Codiplan Gesellschaft für Concept, Dialog und Planung mbH

Bergisch Gladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	110.838,49	177.256,91
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	693,50	1.767,50
II. Sachanlagen	63.237,00	108.478,00
III. Finanzanlagen	46.907,99	67.011,41
B. Umlaufvermögen	36.756,72	62.804,53
I. Vorräte	23.997,30	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	6.185,51	62.646,50
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	974,80	1.187,58
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.573,91	158,03
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.038,54	14.934,46
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	650.767,39	856.247,12
Bilanzsumme, Summe Aktiva	801.401,14	1.111.243,02

Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	26.587,18	26.587,18
II. Gewinnrücklagen	23.412,82	23.412,82
III. Verlustvortrag	906.247,12	389.455,13
IV. Jahresüberschuss	205.479,73	-516.791,99
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	650.767,39	856.247,12
B. Rückstellungen	359.564,89	458.632,21
C. Verbindlichkeiten	441.836,25	652.610,81
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	441.836,25	652.610,81
Bilanzsumme, Summe Passiva	801.401,14	1.111.243,02

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Codiplan Gesellschaft für Concept, Dialog und Planung mbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 344.865,00.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	5,04	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Heubeck (2005 G)

Bedingt durch die Neubewertung der Pensionsrückstellung nach BilMoG zum 31.12.2009 wurde von der ratierlichen Nachholung der Rückstellungszuführung von jährlich 1/15tel des Anpassungsbetrags Gebrauch gemacht.

Der Restbetrag, der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Pensionsrückstellung nach Art 67 Abs. 2 EGHGB beträgt Euro 52.055,00.

Der pensionsberechtigte Geschäftsführer hat auf den sog. Future-Service der Pensionsanwartschaft verzichtet. Die Rückstellung wurde daher im Berichtsjahr auf den bereits erdienten Anspruch zum 31.12.2011 eingefroren und entsprechend teilweise aufgelöst.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 441.836,25 (Vorjahr: Euro 652.610,81). Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von Euro 190.222,18 (Vorjahr: Euro 134.033,05).

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

In der Gesellschafterversammlung vom 24.04.2012 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung 2011 angenommen.

Geschäftsführung

Während der abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Johannes vor dem Esche (Kaufmann) und Frau Elke vor dem Esche (Kauffrau) geführt.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	31.12.2012	31.12.2011
	Euro	Euro
Ausleihungen	0,00	0,00
Forderungen	0,00	7.301,94
- davon gegenüber Geschäftsführern	0,00	7.301,94
Verbindlichkeiten	115.564,40	238.914,41
- davon gegenüber Geschäftsführern	115.564,40	238.914,41

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe	Jahresergebnis	Eigenkapital
		Euro	Euro
IQuL GmbH, Institut für
Qualitätsmanagement in der universitären Lehre	70 %	2.454,56 EUR	25.000,00
Sitz: Bergisch Gladbach		(KJ 2012)

Unterschrift der Geschäftsführung

Bergisch Gladbach, 14.05.2013

gez. Elke vor dem Esche
gez. Johannes vor dem Esche

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.08.2013 festgestellt.