Sankt Vincenzstift gGmbH

Rüdesheim-Aulhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

I. Grundlagen der Gesellschaft

Die Sankt Vincenzstift gGmbH ist eine gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung und hat ihren Sitz in Rüdesheim-Aulhausen. Sie ist in den Bereichen der Behindertenhilfe mit differenzierten Wohnangeboten (Kinder, Jugendliche und Erwachsene mit geistigen und mehrfachen Beeinträchtigungen) ergänzt um zahlreiche ambulante Angebote sowie Werkstattplätzen, der Jugendhilfe Marienhausen und in der Aus- und Weiterbildung von Menschen mit und ohne Beeinträchtigungen tätig und damit Bestandteil des öffentlichen Gesundheitswesens im Rhein-Main-Gebiet.

Der räumliche Wirkungskreis betrifft den Rheingau-Taunus-Kreis, den Main-Taunus-Kreis, den Hochtaunuskreis sowie die Stadt/den Kreis Offenbach. Wichtige Einzugsgebiete sind zudem die Städte Frankfurt, Wiesbaden und Mainz.

II. Wirtschaftsbericht

1. Entwicklung der Branche

Das abgelaufene Geschäftsjahr war abermals durch Krisensituationen gekennzeichnet. Neben der Corona-Pandemie wurden insbesondere die Auswirkungen des im Februar 2022 begonnenen Ukraine-Kriegs auf die Welt- und Binnenwirtschaft spürbar. Auf dem Energie- und Rohstoffmarkt wurde die Abhängigkeit Deutschlands von osteuropäischen Gasvorkommen und internationalen Lieferketten deutlich. Basierend auf dem Lieferstopp von russischem Gas verteuerten sich im Jahresverlauf die Marktpreise insbesondere für Gas und Strom überproportional. Darüber hinaus sehen sich die Unternehmen auch dem Druck von erheblichen Lohnforderungen der Arbeitnehmervertreter bei anhaltendem Fachkräftemängel auch in der kritischen Infrastruktur ausgesetzt. Die Inflation in Deutschland lag im Monatsvergleich zum Vorjahr bei teilweise über 10 % und im Jahresschnitt 2022 bei knapp 8 %. ¹

Auf der Basis dieser Entwicklungen haben sich auch die Anforderungen an das deutsche Gesundheits- und Sozialsystem, insbesondere in der medizinischen Versorgung von Patienten und der Schutz und die Betreuung von vulnerablen Menschen, weiterhin verschärft. Trotz rückläufiger Corona-Inzidenzzahlen im Jahresverlauf besteht in Deutschland und im europäischen Binnenmarkt weiterhin große Unsicherheit in Gesellschaft und Wirtschaft hinsichtlich der ökonomischen Entwicklung der Gesamtwirtschaft, auch vor dem Hintergrund einer vielfach diskutierten Rezession für das Jahr 2023. ²

Die Deutsche Bundesbank geht in einer Konjunkturprognose für das Jahr 2023 von einem Wachstum von 0,5 % (2022: 1,9 %) aus. Für die am Harmonisierten Verbraucherpreisindex (HVPI) gemessene Inflation des kommenden Jahres wird ein Rückgang auf 7,2 % erwartet auch wegen der staatlichen Strom- und Gaspreisbremse. ³

Für die Unternehmen und Träger im Gesundheits- und Sozialwesen war das Jahr weiterhin mit vielfach ausbleibenden Belegungszahlen bei teils reduzierten Leistungsangeboten verbunden. Die Belastung des Personals war weiterhin überdurchschnittlich, sodass die Aufrechterhaltung der Versorgungsaufträge teils zu erheblichen Anstrengungen in den Einrichtungen führte. Mit der Zusage von staatlichen Unterstützungshilfen zur Dämpfung der Kostenbelastung wird weiterhin die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaften im Gesundheits- und Sozialsystem gestützt. Der Bund stellt hierfür unter anderem mit dem Wirtschaftsstabilisierungsfonds eine Milliardenhilfe in Aussicht. ⁴

¹ Vgl. o. V.: Inflationsrate im Dezember 2022 voraussichtlich + 8,6 %, in: Pressemitteilung Nr. 003 des Statistisches Bundesamt (Destatis), 3. Januar 2023
² Vgl. o. V.: Aktualisierte Konjunkturprognose 2022 und 2023, in: Sachverständigenrat zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, 30. März 2022
³ Vgl. o. V.: Perspektiven der deutschen Wirtschaft für die Jahre 2023 bis 2025, in: Deutsche Bundesbank Monatsbericht Dezember 2022, Dezember 2022, S.17
⁴ Vgl. Finlayson, Dagmar: Ohne Liquiditätshilfen droht in Kliniken ein Stellenabbau, in: Krankenhaus-IT Journal, 22. April 2022

Die ohnehin hohe Abhängigkeit von den jeweiligen Kosten- und Leistungsträgern im Gesundheits- und Sozialwesen und die sich verschlechternde finanzielle Situation der öffentlichen Haushalte durch die Ausgabe von Finanzierungshilfen zur Abmilderung der Kosten für Energie sowie die Eindämmung der Inflation wird weiterhin dazu führen, dass ein hoher Druck im Bereich der Finanzierung des sozialen Sektors bestehen bleibt. ⁵

Durch diese Ausgangssituation besteht für alle Träger in diesem Bereich die Notwendigkeit ihre Angebote unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Einflussgrößen und des immer größer werdenden Personalmangels in der Pflege und Betreuung hilfebedürftiger Menschen weiter zu optimieren. ⁶

Neben diesen generellen Herausforderungen sehen sich die Unternehmen im Gesundheits- und Sozialwesen fortlaufend gesetzlichen Veränderungen gegenüber.

