Wolfenbütteler Reisebüro Schimanski GmbH

Wolfenbüttel

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 und Lagebericht 2008

Lagebericht

Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Die konjunkturelle Entwicklung in Deutschland hielt bis September 2008 mit einem Wachstum des realen Bruttoinlandsprodukt von +2,3% fast genauso stark an wie im Vorjahr (+2,5%). Ausgelöst durch die Immobilien- und Finanzkrise in den USA sowie einigen europäischen Ländern brach im vierten Quartal die Exportnachfrage weltweit ein, wodurch auch die deutsche Wirtschaft infolge ihrer verzweigten globalen Verflechtungen indirekt getroffen wurde. Durch den plötzlichen Rückgang der Exportnachfrage um 5,2% und der Ausrüstungsinvestitionen um 4,9% sank das Bruttoinlandsprodukt in den letzten drei Monaten um 1,6%, so dass sich für 2008 nur noch ein kumuliertes Wachstum von preisbereinigt 1,3% ergab.

Erstmalig seit 1996 waren auch die real verfügbaren Einkommen der Privathaushalte aufgrund hoher Tarifabschlüsse in 2008 wieder spürbar gestiegen. Gleichzeitig verringerten sich zum Jahresende alle Energiekosten (Strom, Gas, Treibstoffe), die noch zur Jahresmitte neue Rekordstände erreicht hatten. Erst zu Beginn des Jahres 2009 registrierten die Verbraucher das Ausmaß der Krise auch im Hinblick auf die Sicherheit ihrer Arbeitsplätze und stellten ihre Konsumgewohnheiten um, obwohl die verfügbare Kaufkraft angesichts der Rückzahlung der Pendlerpauschale, des erhöhten und Zusatz-Kindergeldes, der Senkung des Krankenkassenbeitrages, der Pkw-Abwrackprämie und der Entlastungen des Einkommensteuertarifs bei deutlich reduzierten Preisen kaum niedriger sein dürfte. Vor diesem Hintergrund ist zu verstehen, dass die Touristikbranche 2008 die höchsten Umsatzzuwächse seit 1999 erzielen konnte. Lediglich die Geschäftsreisenachfrage wurde bereits im vierten Quartal erheblich beeinträchtigt. Auswirkungen auf die Nachfrage nach Urlaubsreisen zeigten sich hingegen erst zum Jahreswechsel 2008/2009. Die dargestellten Effekte prägten auch die wirtschaftliche Entwicklung der Geschäftsbereiche der Berichtsgesellschaft mit ihren zwei Niederlassungen in Wolfenbüttel. Der gesamte Reisevermittlungsmarkt konnte 2008 nur einen kleinen Umsatzzuwachs um ca. 0,6% (Vorjahr +2,7%) auf 21,5 Mrd. € realisieren.

Die gute Ausgangssituation prägte, wenn auch differenziert, die Ertragslage der Gesellschaft. So nahmen die Verkaufsumsätze in unserem Kerngeschäft, der Touristik, zwar um 0,3% leicht ab. Andererseits konnten die Verkaufsumsätze der Sparten Flugpassagen (+24,4%), Bahnreisen (+3,1%) und die übrigen Vermittlungen (+23,7 %) expandieren, so dass bei den Verkaufsumsätzen insgesamt eine Steigerung von 4,3 % zu verzeichnen war. Die Umsatzerlöse und die sonstigen betrieblichen Erträge der Gesellschaft stiegen um T€ 84 auf T€ 960 an. Die betrieblichen Aufwendungen nahmen dagegen nur um T€ 78 zu, so dass das Betriebsergebnis um T€ 6 auf T€ 77 gesteigert werden konnte. Insgesamt wurde ein Jahresüberschuss von T€ 62 erwirtschaftet.

Die Vermögenslage ist bei einer um T€ 68 gestiegenen Bilanzsumme weiterhin durch das Umlaufvermögen geprägt, das 94% (Vorjahr 87%) der Aktiva ausmacht. Das Eigenkapital ist gegenüber dem Vorjahr bei einem Jahresüberschuss von T€ 62 und der Ausschüttung des Vorjahresergebnisses von T€ 46 per saldo um T€ 16 gestiegen. Aufgrund der höheren Bilanzsumme ist die Eigenkapitalquote von 33% im Vorjahr auf 31% zum 31. Dezember 2008 gesunken.

