Zill's Tunnel Restaurantbetriebs GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	116.150,00	103.327,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	2,00
II. Sachanlagen	116.148,00	103.325,00
B. Umlaufvermögen	247.206,48	508.325,64
I. Vorräte	17.205,85	19.982,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	45.217,46	383.414,11
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	109,54
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	184.783,17	104.929,39
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.964,00	8.545,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	369.320,48	620.197,64

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	241.112,77	494.335,56
I. gezeichnetes Kapital	26.100,00	26.100,00
II. Gewinnvortrag	197.506,11	466.209,23
III. Jahresüberschuss	17.506,66	2.026,33
B. Rückstellungen	41.572,20	21.720,13
C. Verbindlichkeiten	86.635,51	104.141,95
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	86.635,51	104.141,95
Bilanzsumme, Summe Passiva	369.320,48	620.197,64

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Firma Zill´s Tunnel Restaurantbetriebs GmbH hat ihren Sitz in Leipzig. Sie ist beim Amtsgericht Leipzig unter der Nummer HRB 772 eingetragen.

2. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Zill´s Tunnel Restaurantbetriebs GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes und der Gesellschaftsvertrag beachtet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266 Abs.1, 276 Abs.1 sowie § 288 HGB in Anspruch genommen.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt Anhang aufgeführt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Jahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Wegen der Ausweitung der Umsatzerlöse nach § 277 Abs.1 HGB wurden die Vorjahreszahlen der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend den Vorschriften des BilRUG umgegliedert.

3. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden fand nicht statt.

Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Abweichungen zum Vorjahr sind auch im Hinblick auf die Vergleichbarkeit nicht gegeben; Anpassungen im Ausweis waren nicht erforderlich.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31.12.2015 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung vorgenommen.

Für die Ermittlung der Anschaffungskosten der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wird das Verbrauchsfolgeverfahren nach der Fifo-Methode angewendet (§ 256 S.1 HGB). Die Fifo-Methode bildet den Verbrauch nach unserer eingesetzten Lagertechnik den tatsächlichen Verhältnissen entsprechend ab.

Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Der erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben. Die planmäßige Verteilung entspricht der steuerlich anzunehmenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen sowie ggf. außerplanmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht aktiviert.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Netto-Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von bis zu 410,00 Euro im Sinne des § 6 Abs.2 EStG sind in den Zugängen des Geschäftsjahres enthalten und werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Das strenge Niederstwertprinzip wurde bei der Bewertung beachtet. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten bewertet, oder, sofern erforderlich, zum niedrigeren Marktwert am Bilanzstichtag angesetzt. Bestehende Bestandsrisiken wegen Ungängigkeit, Lagerreichweite sowie Marktpreisentwicklung wurden ausreichend berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst. Einzelwertberichtigungen für Einzelrisiken sowie Pauschalwertberichtigungen für das allgemeine Kreditrisiko waren nicht erforderlich. Als uneinbringlich eingeschätzte Forderungen werden ggf. abgeschrieben.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Sie sind in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

Ein Ansatz von aktiven latenten Steuern erfolgt nicht, da das bestehende Aktivierungswahlrecht ausgeübt wird.

Passiva

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei der Bewertung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr gem. § 253 Abs. 2 HGB mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, die nicht gesondert in der Bilanz ausgewiesen sind, sind in dem Posten sonstige Verbindlichkeiten enthalten.

Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren i.S. des § 275 HGB aufgestellt.

3. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel, der als Anlage beigefügt ist. Die Gliederung entspricht den handelsrechtlichen Vorschriften.

Zum Abschlussstichtag bestanden Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 0,1.

Zum Abschlussstichtag bestanden Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 167,4), die im Vorjahr unter dem Posten sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen wurden.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr in Höhe von insgesamt TEUR 86,4 (Vorjahr: TEUR 104,2) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 3,1 (Vorjahr: TEUR 0,0), die unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 29,7 (Vorjahr: TEUR 23,0) sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 1,3) ausgewiesen.

4. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden entsprechend der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB gemäß der Fassung des BilRUG ausgewiesen. Die Werte der Gewinn- und Verlustrechnung des Vorjahres wurden aufgrund des BilRUG angepasst. Im Vorjahr wurde ein Betrag in Höhe von EUR 39.114,88 unter dem Posten übrige sonstige betriebliche Ertäge ausgewiesenen, der als Vorjahresbetrag im aktuellen Geschäftsjahr in die Umsatzerlöse umgegliedert wurde.

5. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse
Die Haftungsverhältnisse sind vollständig auf der Passivseite der Bilanz vermerkt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus Miet- und Pachtverträgen bestehen jährliche Verpflichtungen in Höhe von derzeit TEUR 131,7 p.a. Im Übrigen bestehen nur unwesentliche kurzfristige Leasingverträge. Weitere sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Dauerschuldverhältnissen, begonnenen Investitionen, künftigen Großreparaturen und Umweltschutzmaßnahmen bestehen nicht.

Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 32 Mitarbeiter (ohne Auszubildende) beschäftigt.

Ergebnisverwendung
Der Jahresabschluss wurde vor Gewinnverwendung aufgestellt. Das Ergebnis wird auf neue Rechnung vorgetragen. Der Gewinnvortrag beträgt 197.506,11 €.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Zum Abschlussstichtag bestanden gegenüber Gesellschaftern Forderungen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 167.405,81) sowie Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 3.131,39 (Vorjahr: EUR 0,00).

Geschäftsführung und Vertretungsbefugnis
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Lutz Geyer, Leipzig sowie Herrn Sven Geyer, Leipzig geführt. Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Der ausgeübte Beruf der Geschäftsführer entspricht der Organstellung.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 3.131,39 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 167.405,81 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Leipzig, 18. August 2017

gez. Lutz Geyer
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.08.2017 festgestellt.