Alle Leistungsbereiche der Behindertenhilfe / Rehabilitation mussten sich weiterhin mit den Auswirkungen der Corona-Pandemie auseinandersetzen, sowohl in Bezug auf notwendige Veränderungen der Leistungsangebote, als auch bezogen auf die anfallenden außerordentlichen Aufwendungen im Rahmen der Leistungserbringung. Hinzu kam die Notwendigkeit Sonderaktivitäten zu organisieren bzw. deren Umsetzung zu gewährleisten, z.B. Impfungen der Leistungsnehmer und Mitarbeiter, die Kontrolle des Impfstatus und Zugangskontrollen zu den Gebäuden. Nicht zuletzt mussten Corona-Tests organisiert und abgerechnet werden.

Für den Bereich der Werkstätten für Menschen mit Behinderung ist die Nachfrage nach wie vor ungebrochen. ⁷ Die durch das Bundesteilhabegesetz ermöglichte Konkurrenz durch andere Leistungsanbieter hat hier noch zu keiner wesentlichen Änderung geführt. Die Corona-Pandemie führte im Bereich der Werkstätten zu stark erhöhtem administrativem Aufwand, insbesondere im Bereich der Leistungsabrechnung.

Die befürchteten Auswirkungen der Inklusion auf die Belegung der Schulen sind nicht eingetreten. Die üblichen Schwankungen bei den Anmeldezahlen für die Schulen lassen sich nicht auf diesen Effekt zurückführen.

⁵ Vgl. o. V.: Bundesregierung muss die besondere Betroffenheit der Kliniken in der Krise erkennen und handeln, in: Pressemitteilung der deutschen Krankenhausgesellschaft (DKG) zu Energiepreisbremse und Härtefallfonds der Krankenhäuser, 1. Dezember 2022
⁶ Vgl. o. V.: Personalmangel bei Pflegekräften verschärft sich, finanzielle Absicherung fehlt, in: Ärzteblatt, 10. Januar 2022
⁷ Vgl. Glasmacher, Sabine / Kramer, Petra: Die Eingliederungshilfe-Leistungen des LVR im Rheinland: Regionalisierter Datenbericht 2019, in: öffentliche Vorlage Nr. 15/286 des Sozialausschusses (LVR), 23. August 2021, S. 18 ff

2. Geschäftsverlauf

Insgesamt ist der Geschäftsverlauf für die St. Vincenzstift gGmbH im Jahr 2022 erfolgreich gewesen. Die geplanten Ergebnisse für das Geschäftsjahr wurden weitgehend erreicht.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft

Die folgenden Leistungsindikatoren geben einen Überblick über den Verlauf des abgelaufenen Geschäftsjahres. Für die interne Steuerung stellen der Umsatz und der Personalaufwand die bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren dar.

3.1. Ertragslage

Die Erträge der Sankt Vincenzstift gGmbH belaufen sich 2022 auf 69.626 TEUR. Dem gegenüber stehen Aufwendungen von 69.186 TEUR. Hieraus resultiert ein Jahresüberschuss von 440 TEUR (i. Vj. Jahresüberschuss von 442 TEUR). Das Jahresergebnis liegt damit leicht unter dem des Vorjahres.

Bezüglich der Leistungsindikatoren ergibt sich folgende Entwicklung:

Umsatz- und Belegungsentwicklung

Die Umsätze der Sankt Vincenzstift gGmbH betragen im Geschäftsjahr insgesamt 62.353 TEUR. Sie liegen damit 1.330 TEUR höher als im Vorjahr (61.023 TEUR), aber 292 TEUR unter Planung.

Die Entwicklung der Belegung und der entsprechenden Umsätze stellt sich für die einzelnen Bereiche wie folgt dar:

Für den Kinder- und Jugendbereich und den Bereich des stationären Erwachsenen Wohnens ist für das Jahr 2022 ein Anstieg der Umsätze gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen. Ursächlich hierfür ist eine Anhebung der Vergütungssätze von 1,64 % für den Kinder- und Jugendbereich sowie 1,47 % für den Erwachsenenbereich. Durch Neuverhandlung der Vergütungssätze Wohngruppe Jona in Offenbach sind diese deutlich zum 01.01.2022 für den Kinder- und Jugendbereich gestiegen.

Zudem sind durch den Neubezug der Häuser am Bachweg zum Juli 2022 die Umsätze für den Kinder- und Jugendbereich aufgrund der verhandelten Vergütungssätze gewachsen.

Für den Erwachsenenbereich hat die Umsetzung des Bundesteilhabegesetzes (BTHG) im Vorjahr weiterhin eine positive Auswirkung auf die Ertragslage.

Dennoch sind die Umsätze bereichsübergreifend unter Plan. Getrennt aufgeführt, liegen die Umsatzerlöse im Kinder- und Jugendbereich mit 926 TEUR deutlich unter der Planung. Im Vergleich ist der Erwachsenenbereich mit 52 TEUR über der Planung.