Die Gesellschaft erwirtschaftete in 2008 einen Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit von T€ 142 (Vorjahr T€ 3). Damit konnte die Ausschüttung des Vorjahresergebnisses in Höhe von T€ 46 finanziert und im Übrigen der Finanzmittelbestand zum Jahresende um T€ 96 auf T€ 169 aufgebaut werden. Den laufenden Verpflichtungen konnte jederzeit und uneingeschränkt nachgekommen werden, Fremdfinanzierungen waren nicht erforderlich. Der Finanzmittelfonds bildet eine solide finanzielle Grundlage für das Geschäftsjahr 2009.

Mitarbeiter

Im Jahresschnitt des Geschäftsjahres 2008 beschäftigten wir unverändert zum Vorjahr 18 Mitarbeiter. Dem in unserer Branche bestehenden Wettbewerb um qualifiziertes Personal begegnen wir durch moderne und attraktive Arbeitsplätze, motivationserhaltende und -fördernde Vergütungssysteme und ein zeitgemäßes Fort- und Weiterbildungsprogramm.

An alle Mitarbeiter wurden im Geschäftsjahr 2008 hohe Anforderungen gestellt. Für ihre Leistung und ihren Einsatz gebührt ihnen Dank und Anerkennung.

Risiken und Risikomanagement

Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der DERPART Reisevertrieb GmbH eingebunden. Die Risikopolitik der DERPART Reisevertrieb GmbH besteht darin, vorhandene Chancen auszunutzen und die mit der Geschäftstätigkeit verbundenen Risiken nur einzugehen, um darin einen entsprechenden Mehrwert zu schaffen. Daher ist Risikomanagement untrennbarer Bestandteil der Geschäftsprozesse und Unternehmensentscheidungen. Zur Messung, Überwachung und Steuerung der Risiken werden diverse Management- und Kontrollsysteme genutzt.

Im Geschäftsreiseverkehr wird den Risiken durch die Provisionskürzungen bzw. -streichungen der Airlines und der Bahn vor allem durch die Umstellung von wesentlichen Etats auf Dienstleistungs-Vergütungen bzw. die konsequente Einführung von Vermittlungsentgelten begegnet. Mit konsequenter Akquisition und dem Produkt INCENTIVES & MORE der DERPART Reisevertrieb GmbH wird der rückläufigen Nachfrage begegnet.

Auch im Privatkundengeschäft wird den Provisionskürzungen in Form von Serviceentgelten, soweit möglich, entgegengewirkt. Durch eine gezielte und weiter optimierte Vertriebssteuerung werden die Vermittlungserlöse optimiert. Kundenveranstaltungen mit ausgesuchten touristischen Schwerpunkten,sowie gezielte Marketingmaßnahmen unterstützen diese Entwicklung.

Den bestehenden Risiken bei Forderungsausfällen begegnen wir durch Vereinbarung und Überwachung von Zahlungszielen und durch ein aktives Forderungsmanagement. Besondere Forderungsausfallrisiken aus hohen Forderungsbeständen (Klumpenausfallrisiken) bestehen nicht. Refinanzierungsrisiken wirken wir durch ein striktes Cashmanagement entgegen.

Bestandsgefährdende Risiken sind aus heutiger Sicht nicht erkennbar. Die sich aus der Touristikbranche typischerweise ergebenden Risiken sind durch die zuvor dargestellten Maßnahmen minimiert worden.

Ausblick und Chancen der zukünftigen Entwicklung

Die touristische Buchungsentwicklung zeigt bedingt durch die Weltwirtschaftskrise zu Beginn des Geschäftsjahres 2009 einen leicht negativen Trend. Aufgrund der angespannten konjunkturellen Situation ist mit leichten Umsatzrückgängen zu rechnen.

Ebenso verzeichnete der Geschäftsreisenbereich im letzten Quartal 2008 Umsatzrückgänge, die sich zu Beginn des neuen Jahres weiter fortsetzen. Alle Großkunden, aber auch viele klein- und mittelständische Unternehmen kürzen ihre Reiseetats, so dass in diesem Segment in 2009 ebenfalls mit einem Umsatzrückgang zu rechnen ist.

