Pollara Immobilien GmbH

Aschaffenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	6.250,00	6.250,00
I. Finanzanlagen	6.250,00	6.250,00
B. Umlaufvermögen	5.998.669,04	2.413.245,81
I. Vorräte	3.852.492,91	2.382.204,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	34.866,52	15.329,13
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.111.309,61	15.711,88
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	534.554,70	184.191,64
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.539.473,74	2.603.687,45
Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	209.191,64	33.178,16
III. Jahresfehlbetrag	350.363,06	176.013,48
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	534.554,70	184.191,64
B. Rückstellungen	176.705,00	6.600,00
C. Verbindlichkeiten	6.362.768,74	2.597.087,45
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.136.117,30	171.931,85
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.135.000,00	1.135.000,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.539.473,74	2.603.687,45

Anhang

Der Jahresabschluss der Firma Pollara Immobilien GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der Vorschriften durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) und das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Bei der Firma handelt es sich um eine kleine Gesellschaft im Sinne des §267 HGB.

Allgemeine Pflichtangaben

Gem. §264 Abs. 1a HGB

Firma: Pollara Immobilien GmbH

Sitz: 63739 Aschaffenburg

Registergericht: Aschaffenburg

HRB: 13489

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen (§252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

AKTIVA :

A. Anlagevermögen

I. Finanzanlagen

1. Beteiligungen

Die Beteiligung wurde mit den Anschaffungskosten angesetzt.

B. Umlaufvermögen

Die Bewertung des Umlaufvermögens erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

I. Vorräte

1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen

Der Wertansatz erfolgt mit den Herstellungskosten gem. § 255 HGB. Die Anschaffungskosten für das Grundstück wurden bereits im Jahr 2016 als Herstellungskosten ausgewiesen, da in 2016 mit Vorbereitungsmaßnahmen für Baumaßnahmen begonnen wurde, die nach dem vorgesehenen betrieblichen Ablauf sachlich unmittelbar der Herstellung dieser Vermögensgegenstände dienen. Neben dem Ansatz gem. § 255 Abs. 2 Satz 2 HGB (Wertuntergrenze) wurde ein angemessener Teil der Kosten der allgemeinen Verwaltung in Höhe von 26.707,86 € (VJ. 7.000,00 €) (§255 Abs.2 Satz 3 HGB) in die Herstellungskosten einbezogen.

Fremdkapitalzinsen Kreditinstitute wurden bei der Ermittlung der Herstellungskosten nicht berücksichtigt. Auch die Zinsen für Gesellschafterdarlehen bzw. aus den Verbindlichkeiten gg. Arbeitsgemeinschaften wurden nicht aktiviert.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1. sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

III. Guthaben bei Kreditinstituten

Der Ansatz erfolgte zum Nominalwert.

C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

siehe Erläuterung unter PASSIVA A. Eigenkapital.

PASSIVA :

A. Eigenkapital

Es liegt ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 534.554,70 € (VJ. 184.191,64 €) vor.

Für Verbindlichkeiten der Gesellschaft erklärten nachfolgende Gläubiger Rangrücktritte:

a. GmbH-Gesellschafter	231.000,00 €	(VJ. 231.000,00 €)
b. ARGE-Gesellschafter	600.000,00 €	(VJ. 540.000,00 €)
c. weiterer Gläubiger	169.000,00 €	(VJ. 139.000,00 €)
= Gesamtbetrag	1.000.000,00 €	(VJ. 910.000,00 €)

Die Geschäftsführung schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:

Einschließlich des Verlustvortrags aus dem Vorjahr ergibt sich ein Bilanzverlust in Höhe von 559.554,70 €. Der Bilanzverlust wird auf neue Rechnung vorgetragen.

B. Rückstellungen

Rückstellungen werden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt und sind angemessen dotiert.

C. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Restlaufzeitvermerke:

bis zu einem Jahr:	2.136.117,30 €
mehr als einem Jahr:	1.135.000,00 €
unbefristet:	3.091.651,44 €
	6.362.768,74 €

weitere Anmerkungen zu den Verbindlichkeiten mit Laufzeit von mehr als einem Jahr bzw. unbefristeter Laufzeit:

a) Verbindlichkeiten gg. Kreditinstituten

3.091.651,44 €

(VJ. 1.290.155,60 €)

Die Krediteinräumung erfolgte unbefristet.

Über die Tilgungsvereinbarung erfolgt Verweis auf die Anlage zum KK-Kreditvertrag.

1. Saldo Darlehen Konto 0690

1.177.650,63 €

(VJ. 339.528,83 €)

(Darlehensvertrag bis zum Höchstbetrag von 3.630.000,00 €.)

2. Saldo Darlehen Konto 0691

1.914.000,81 €

(VJ. 950.626,77 €)

(Darlehensvertrag bis zum Höchstbetrag von 6.600.000,00 €.)

b) sonstige Verbindlichkeiten

1.135.000,00 €

(siehe auch Anmerkungen zu Rangrücktritten unter PASSIVA A. Eigenkapital)

Angaben zur G u. V :

1. Bestandsveränderungen unfertige Erzeugnisse

Im Vorjahresabschluss wurden die Anschaffungs-/Herstellungskosten direkt in die Bestandskonten gebucht. Zur besseren Vergleichbarkeit der Zahlen erfolgte Anpassung der Vorjahreswerte (§265 Abs. 2 HGB). Am Vorjahresergebnis hat sich dadurch keine Veränderung ergeben.

2. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren

Im Vorjahresabschluss wurden die Anschaffungs-/Herstellungskosten direkt in die Bestandskonten gebucht. Zur besseren Vergleichbarkeit der Zahlen erfolgte Anpassung der Vorjahreswerte (§265 Abs. 2 HGB). Am Vorjahresergebnis hat sich dadurch keine Veränderung ergeben.

3. Erträge Weiterberechnung Gemeinkosten 9.907,07 € (VJ. 15.288,00 €)

Gemäß ARGE-Verträgen in Form von Innengesellschaften vom 01.08.2016 wird der auf das Vertragsobjekt entfallende Anteil an den Gemeinkosten jahresbezogen weiterberechnet.

4. Nebenkosten des Geldverkehrs

Unter dem Konto 4970 ist ein einmaliges Strukturierungsentgelt in Höhe von 30.000,00 € (VJ.), unter dem Konto 4971 ist ein einmaliges Strukturierungsentgelt in Höhe von 55.000,00 € (VJ.) gegenüber dem Kreditinstitut enthalten.

Ergänzende Angaben:

a. Gegebene Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten

•	Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, der durch Grundschulden gesichert ist, beträgt 11.150.000 €;
•	Verpfändung von Guthaben auf den Konten # 12223095 sowie 12223111, jeweils bei der Sparkasse Aschaffenburg;
•	Abtretung von Forderungen gemäß gesonderter Zessionsverträge (Globalabtretung gegen alle Kunden bzw. Schuldner mit den Anfangsbuchstaben A-Z);
•	Rückgriffs- und Abtretungsvereinbarung zur Bauträgerfinanzierung mit der Sparkasse Aschaffenburg.

b. weitere Verpflichtungen

Einhaltung nachbarrechtlicher Vereinbarungen. (Grunddienstbarkeiten).

c. weitere Vertragsverhältnisse

Es bestehen drei Verträge über Arbeitsgemeinschaften (ARGE, Innengesellschaften) über die Realisierung von Bauvorhaben.

d. Eventualverbindlichkeiten

Gewährleistungsgarantie

e. Geschäftsführer: Salvatore Pollara

f. Beschäftigte:

2018 waren keine Personen beschäftigt.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2018 - 31.12.2018

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 238.411,23 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 11.491,92 EUR.

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 234.501,18 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 4.758,30 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Aschaffenburg, 04.04.2019

gez. Salvatore Pollara

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 04.04.2019 festgestellt.