Die Anzahl der Fachleistungsstunden im Bereich Betreutes Wohnen sind im Jahr 2022 im Vergleich zum Vorjahr weiter gestiegen und liegen gering über Planung.

Im Jahr 2022 resultiert für die Jugendhilfe Marienhausen die positive Abweichung zum Plan aufgrund von Überbelegungen sowie zusätzlichen Assistenzstunden. Zudem wurde eine Gruppe des Trainingswohnens in Oestrich-Winkel, Römerstraße 36 neu eröffnet. Die Belegung und damit der Auslastungsgrad hängt mit der Zuweisung der Jugendämter zusammen.

Trotz geringerer Schülerzahlen im Bereich der Vincenzschule Aulhausen sind die Umsätze im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Dadurch ist die Umsatz- und Ergebnisplanung übertroffen. Dies erklärt sich durch höhere Vergütungssätze im Rahmen der Gastschulfinanzierung und gestiegenen Erlöse für Leistungsentgelte der jeweiligen Schulform. Für das Wirtschaftsjahr 2023 wird mit einem weiteren Rückgang der Belegung, hauptsächlich für die Schulform Geistige Entwicklung sowie für die inklusive Grundschule, geplant.

In der Werkstatt für Menschen mit Behinderung ist die Belegung deutlich unter Plan. Der Berufsbildungsbereich BBB hat eine geringere Auslastung der möglichen Aufnahmekapazitäten gegenüber dem Vorjahr. Betreute aus dem Arbeitsbereich der WfbM wechselten in den Bereich Gestaltung des Tages (GdT). Hinzu kamen Verrentungen und Todesfälle.

Die durchschnittliche Belegung zum Jahresende liegt unter dem Vorjahr und unter Planniveau. Der dadurch entstandene Umsatzrückgang, ist zum Teil durch veränderte Eingruppierungen der Leistungsnehmer in höhere Hilfebedarfsgruppen kompensiert worden.

Die Verkaufserlöse der Werkstatt für Menschen mit Behinderung sind im Jahr 2022 gegenüber dem Vorjahr gestiegen.

Durch die Sanierung der Wäscherei-Dampfzentrale wurde der Arbeitsbetrieb vorübergehend eingestellt. Die Arbeitsaufträge wurden durch eine kooperierende externe Wäscherei übernommen. Das führte zu stark steigenden Kosten für Fremdleistungen in der Wäscherei. Der Wäschereibetrieb ist im Januar 2023 mit Einsatz der neuen Dampfzentrale wieder aufgenommen worden.

Personalentwicklung

Innerhalb der betrieblichen Aufwendungen stellen die Personalaufwendungen den größten Posten dar. Sie sind daher ein weiterer wichtiger Leistungsindikator für die interne Steuerung. Im Vergleich zum Vorjahr 2022 (47.944 TEUR) sind sie um 2.229 TEUR (50.173 TEUR) aufgrund eines höheren Personalbestands und einer Tarifsteigerung angestiegen. Die Personalkosten liegen in Summe 68 TEUR über der Planung. Ausschlaggebend für diese geringe Personalkostenabweichung sind einerseits die mit Planabgabe noch nicht bekannten Personalrückstellungen für die AVR/S+E-Zulage, Wohnzulage und Regenerationstage in Höhe von insgesamt 1,17 Mio. EUR.

Andererseits stehen dem Planposten positive Effekte durch nicht oder nur teilweise besetzte Personalstellen sowie nicht zu vergütende Langzeiterkrankungen gegenüber. Zudem wurden übergangsweise im Betreuungs- und Wohnbereich aufgrund des Fachkräftemangels Nichtfachkräfte auf Fachkraftstellen eingesetzt. Weiterhin ist die Inbetriebnahme der Häuser am Bachweg erst im Juli 2022 umgesetzt worden. Durch den verzögerten Neubezug stiegen die Personalkosten nicht im erwarteten Ausmaß.

Durch den Personalmangel auf dem Arbeitsmarkt ist eine kurzfristige Nachbesetzung vakanter Personalstellen nur bedingt möglich. Der Belastungsgrad des Personals sowie auch die Kosten bei Fremdfirmen für Personaldienstleistungen stiegen.

Zum 31. Dezember 2022 wurden bei der Sankt Vincenzstift gGmbH ohne Geschäftsführung 1.058 Mitarbeiter/innen (inklusive 45 Auszubildende) beschäftigt.

Zusätzlich waren 25 vom Staat besoldete Lehrkräfte tätig. 23 Mitarbeiter/innen waren in Elternzeit beziehungsweise in der Freistellungsphase der Altersteilzeit.

Die Richtlinien für Arbeitsverträge in Einrichtungen des Deutschen Caritasverbandes (AVR) kommen zur Anwendung. Die dort festgelegte betriebliche Altersversorgung erfolgt bei der KZVK Köln.

3.2. Vermögenslage

Zum 31. Dezember 2022 beträgt die Bilanzsumme der Sankt Vincenzstift gGmbH 62.467 TEUR, im Vorjahr 59.718 TEUR.

Das Anlagenvermögen stellt auf der Aktivseite mit 50.779 TEUR bzw. 81,29 % der Bilanzsumme den größten Teil des langfristigen Vermögens dar.

Die Bilanzstruktur weist auf der Passivseite einen Eigenkapitalanteil (ohne Sonderposten) von 11.499 TEUR (18,41 % der Bilanzsumme) aus.