Ausgehend von einer negativen Umsatzentwicklung rechnen wir für 2009 mit einem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von T€ 49.

Angesichts der gegenwärtigen Unsicherheit über die weitere wirtschaftliche Entwicklung, ist eine Prognose für das Jahr 2010 besonders schwierig. Von vielen Wirtschaftsforschern wird jedoch erwartet, dass die Rezession in 2010 überwunden sein wird. Unter dieser Voraussetzung wird sich die Nachfrage nach touristischen Leistungen und nach Geschäftsreisen wieder erholen. Entsprechend erwarten wir wieder Steigerungen bei den Buchungszahlen und den Umsatzerlösen sowie dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der Wolfenbütteler Reisebüro Schimanski GmbH.

Berichtspflichtige Ereignisse nach dem Bilanzstichtag liegen nicht vor.

Wolfenbüttel, den 18. Mai 2009

Die Geschäftsführung

Ralf-Holger Gerlach

Bilanz

Aktiva

	31.12.2008	31.12.2007
	€	T€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen	15.618,00	28
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Geleistete Anzahlungen	12.103,42	21
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	31.174,70	41
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	388,72	2
3. Sonstige Vermögensgegenstände	70.211,25	65
	101.774,67	108
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	168.718,28	73
	282.596,37	202
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.863,07	2
	300.077,44	232

Passiva

	31.12.2008	31.12.2007
	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	29.399,28	29
II. Gewinnvortrag	1.728,07	2
III. Jahresüberschuss	61.852,00	46
	92.979,35	77
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	5.726,00	0
2. Sonstige Rückstellungen	25.633,02	25
	31.359,02	25
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	49.447,72	50
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	67.842,02	35
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	11.692,29	14
4. Sonstige Verbindlichkeiten	30.085,65	21
(davon aus Steuern € 6.722,88; Vorjahr T€ 5)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 293,46;
Vorjahr T€ 0)
	159.067,68	120
D. Rechnungsabgrenzungsposten	16.671,39	10
	300.077,44	232

Gewinn- und Verlustrechnung

	2008	2007
	€	T€
1. Umsatzerlöse	945.337,61	867
2. Sonstige betriebliche Erträge	14.684,93	9
	960.022,54	876
3. Aufwendungen für bezogene Leistungen	270.443,30	201
4. Aufwendungen für Provisionen	23.409,04	20
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	277.051,10	280
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	60.486,29	62
(davon für Altersversorgung € 2.347,68; Vorjahr T€ 2)
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	12.630,00	12
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	238.709,67	230
	882.729,40	805
	77.293,14	71
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.532,02	4
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0,00; Vorjahr T€ 2)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	11,21	0
	4.520,81	4
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	81.813,95	75
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	19.961,95	29
12. Jahresüberschuss	61.852,00	46

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Aufwendungen für Provisionen werden in einem geson-derten Posten ausgewiesen.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer (drei bis zehn Jahre) vorgenommen. Bewegliche Anlagegüter, die bis zum 31. Dezember 2007 angeschafft wurden, werden degressiv abgeschrieben mit Übergang auf die lineare Abschreibung, sobald diese höher ist. Bewegliche Anlagegüter, die nach dem 31. Dezember 2007 angeschafft wurden, werden linear abgeschrieben. Zugänge auf bewegliche Anlagegüter werden pro rata temporis abgeschrieben. Bewegliche Anlagengüter mit Anschaffungskosten bis zu € 150 werden seit dem 1. Januar 2008 im Jahr des Zugangs als Aufwand erfasst. Bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungskosten von über € 150, aber weniger als € 1.000 werden ebenfalls seit dem 1. Januar 2008 im Jahr des Zugangs in einem Sammelposten im Anlagevermögen erfasst und im Jahr des Zugangs und in den folgenden vier Jahren zu je einem Fünftel abgeschrieben. Die Abweichungen im Vergleich zur bisherigen Regelung sind von untergeordneter Bedeutung.

