Hertel + Wolf Baugesellschaft mbH

Großpösna

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

I n h a l t s v e r z e i c h n i s

1. Auftrag

2. Gegenstand, Art und Umfang der Erstellung

3. Ergebnis und Bescheinigung

Anlagen

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2024

Abkürzungsverzeichnis

HGB	Handelsgesetzbuch
IDW	Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V., Düsseldorf
IDW S 7	IDW Standard: "Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Wirtschaftsprüfer"

1. Auftrag

Die Geschäftsführung der

Hertel + Wolf Baugesellschaft mmbH, Großpösna

- im Folgenden auch Hertel + Wolf' oder 'Gesellschaft' genannt -

beauftragte uns, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften auf Grundlage der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise sowie der uns erteilten Auskünfte zu erstellen.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267a Abs. 1 HGB bezeichneten Größenmerkmalen als Kleinstkapitalgesellschaft einzustufen. Die Gesellschaft macht bei der Erstellung des Jahresabschlusses von den Erleichterungen Gebrauch.

Dieser Bericht ist ausschließlich an die Hertel + Wolf Baugesellschaft mbH, Großpösna, gerichtet.

Die Berichterstattung über die Erstellung erfolgte unter Beachtung der Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen des Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V., Düsseldorf (IDW S 7).

Für die Durchführung des Auftrages und unsere Verantwortlichkeit sind - auch im Verhältnis zu Dritten - die als Anlage 3 beigefügten, Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 1. Januar 2024 maßgebend.

2. Gegenstand, Art und Umfang der Erstellung

Gegenstand unseres Auftrags war die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise sowie der uns erteilten Auskünfte. Eine Prüfung der uns vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünfte war nicht Gegenstand unseres Auftrags.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben die Erstellung in den Monaten September bis Oktober 2024 durchgeführt.

Ausgangspunkt der Abschlusserstellung war der von uns erstellte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022. Der Jahresabschluss wurde unverändert durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Die Auftragsdurchführung erfolgte unter Beachtung des IDW Standards "Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen" (IDW S 7). Danach umfasst die Erstellung des Jahresabschlusses die Tätigkeiten, die erforderlich sind, um auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der eingeholten Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Vornahme der Abschlussbuchungen die gesetzlich vorgeschriebene Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen.

Das erforderliche Inventar umfasst Anlagennachweise, Bankauszüge sowie Aufstellungen der offenen Debitoren und Kreditoren.

Dem Jahresabschluss liegen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zugrunde:

Der Jahresabschluss wird unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und zwanzig Jahren) angesetzt. Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Unfertige Leistungen wurden zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit den Nennwerten bewertet.

Die liquiden Mittel wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ein- bzw. Auszahlungen, die Einnahmen bzw. Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden unverändert übernommen.

Die Umsetzung der Vorgaben zur Ausübung von Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechten erfolgte unter Berücksichtigung ihrer Zulässigkeit, der Stetigkeit ihrer Anwendung sowie ihres Einflusses auf das durch den Jahresabschluss vermittelte Bild.

Der Umfang unserer Arbeiten ist im Einzelnen in unseren Arbeitspapieren festgehalten.

Von der Geschäftsführung und den von ihr beauftragten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sind alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise erbracht und die berufsübliche schriftliche Vollständigkeitserklärung abgegeben worden. Darin wird insbesondere versichert, dass in der Buchführung alle buchungspflichtigen Vorgänge und im Jahresabschluss alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen und Abgrenzungen, außerdem sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten, ferner alle Wagnisse berücksichtigt sowie alle erforderlichen Angaben gemacht sind.

3. Ergebnis und Bescheinigung

Der von uns auf der Grundlage der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie der uns erteilten Auskünfte erstellte Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung - der Hertel + Wolf Baugesellschaft mbH, Großpösna, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 ist in den Anlage 1 bis 2 dargestellt. Über unsere Erstellung dieses Jahresabschlusses haben wir folgende Bescheinigung erteilt:

Bescheinigung über die Erstellung

An die Hertel + Wolf Baugesellschaft mbH, Großpösna

Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung - der Hertel + Wolf Baugesellschaft mbH, Großpösna, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards "Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen" (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Leipzig, 2. Oktober 2024

MAGNACUM Beratungs GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Antje Dominiak
Wirtschaftsprüferin
Steuerberaterin

Bilanz zum 31. Dezember 2023

(Amtsgericht Leipzig HRB 39657)

AKTIVA

	EUR		EUR
	31.12.2023		31.12.2022
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	2.527,00		5.344,00
II. Finanzanlagen	13.390,67		13.390,67
		15.917,67	18.734,67
B. Umlaufvermögen
I. Unfertige Leistungen	123.046,59		82.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	168.702,86		177.733,04
- davon gegen Gesellschaftern EUR 132.894,65 (Vorjahr: EUR 80.590,16)
III. Kasse und Guthaben bei Kreditinstituten	5.369,63		173.797,93
		297.119,08	433.530,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.669,83	4.137,59
		314.706,58	456.403,23

PASSIVA

	EUR		EUR
	31.12.2023		31.12.2022
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnvortrag / Verlustvortrag	35.257,48		-6.600,71
III. Jahresüberschuss	15.882,21		41.858,19
		76.139,69	60.257,48
B. Rückstellungen		19.994,88	29.693,64
C. Verbindlichkeiten		204.572,01	366,452,11
- davon gegenüber Gesellschaftern EUR 323,18 (Vorjahr: EUR 0,00)
- davon aus Steuern EUR 2.486,97 (Vorjahr: EUR 3.816,66)
- davon im Rahmen sozialer Sicherheit EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 2.328,02)
- davon mit einer Restlaufzeit mehr als einem Jahr EUR 155,000,00 (Vorjahr: EUR 200.000,00)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 49.572,01 (Vorjahr: EUR 166.452,11)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		14.000,00	0,00
		314.706,58	456.403,23

Großpösna, den 2. Oktober 2024

Stephan Wolf

Sven Hertel

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	01.01.-31.12.2023	01.01.-31.12.2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1.154.024,09	527.189,80
2. Sonstige Erträge	14.332,19	45.383,88
3. Bezogene Leistungen	-772.863,22	-378.870,52
4. Personalaufwand	-233.204,03	-67.680,52
5. Abschreibungen	-4.056,94	-2.257,66
6. Sonstige Aufwendungen	-135.072,25	-64.029,44
7. Steuern	-7.277,63	-17.877,35
8. Jahresüberschuss	15.882,21	41.858,19