Der Anteil der Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens mit 30.784 TEUR an der Bilanzsumme beträgt 49,28 %.

Die sonstigen Rückstellungen betragen zum 31. Dezember 2022 5.940 TEUR oder 9,51 % der Bilanzsumme.

Die Verbindlichkeiten betragen 13.731 TEUR zum 31. Dezember 2022 und entsprechen 21,98 % der Bilanzsumme. Hauptbestandteil sind die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit 7.810 TEUR, dies entspricht 12,50 % der Bilanzsumme.

Investitionen:

Für das Geschäftsjahr 2022 sind Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und in das Sachanlagenvermögen in Höhe von insgesamt 4.162 EUR erfolgt.

In die Erneuerung oder Erweiterung der Ausstattung (Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung) sind im Jahre 2022 Mittel in Höhe von 410 TEUR geflossen.

Darüber hinaus sind Anzahlungen auf Sachanlagen und Anlagen im Bau in Höhe von 3.461 TEUR geleistet worden.

Für das Jahr 2023 sind weitere Baumaßnahmen mit einem Investitionsvolumen von ca. 8,0 Mio. EUR geplant. Die Finanzierung erfolgt hierbei über Zuschüsse oder langfristige Darlehen.

3.3. Finanzlage

Der in der Bilanz ausgewiesene Gesamtbestand an Flüssigen Mitteln in Höhe von 3.282 TEUR ist Ausgangspunkt für die Beurteilung der Finanzlage.

Bei der Gegenüberstellung der Flüssigen Mittel und den kurzfristigen Forderungen auf der einen Seite und den kurzfristigen Verbindlichkeiten auf der anderen Seite ergibt sich eine Liquidität 2.Grades von 98,5 %.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2022 im Rahmen der Einbindung in den Konzern Josefs-Gesellschaft gGmbH jederzeit uneingeschränkt gegeben.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage gibt ein den tatsächlichen Verhältnissen der Gesellschaft entsprechendes Bild wieder.

III. Prognosebericht

Hinsichtlich der aktuellen Herausforderungen durch die Nachwirkungen der Corona-Krise, des Ukrainekrieges und der erhöhten Inflation, ist eine zuverlässige Prognose der finanziellen Auswirkungen auf die Gesellschaft nur schwierig möglich.

1. Umsatzentwicklung

Aufgrund der vergütungsrechtlichen Anpassungen der Erlöse geht die Sankt Vincenzstift gGmbH für das Geschäftsjahr 2023 von einem Anstieg der Umsätze gegenüber dem Vorjahr aus. Dies betrifft alle Geschäftsfelder der Gesellschaft.

Die Nachfrage nach Schulplätzen für behinderte Menschen ist aufgrund der UN Behindertenrechtskonvention nach wie vor schwer einzuschätzen und muss kontinuierlich stabilisiert werden. Die Belegung in der Vincenzschule Aulhausen geht zurück. Dies resultiert unter anderem daraus, dass die Schulform Schule für Lernbehinderung keine externen Schülerinnen und Schüler mehr aufnehmen darf. Diese Schülerinnen und Schüler werden anderweitig in staatliche Schulen aufgenommen. Auch für die Schulform geistige Entwicklung und Inklusive Grundschule ist ein Rückgang der Neuaufnahmen von Schülerinnen und Schüler geplant worden.

Aufgrund der begrenzten Möglichkeiten, die Erlöse auszuweiten, ist eine permanente Überprüfung der betrieblichen Abläufe und Prozesse von besonderer Bedeutung.

2. Personalaufwands- und Ergebnisentwicklung

Für das Geschäftsjahr 2023 wird ein Anstieg der Personalkosten geplant. Entscheidend hierfür sind zum einen die Planannahme zu den AVR-Tarifsteigerungen um 5 % sowie die Steigerung der Krankenversicherungsbeiträge um 0,10 % und der Pflegeversicherungsbeiträge um 0,30 % ab dem 1. Januar 2023.

Wesentliche Veränderungen des Personalaufwands für das Geschäftsjahr 2023, aufgrund von wirtschaftlichen Einflüssen des Ukraine-Krieges und der Umsetzung der hessischen Landesrahmenverträge, sind zum Erstellungszeitpunkt nicht ersichtlich.

Unter Berücksichtigung der ursprünglichen Rahmenbedingungen wird bei einer vorsichtigen Planung für das Geschäftsjahr 2023 ein positives Jahresergebnis auf Vorjahresniveau erwartet.

3. Vermögens- und Finanzlage

Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzanlage werden für das Geschäftsjahr 2023 nicht erwartet.

IV. Risiko- und Chancenbericht

Die größten Risiken werden in den Auswirkungen der aktuellen Preisentwicklung und in dem Fachkräftemangel sowie in der weltpolitischen Lage rund um den Ukraine-Krieg gesehen.

Trotz fortlaufender Risikoanalyse und Umsetzung von Maßnahmen verbleibt für die Gesellschaft weiterhin ein hohes Risiko in der Leistungs-, Umsatz- und Kostenentwicklung, welches sich insbesondere aus einer reduzierten Belegung, aus Personalvakanzen und -ausfällen sowie aus der Kostenentwicklung aus dem Bezug von wesentlichen Sachmitteln und Dienstleistungen ergeben kann.