Die geleisteten Anzahlungen, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Im Forderungsbestand sind erkennbare Einzelrisiken durch Bildung von Einzelwertberichtigungen sowie das allgemeine Kreditrisiko durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung berücksichtigt worden.

Die Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind einzeln bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag bilanziert.

Umrechnungen von Fremdwährungen erfolgen zum gültigen Tageskurs. Währungsverluste zum Bilanzstichtag werden berücksichtigt.

II. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des Anlagevermögens sind aus dem beigefügten Anlagenspiegel zu ersehen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Lieferungen und Leistungen.

Eigenkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt zum 31. Dezember 2008 unverändert DM 57.500,00 (umgerechnet € 29.399,28).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit T€ 17 Prüfungs- und Beratungskosten sowie mit T€ 4 den Personalbereich.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen. Sie bestehen in Höhe von T€ 4 gegenüber der Gesellschafterin DERPART Reisevertreib GmbH.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen mit T€ 247 aus langfristig abgeschlossenen Miet- und Leasingverträgen. Davon sind T€ 93 innerhalb des nächsten Kalenderjahres fällig.

Umsatzerlöse

Die ausschließlich im Inland erzielten Umsatzerlöse gliedern sich auf in:

	2008
	T€
Erlöse aus Eigenveranstaltungen	314
Vermittlungsprovisionen Touristik	479
Vermittlungsprovisionen Bahn	51
Vermittlungsprovisionen Flug	10
Sonstige Vermittlungen und Reisebüroleistungen	91
	945

In den Vermittlungsprovisionen sind Zahlungen von Leistungsträgern für Vorjahre enthalten.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von T€ 1 enthalten.

III. Ergänzende Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt folgende Anzahl von Mitarbeitern:

	Anzahl
	2008
Angestellte
Vollzeitkräfte	8
Teilzeitkräfte	2
Aushilfen	4
	14
Auszubildende	4
	18

Geschäftsführung

Geschäftsführer war im Berichtsjahr Herr Ralf-Holger Gerlach, Wolfsburg, Leiter Eigenvertrieb der DERPART Reisevertrieb GmbH.

Herr Gerlach erhielt von der Gesellschaft keine Bezüge.

Konzernverbund

Die Wolfenbütteler Reisebüro Schimanski GmbH wird als verbundenes Unternehmen in den Konzernabschluss der REWE-Zentralfinanz e.G., Köln, einbezogen. Der Konzernabschluss soll im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt werden und ist dann auf der Internetseite der Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft mbH unter erhältlich.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in voller Höhe auszuschütten.

Wolfenbüttel, den 18. Mai 2009

Die Geschäftsführung

Ralf-Holger Gerlach

Entwicklung des Anlagevermögens

(Anlagenspiegel)

	Anschaffungskosten
	01.01.2008	Abgänge	31.12.2008
	€	€	€
Sachanlagen
Mietereinbauten	56.353,47	0,00	56.353,47
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	202.721,05	1.134,03	201.587,02
	259.074,52	1.134,03	257.940,49

	Abschreibungen
	01.01.2008	Zugänge	Abgänge	31.12.2008
	€	€	€	€
Sachanlagen
Mietereinbauten	50.935,47	2.960,00	0,00	53.895,47
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	179.891,05	9.670,00	1.134,03	188.427,02
	230.826,52	12.630,00	1.134,03	242.322,49

	Restbuchwerte
	31.12.2008	31.12.2007
	€	€
Sachanlagen
Mietereinbauten	2.458,00	5.418,00
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	13.160,00	22.830,00
	15.618,00	28.248,00

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Wolfenbütteler Reisebüro Schimanski GmbH, Wolfenbüttel

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Wolfenbütteler Reisebüro Schimanski GmbH, Wolfenbüttel, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung des Geschäftsführers der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Geschäftsführers sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Frankfurt am Main, den 18. Mai 2009

PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Herbert Knoop, Wirtschaftsprüfer

ppa. Johannes B. Keller, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses 2008 und Gewinnverwendung (Gesellschafterversammlung)

Die Gesellschafterversammlung vom 8. Juli 2009 beschließt einstimmig den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 festzustellen und den Jahresüberschuss von € 61.852,00 auf neue Rechnung vorzutragen.