahlenden Stärkungsbeitrags jeweils zu 1/25 pro Jahr.

Die Altersteilzeitrückstellung wurde in Anlehnung an IDW RS HFA 3 gebildet. Bei der Ermittlung der Rückstellung wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2 % unterstellt. Die Rückstellungen wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2019 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins abgezinst, der sich bei der jeweiligen individuellen durchschnittlichen Restlaufzeit eines Altersteilzeitfalles ergibt. Vermögensgegenstände, die ausschließlich der Deckung der Altersteilzeitverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, wurden mit dem beizulegenden Zeitwert (T€ 117), der den Anschaffungskosten entspricht, bewertet und mit den entsprechenden Altersteilzeitrückstellungen (T€ 155) saldiert. Die entsprechenden Aufwendungen und Erträge wurden wegen Geringfügigkeit nicht verrechnet.

Die übrigen Vermögensgegenstände wurden mit den Nennwerten, die Verbindlichkeiten mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

2 Erläuterungen zur Bilanz

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG um die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter" erweitert.

20 Aktivseite

Forderungen

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen vollständig Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen des Vorjahres betreffen sonstige Vermögensgegenstände.

21 Passivseite

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter beinhalten mit T€ 600 (Vorjahr: T€ 300) sonstige Verbindlichkeiten. In Höhe von T€ 45 entfielen sie im Vorjahr auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr vollständig Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie zum Bilanzstichtag des Vorjahres eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

3 Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres beschäftigt die Gesellschaft 143,3 Arbeitnehmer.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat Miet- und Pachtverträge abgeschlossen, jeweils mit einer Kündigungsfrist von einem Jahr. Auf Grund der zum 31. Dezember 2019 bestehenden Mietverträge werden zukünftig Zahlungen von jährlich T€ 480 fällig. Hiervon entfallen T€ 152 auf den Gesellschafter. Die Mietverträge haben eine Mindestlaufzeit bis September 2020.

Konzernzugehörigkeit

Die Wichernhaus Ev. Jugendhilfe gGmbH, Bottrop, ist in den Konzernabschluss des Diakonischen Werks im Ev. Kirchenkreis Gladbeck-Bottrop-Dorsten gGmbH, Bottrop, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Bottrop, am 28. August 2020

Wichernhaus Ev. Jugendhilfe gGmbH

Kinne

GESELLSCHAFTERVERSAMMLUNG VOM 17.09.2020

WICHERNHAUS EV. JUGENDHILFE GEMEINN. GMBH

BESCHLUSS:

TOP : Beschlussfassung über den Jahresabschluss 2019

Beschluss:

Der vorliegende, mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehene Jahresabschluss zum 31.12.2019 mit einer Bilanzsumme von 1.924.572,74 € und einem Jahresüberschuss von 40.466,58 € wird hiermit festgestellt.

- einstimmig -