Nachfolgend sind die Risiken themenspezifisch und darin absteigend nach ihrer Bedeutung für die Gesellschaft angegeben:

Auslastungsrisiken und Marktchancen

Risiken:

Die durch die aktuelle wirtschaftliche und politische Krisensituation entstandenen und weiter prognostizierten Steigerungen im Sach- und Personalkostensektor sowie die damit verbundene Vergütungs- und Refinanzierungsstruktur, stellt die Sankt Vincenzstift gGmbH vor weitere Herausforderungen. Zum Zeitpunkt der Erstellung sind u.a. die im Oktober 2022 beschlossenen Zulagen für den Sozial- und Erziehungsdienst bisher nicht refinanziert. Um die Wirtschaftlichkeit der Gesellschaft und das Leistungsangebot und -qualität weiter zu gewährleisten, werden zeitnahe Einzelverhandlungen mit den Leistungsträgern avisiert.

Die anhaltenden Baukostensteigerungen sowie deren Refinanzierung stellt die Sankt Vincenzstift gGmbH vor Herausforderungen. Im Geschäftsjahr 2023 sollen die Baumaßnahmen und Sanierungsmaßnahmen Neubau Kinderhaus Frank (Haus der Horizonte), die Außengestaltung Grüne Mitte sowie der Umbau Bischof-Kempf-Haus weitergeführt werden. Die Sanierung der Vincenzschule sowie der Neubau für Erwachsene auf dem Kerngelände sollen starten. Die weiterführenden Verhandlungen mit den jeweiligen Leistungsträgern für die Baumaßnahmen sind ebenfalls für das Geschäftsjahr 2023 geplant. Sowohl bei den Bestandsgebäuden als auch bei der Planung von Neubauten sind die Auswirkungen von Umweltrisiken und des Klimawandels auf die bauliche und technische Ausstattung wiederkehrend zu evaluieren und zu berücksichtigen.

Bei den Werkstätten für Menschen mit Behinderung ergeben sich vor allem mittelfristige Risiken aus der geänderten konjunkturellen Entwicklung.

Chancen:

Durch die Einbindung der Einrichtungen der St. Vincenzstift gGmbH in die Konzernstruktur ist ein solider Rückhalt gegeben. Die Verbundstruktur mit ihren unterschiedlichen Bereichen stellt somit einen weiteren Vorteil dar, da so Synergien und wirtschaftliche Ausgleichseffekte ermöglicht werden. Wir sehen daher gute Chancen, uns mit unseren Angeboten am Markt behaupten zu können.

Die beschriebenen Erweiterungs- und Baumaßnahmen der Sankt Vincenzstift gGmbH bieten die Chance das Leistungsangebot, die Betreuungsqualität und die Belegungssituation weiter zu stärken und auszubauen.

Risiken und Chancen im Personalbereich

Risiken:

Die Personalgewinnung stellt das größte Risiko im Personalbereich dar. Die Besetzung von Lehrerstellen in den Schulen der JG-Gruppe gestaltet sich zunehmend als äußerst schwierig. Auch hier kommt der allgemeine Lehrermangel als auch konkurrierende Beamtenstellen zur Geltung. ⁸

Neben den bereits erfolgten Tariferhöhungen für das Jahr 2022 liegen zum Erstellungszeitpunkt keine weiteren Tarifabschlüsse für die Folgejahre vor. Die durchschnittliche, geplante Tarifsteigerung für 2023 liegt bei ca. 5,0 %.

Mit Beschluss vom 20. Oktober 2022 wurden Zulagen für den Sozial- und Erziehungsdienst für die Jahre 2022 bis 2024 vereinbart, die zu erheblichen Mehrkosten in Teilen der Eingliederungshilfe führt. Eine Anpassung der Vergütungssätze wird nicht in allen Bereichen ausgeglichen werden können.

Die Altersstruktur ist in allen Dienstarten und Bereichen der Antoniushaus gGmbH kontinuierlich auszuwerten und auf deren prospektive Auswirkungen hin zu beurteilen.

Chancen:

Die Anwendung der AVR kann für die Sankt Vincenzstift gGmbH bei der Gewinnung und Bindung von Personal durchaus zum Vorteil werden. Im Wettbewerb um qualifizierte Mitarbeiter/ -innen kann sie einen Rahmen als attraktiver katholischer Arbeitgeber für einen sicheren Arbeitsplatz bieten.

Synergieeffekte, Knowhow-Transfer sowie Chancen im Rahmen der Mitarbeitergewinnung, -bindung und Führungskräfteentwicklung entstehen in der schrittweisen Zusammenführung der Sankt Vincenzstift gGmbH und der Antoniushaus gGmbH zur JG Rhein-Main.

⁸ Vgl. Lehrermangel: Bis 2030 fehlen mindestens 81.000 Lehrkräfte

Risiken und Chancen der Gesetzgebung

Risiken:

Das Risiko von Veränderungen der Finanzierungssysteme besteht für die Gesellschaften der Josefs-Gesellschaft jederzeit.

Die Umsetzung des Bundesteilhabegesetzes zieht sich weiter hin. Es ist zu beobachten, dass Leistungsträger verstärkt in die Überprüfung der Leistungserbringer gehen, vor allem auch mit der Zielsetzung Rückzahlungen zu erreichen.

Chancen:

Die Schaffung neuer komplexer Fachleistungsarrangements beinhaltet die Erweiterung des Leistungsspektrums und die zunehmende Differenzierung der Leistungsangebote. Die Trennung der existenzsichernden Leistungen und der Fachleistungen ist mittlerweile etabliert.

