TROGO Klima - Lüftung Vertriebsgesellschaft mbH

Gronau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	10.795,00	8.551,00
I. Sachanlagen	10.645,00	8.401,00
II. Finanzanlagen	150,00	150,00
B. Umlaufvermögen	541.787,34	653.522,25
I. Vorräte	314.460,00	409.630,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	161.255,59	183.153,44
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	66.071,75	60.738,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten	42.083,00	43.908,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	594.665,34	705.981,25

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	54.193,63	87.949,51
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinn- /Verlustvortrag	0,00	43.482,26
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	18.902,66
IV. Bilanzgewinn	28.629,04	0,00
B. Rückstellungen	121.085,69	118.552,73
C. Verbindlichkeiten	419.386,02	499.479,01
Bilanzsumme, Summe Passiva	594.665,34	705.981,25

Anhang

I. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der TROGO Klima - Lüftung Vertriebsgesellschaft mbH ist auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des BilRUG aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Im einzelnen sind dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen. Abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens werden bis zu einem Wert von 410,00 Euro im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenen Wert angesetzt.

Die Vorräte werden grundsätzlich mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zu niedrigeren Tageswerten bewertet. Beim Ansatz der Herstellungskosten werden anteilige Verwaltungs- und Sozialkosten nicht mit einbezogen. Alle erkennbaren Risiken, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, verminderter Verwendbarkeit etc. ergeben, werden durch angemessene Abschläge berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung für das allgemeine Kreditrisiko bewertet. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet.
Der gemäß § 253 Abs. 6 Satz 3 HGB ermittelte Unterschiedsbetrag beträgt 27 TEuro.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden Vermögensgegenstände mit den ungewissen Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen saldiert. Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände entsprechen dem beizulegenden Zeitwert und betragen zum Abschlussstichtag 317 TEuro. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt zum Abschlussstichtag 339 TEuro.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht veranlagten Steuern vom Einkommen und Ertrag.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand grundsätzlich nicht statt. Aufgrund des BilRUG waren im Vorjahr unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesene Sachverhalte im Berichtsjahr als Umsatzerlöse auszuweisen. Die nach dem BilRUG geänderte Umsatzdefinition hätte im Vorjahr zu einem Umsatz von 1.678 TEuro zulasten der sonstigen betrieblichen Erträge geführt. Insofern sind diesbezüglich die Vorjahreszahlen mit denen des Berichtsjahres nur eingeschränkt vergleichbar.

II. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Angaben zur Bilanz:

Verbindlichkeiten:

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie die vorgeschriebenen Davon-Vermerke stellen sich wie folgt dar:

31.12.2016	Gesamt-	davon mit einer RLZ von
Art der Verbindlichkeit	betrag	< 1 J	2 - 5 J.	> 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
aus erhalt. Anzahlungen	313	313
aus Lieferg. / Leistungen	30	30
Sonstige Verbindlichk.	76	76
- davon aus Steuern	14
- davon im Rahmen
der sozialen Sicherheit	2
31.12.2015	Gesamt-	davon mit einer RLZ von
Art der Verbindlichkeit	Betrag	< 1 J	2 - 5 J.	> 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
aus erhalt. Anzahlungen	421	421
aus Lieferg. / Leistungen	44	44
Sonstige Verbindlichk.	35	35
- davon aus Steuern	7
- davon im Rahmen
der sozialen Sicherheit	4

III. Sonstige Pflichtangaben

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG: Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Forderungen 111.664,00 Euro

Verbindlichkeiten 0,00 Euro

Der Ausweis erfolgt in dem Posten "sonstige Vermögensgegenstände".

sonstige Berichtsbestandteile

Gronau, 24. Februr 2017, gez. Herr Helmut Noordkamp

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.03.2017 festgestellt.