Die Vernetzung interner Fachleistungsangebote zu komplexen Leistungsarrangements soll neue Interessensgruppen ansprechen und neue Leistungsangebote ermöglichen.

Durch die gemeinsame Beschulung von Schülerinnen und Schüler mit einer Behinderung und ohne eine Behinderung im Rahmen der Inklusion ergeben sich Chancen die Nachfrage nach Beschulung von Förderschulen nachhaltig zu stärken.

Dies zeigt, dass das Bundesteilhabegesetz (BTHG) Chancen auf neue Betätigungsfelder und Interessensgruppen eröffnet.

Liquiditäts- und Risikomanagement

Die Gesellschaft nimmt am konzernweiten Risikomanagement teil. Zur Erkennung der geschäftsspezifischen Risiken erfolgt eine jährliche Risikobewertung durch die Geschäftsführer der Tochtergesellschaften. Über die Ergebnisse erfolgt regelmäßig eine Berichterstattung gegenüber der Holding und den Aufsichtsgremien (Aufsichtsrat) der JG-Gruppe.

Durch die zentrale Bündelung der liquiden Mittel (Cash-Management) in der Zentrale der JG- Gruppe und den monatlichen Liquiditätsstatus für den gesamten Konzern wird die Liquidität für alle Tochtergesellschaften sichergestellt.

Rüdesheim-Aulhausen, den 27. März 2023

Dr. Dr. Caspar Söling, Sprecher der Geschäftsführung

Andreas Sipf, Kfm. Geschäftsführer

Jolante Greger, Päd. Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.262,00		24
2. Geleistete Anzahlungen	0,00		2
		15.262,00		26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	43.266.753,75		38.858
2. Technische Anlagen und Maschinen	986.574,00		1.048
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.664.191,15		2.560
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.601.082,01		6.901
		50.518.600,91		49.367
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		244.697,11		257
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	208.190,00		204
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	3.700,00		2
		211.890,00		206
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.941.675,18		7.696
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	169.301,65		94
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.997.072,89		954
		8.108.049,72		8.744
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		3.282.450,93		1.108
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		86.089,29		10
		62.467.039,96		59.718
TREUHANDVERMÖGEN		275.792,63		367

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00		1.000
II. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	10.498.961,22		10.058
		11.498.961,22		11.058
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen	8.559.352,00		8.889
2. Sonderposten aus nicht-öffentlicher Förderung für Investitionen	22.224.479,59		23.062
		30.783.831,59		31.951
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	158.800,00		164
2. Sonstige Rückstellungen	5.939.500,00		4.735
		6.098.300,00		4.899
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.809.829,35		5.291
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 247.399,24 EUR (Vorjahr 262 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 7.562.430,11 EUR (Vorjahr 5.029 TEUR)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	107,77		0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 107,77 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.036.108,53		973
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.036.108,53 EUR (Vorjahr 973 TEUR)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.439.519,78		593
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.439.519,78 EUR (Vorjahr 593 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.445.765,13		4.607
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.185.376,70 EUR (Vorjahr 4.099 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 260.388,43 EUR (Vorjahr 508 TEUR)
- davon aus Steuern 309.131,69 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
		13.731.330,56		11.464
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		354.616,59		346
		62.467.039,96		59.718
TREUHANDVERBINDLICHKEIT		275.792,63		367

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022		2021
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		62.353.042,46		61.023
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		2.190,00		-5
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		9.956,66		1
4. Sonstige betriebliche Erträge		5.340.724,21		4.921
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	4.304.880,51		4.353
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.493.802,90		1.645
		6.798.683,41		5.998
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	38.588.381,61		36.617
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	11.584.469,13		11.327
- davon für Altersversorgung 2.297.319,88 EUR (Vorjahr 2.251 TEUR)
		50.172.850,74		47.944
7. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen		349.189,55		1.126
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		1.570.448,70		1.528
9. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten		347.600,12		1.209
10. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		3.014.061,86		3.013
11. Sonstige betriebliche Aufwendungen		8.707.575,65		9.869
12. Erträge aus Finanzanlagen	919,27		1
13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00		35
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	113.443,76		122
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen 5.381,00 EUR (Vorjahr 14 TEUR)
		-112.524,49		-86
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-409,13		1
16. Ergebnis nach Steuern		472.664,44		474
17. Sonstige Steuern		32.176,53		32
18. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		440.487,91		442
19. Einstellung in die Gewinnrücklage		-440.487,91		-442
20. Bilanzgewinn/-verlust		0,00		0

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der Sankt Vincenzstift gGmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Sankt Vincenzstift gGmbH hat ihren Sitz in Rüdesheim-Aulhausen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden (HRB 25474). Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen grundsätzlich den §§ 266 und 275 HGB. Eine Erweiterung des Gliederungsschemas wurde nur vorgenommen, soweit dies zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung führt.

Die Gesellschaft ist als steuerbegünstigte Körperschaft von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Die für die Bewohner verwalteten Verwahrgelder (Taschengelder) werden als Treuhandvermögen bzw. Treuhandverbindlichkeit unter der Bilanz ausgewiesen.

Die Sankt Vincenzstift gGmbH ist zum Bilanzstichtag eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert, um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear auf der Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Abnutzbare bewegliche Anlagegüter, die einer selbstständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten mindestens 250,00 EUR und maximal 800,00 EUR (ohne Umsatzsteuer) betragen, werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zum Nennwert bilanziert.

Die Vorräte betreffen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie fertige Erzeugnisse und Waren und werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bilanziert.

Ausfallrisiken werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Höhe der gewährten Zuwendungsbeträge gebildet und jährlich um den anteiligen Abschreibungsbetrag der geförderten Anlagegüter aufgelöst.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum notwendigen Erfüllungsbetrag gebildet worden. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgte gemäß § 253 Abs. 1 und 2 HGB nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Zugrundelegung der Heubeck-Richttafeln 2018 G im Wege der Einzelbewertung nach der Projected-Unit-Credit-Methode. Die Abzinsung erfolgte pauschal mit dem zehnjährigen Durchschnittszinssatz von 1,78 %, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Weitere Berechnungsgrundsätze sind, dass ein Trend für Renten und Anwartschaften von 0,00 % p. a. und keine Fluktuation angenommen werden. Die Differenz der Rückstellungen aus dem siebenjährigen und zehnjährigen Jahresdurchschnitt des Zinssatzes (Gewinn aus Zinssatzänderung) zum 31. Dezember 2022 beträgt 5 TEUR (i. Vj. 8 TEUR) und unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit- und Jubiläumsverpflichtungen erfolgte jeweils zu ihrem, nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen ermitteltem, Barwert mittels des sogenannten Anwartschaftsbarwertverfahrens. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Der Bewertung liegt ein Rechnungszinssatz von 0,52 % (i. Vj. 0,34 %) für die Altersteilzeit und 1,44 % (i. Vj. 1,35 %) für die Jubiläumsverpflichtung zu Grunde. Als weitere Prämisse wird ein Gehaltstrend von 2,50 % unterstellt. Bei der Wahl des Rechnungszinssatzes für die Jubiläumsverpflichtungen wurde von dem Wahlrecht nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht, welches die Anwendung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes von 15 Jahren für alle Anspruchsberechtigten gestattet.

Die nach § 8a Altersteilzeitgesetz vorzunehmende Insolvenzsicherung von Arbeitszeitguthaben zuzüglich der darauf entfallenden Arbeitgeberbeiträge zur gesetzlichen Sozialversicherung von Mitarbeiterinnen/Mitarbeitern, die sich in Altersteilzeit befinden, erfolgt für alle Gesellschaften der JG-Gruppe zentral durch das Mutterunternehmen Josefs-Gesellschaft gGmbH, Olsberg.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang als abschließende Anlage beigefügt ist.

Mit Ausnahme einer Forderung in Höhe von 3 TEUR haben sämtliche Forderungen wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben den Charakter von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Infolge der Satzungsänderung der KZVK vom 1. November 2019 ist ein Fehlbetrag nicht mehr verlässlich quantifizierbar. Diese mittelbare Pensionsverpflichtung ist gemäß Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB nicht passiviert. Für das Geschäftsjahr 2022 betrug der laufende Beitrag an die KZVK 2.011 TEUR (Vorjahr 1.960 TEUR), er beträgt 5,6 % des beitragspflichtigen Entgelts. Für 2023 wird mit einem gleichbleibenden Beitragssatz gerechnet. Die beitragspflichtigen Gehälter werden sich in diesem Zeitraum entsprechend der allgemeinen Tarifentwicklung erhöhen, von erheblichen Veränderungen der zu berücksichtigenden Mitarbeiteranzahl ist nicht auszugehen.

Darüber hinaus berechnet die KZVK für die Jahre 2020 bis 2026 einen Angleichungsbeitrag, um die Abrechnungsverbände S und P zu dem neuen Abrechnungsverband G zusammenzulegen.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Personalaufwendungen	4.385
Strukturmaßnahmen	1.287
Übrige	268
Summe	5.940

Die Rückstellung für Personalaufwendungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Urlaub, Überstunden, Sonderentgelte und Dienstjubiläen.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor:

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bis zu fünf Jahren	Restlaufzeit über fünf Jahre	Gesamt 31.12.2022 (31.12.2021)	davon gesichert
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	247.399	1.111.905	6.450.525	7.809.829	7.505.979
	(262.304)	(854.671)	(4.174.514)	(5.291.489)	(4.955.598)
Erhaltende Anzahlungen und Beteiligungen	108	0	0	108	0
	(0.109)	(0.000)	(0.000)	(0.109)	(0.000)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.036.109	0	0	1.036.109	0
	(973.146)	(0)	(0)	(973.146)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.439.520	0	0	2.439.520	0
	(592.956)	(0)	(0)	(592.956)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	2.185.377	154.436	105.952	2.445.765	217.052
	(4.099.134)	(233.023)	(274.278)	(4.606.435)	(481.197)
	5.908.513	1.266.341	6.556.477	13.731.331	7.723.031
Summen	(5.927.649)	(1.087.694)	(4.448.792)	(11.464.135)	(5.436.795)

Sicherung durch Grundpfandrechte (Grundschulden, Hypotheken).

Die in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthaltenen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen 2.436 TEUR (i. Vj. 590 TEUR).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse enthalten u. a. Erlöse aus Betreuung in Höhe von 40.208 TEUR (i. Vj. 39.245 TEUR), Erlöse ambulanter Dienst in Höhe von 9.508 TEUR (i. Vj. 9.410 TEUR), Erlöse Wohnbereich Erwachsene; Miete, Serviceleistungen und Verpflegung 3.302 TEUR (i. Vj. 3.229 TEUR) und Erlöse sonstige Heimerträge von 2.270 TEUR (i. Vj. 2.286 TEUR) sowie Zuwendungen zur Finanzierung der laufenden Aufwendungen für die von der Gesellschaft unterhaltenen Schulen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich insbesondere aus Erstattungen der Sozialversicherungsbeiträge für behinderte Menschen und Zuwendungen Dritter für laufende Aufwendungen zusammen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Verwaltungskosten, Instandhaltungen, Versicherungen und Abgaben sowie Mieten, Pacht- und Leasingaufwendungen enthalten.

5. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 962 (i. Vj. 966) Arbeitnehmer (AN) beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

	2022	2021
	AN	AN
Pflege-, Betreuungs- und Heimpädagogischer Dienst	674	676
Lehrer und Ausbilder	31	26
Wirtschafts-, Verwaltungs- u. sonst. Dienstarten	257	264
	962	966

Geschäftsführer 3 (i. Vj. 3), Lehrkräfte vom Staat besoldet 25 (i. Vj. 26), Auszubildende, Praktikanten, Volontäre 45 (i. Vj. 48) sowie Arbeitnehmer in der Freistellungsphase einer Altersteilzeit und Mitarbeiter in Elternzeit 23 (i. Vj. 24) sind hierbei nicht berücksichtigt.

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft waren im Berichtszeitraum

Herr Dr. Dr. Caspar Söling, Geisenheim	-Sprecher der Geschäftsführung
Herr Andreas Sipf, Nidderau	- Kaufmännischer Geschäftsführer
Frau Jolante Greger, Reichelsheim	- Pädagogische Geschäftsführerin

bestellt.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird unter Bezugnahme auf die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2022 bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen sowie Miet- und Pachtverträgen in Höhe von 14.858 TEUR, davon aus Erbpachtzinsen 6.721 TEUR und 213 TEUR gegenüber verbundenen Unternehmen. Bestellobligos bestehen zum Stichtag in Höhe von 3.529 TEUR.

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Angleichungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Erläuterungen zur Bilanz.

Konzernzugehörigkeit

Die Sankt Vincenzstift gGmbH wird in den Konzernabschluss der Josefs-Gesellschaft gGmbH, Olsberg, (eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Arnsberg unter HRB 6609) einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt wird.

Die Angaben zum Gesamthonorar des Abschlussprüfers werden im Anhang des Konzernabschlusses dargestellt.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung hat den Jahresüberschuss entsprechend dem Grundsatzbeschluss des Alleingesellschafters in die Gewinnrücklage eingestellt.

Rüdesheim-Aulhausen, den 27. März 2023

Dr. Dr. Caspar Söling, Sprecher der Geschäftsführung

Andreas Sipf, Kfm. Geschäftsführer

Jolante Greger, Päd. Geschäftsführerin

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Umbuchungen	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	193.935,15	0,00	1.640,13	0,00	195.575,28
2. Geleistete Anzahlungen	1.640,13	0,00	- 1.640,13	0,00	0,00
	195.575,28	0,00	0,00	0,00	195.575,28
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	53.027.913,25	272.789,18	6.093.603,43	0,00	59.394.305,86
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.748.922,80	18.503,13	70.408,19	3.383,87	1.834.450,25
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.477.985,43	409.786,03	597.368,77	333.633,22	10.151.507,01
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	6.901.152,08	3.461.310,32	- 6.761.380,39	0,00	3.601.082,01
	71.155.973,56	4.162.388,66	0,00	337.017,09	74.981.345,13
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	257.591,47	0,00	0,00	12.894,36	244.697,11
	71.609.140,31	4.162.388,66	0,00	349.911,45	75.421.617,52

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen Zuschreibung (-) Geschäftsjahr	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	169.933,15	10.380,13	0,00	180.313,28
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	169.933,15	10.380,13	0,00	180.313,28
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.169.695,50	1.957.856,61	0,00	16.127.552,11
2. Technische Anlagen und Maschinen	701.263,80	149.430,32	2.817,87	847.876,25
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.918.183,28	896.394,80	327.262,22	7.487.315,86
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	21.789.142,58	3.003.681,73	330.080,09	24.462.744,22
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	21.959.075,73	3.014.061,86	330.080,09	24.643.057,50


Bilanzposten	Buchwert Stand 31.12.2022	Buchwert Stand 31.12.2021
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	15.262,00	24.002,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	1.640,13
	15.262,00	25.642,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	43.266.753,75	38.858.217,75
2. Technische Anlagen und Maschinen	986.574,00	1.047.659,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.664.191,15	2.559.802,15
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.601.082,01	6.901.152,08
	50.518.600,91	49.366.830,98
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	244.697,11	257.591,47
	50.778.560,02	49.650.064,58

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Sankt Vincenzstift gGmbH, Rüdesheim am Rhein

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Sankt Vincenzstift gGmbH, Rüdesheim am Rhein, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Sankt Vincenzstift gGmbH, Rüdesheim am Rhein, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 19. Juni 2023

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dr. Thomas Drove, Wirtschaftsprüfer

Stefan Wißler, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 19. Juli 2023 festgestellt.