Raiffeisenbank eG

Leezen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Raiffeisenbank eG, Leezen

Gliederung des Lageberichts

A. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

B. Geschäftsverlauf und Lage (Wirtschaftsbericht)

1. Rahmenbedingungen

2. Finanzielle Leistungsindikatoren

3. Darstellung, Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs

4. Darstellung, Analyse und Beurteilung der wirtschaftlichen Lage

a) Ertragslage

b) Finanzlage

c) Vermögenslage

5. Gesamtaussage zur Wirtschaftlichen Lage

C. Risikobericht

D. Prognosebericht

A. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

Im Rahmen unserer Geschäftstätigkeit als Genossenschaftsbank besteht unsere Kernaufgabe darin, die wirtschaftliche Entwicklung unserer Mitglieder und Kunden zu fördern. Darin gründet auch die enge regionale Bindung an das Geschäftsgebiet.

Als zentrale Geschäftsfelder hat die Bank das Privat- und das Firmenkundengeschäft sowie als Ergänzung zum Kundengeschäft und zur Liquiditäts-, Ertrags- und Risikosteuerung das Eigengeschäft. Das Institut nutzt darüber hinaus das Leistungsangebot innerhalb der Genossenschaftlichen FinanzGruppe.

Wesentliche Veränderungen unserer Geschäftstätigkeit betreffen den im vergangenen Geschäftsjahr fortgeführten Ausbau der Onlinefiliale sowie der Vertriebsplattform für das Bankanwendungssystem und die weitere Umsetzung der Digitalisierungsstrategie. Darüberhinaus haben wir im abgelaufenen Geschäftsjahr mit der Einrichtung eines Kundendialogzentrums begonnen.

B. Geschäftsverlauf und Lage (Wirtschaftsbericht)

1. Rahmenbedingungen

Die konjunkturelle Entwicklung Deutschlands wurde 2022 spürbar durch die Folgen des russischen Angriffskrieges gegen die Ukraine belastet. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt stieg gegenüber dem Vorjahr um 1,8 %. Die Wirtschaftsleistung nahm damit deutlich schwächer zu als 2021 (+ 2,6 %), trotz der auch 2022 noch andauernden Erholung vom Coronakrisenjahr 2020. Die allgemeine Teuerung zog kriegsbedingt weiter an. Die Inflationsrate war mit 6,9 % so hoch wie seit 50 Jahren nicht mehr.

Zu Jahresbeginn war die Wirtschaftsleistung noch kräftig expandiert, befördert durch die voranschreitende Erholung der kontaktintensiven Dienstleistungsbereiche vom pandemiebedingten Einbruch 2020. Im weiteren Jahresverlauf verschlechterte sich die Konjunktur aber deutlich, was in eine Schrumpfung zum Jahresende mündete. Hauptgrund für die Verschlechterung waren die wirtschaftlichen Begleiterscheinungen des Ende Februar einsetzenden Ukrainekrieges, wie nochmals steigende Energie- und Rohstoffpreise, länger bestehende Lieferkettenstörungen und enorme Unsicherheiten, nicht zuletzt über die Gasversorgung. Ende August stellte Russland seine Gaslieferungen nach Deutschland vollständig ein. Gedämpft wurde die gesamtwirtschaftliche Entwicklung zudem durch den bereits vor Kriegsausbruch verbreiteten Arbeitskräftemangel und die Spätfolgen der Coronapandemie, die sich unter anderem in zeitweisen Lockdowns in wichtigen Häfen und Metropolen Chinas und den streckenweise hohen Krankenständen hierzulande zeigte.

Die Konsumausgaben der privaten Haushalte sind im Verlauf des Jahres 2022 zunächst kräftig gestiegen, nachdem im Vorjahr mit + 0,4 % ein geringfügiger Zuwachs zu verzeichnen war. Angesichts der Rückführung von Infektionsschutzmaßnahmen wurde vor allem in den Bereichen Gastgewerbe sowie Freizeit, Unterhaltung und Kultur mehr ausgegeben. Zum Jahresende bremste dann jedoch der Höhenflug der Verbraucherpreise die Kaufkraft der Haushaltseinkommen verstärkt aus. Auf Jahressicht konnten die privaten Konsumausgaben dennoch preisbereinigt um deutliche 4,3 % zulegen und mit soliden 2,1 Prozentpunkten zum gesamtwirtschaftlichen Wachstum beitragen.

Die Konsumausgaben des Staates sind erneut gestiegen. Befördert wurden sie unter anderem durch das Nachholen verschobener medizinischer Behandlungen und Mehrausgaben für aus der Ukraine geflüchtete Menschen. Der Zuwachs des Staatsverbrauchs fiel mit 1,2 % aber schwächer aus als im Vorjahr (+3,8 %), das stärker durch pandemiebedingte Sonderausgaben geprägt war.

Die Gemengelage aus enormen Preiserhöhungen, andauernden Personal- und Materialengpässen, eingetrübten Erfolgsaussichten, weniger günstigen Finanzierungsbedingungen sowie hoher Unsicherheit belastete das Investitionsklima spürbar. In Fahrzeuge, Maschinen und andere Ausrüstungen wurde angesichts der voranschreitenden Digitalisierung und der zunehmenden Bestrebungen zur Erhöhung der Energieeffizienz zwar mehr investiert. Der preisbereinigte Zuwachs um 2,3 % bleib jedoch hinter dem Anstieg des Vorjahres (+ 3,3 %) zurück. Die Bauinvestitionen gaben hingegen um 1,7 % nach, da einer moderaten Ausweitung der öffentlichen Investitionen spürbare Rückgänge im Wohnungs- und Wirtschaftsbau gegenüberstanden. Insgesamt stagnierten die Bruttoanlageinvestitionen nahezu, nachdem sie im Vorjahr noch spürbar zum gesamtwirtschaftlichen Wachstum beigetragen hatten.

Der Außenhandel erholte sich weiter vom pandemiebedingten Konjunktureinbruch des ersten Halbjahres 2020. Die Exporte (+ 2,9 %) und Importe (+ 6,0 %) legten zu, wenngleich weniger dynamisch als im Vorjahr (+ 9,7 % beziehungsweise + 9,0 %). Dämpfend wirkten nicht zuletzt die anhaltende Materialknappheit der deutschen Industrie, die aufgrund des Ukrainekrieges verhängten Sanktionen und die generell schwächere Weltkonjunktur. In preisbereinigter Rechnung expandierten die Importe angesichts der höheren inländischen Nachfrage nach Konsumgütern und nach Ausrüstungen erheblich stärker als die Exporte. Dadurch verminderte der Außenhandel als Ganzes den Anstieg des Bruttoinlandsproduktes rechnerisch merklich um 1,2 Prozentpunkte.

Die Lage der öffentlichen Hand blieb angespannt. Unter anderem wegen verschiedener Einmalzahlungen zur Abfederungen der hohen Energiekosten übertrafen die Ausgaben erneut die Einnahmen, deren Anstieg auch durch den vorübergehend gewährten staatlichen Tankrabatt vermindert wurde. Das gesamtstaatliche Finanzierungsdefizit ist aber gegenüber dem Vorjahr auf erhöhtem Niveau von 134,3 auf rund 101,3 Mrd. Euro zurückgegangen. Die Defizitquote, die den Finanzierungssaldo ins Verhältnis zum kräftig gestiegenen Bruttoinlandsprodukt setzt, sank von 3,7 % auf 2,6 %. Der Bruttoschuldenstand im Verhältnis zum Bruttoinlandsprodukt hat sich voraussichtlich von 68,6 % auf rund 67 % vermindert.

Auch am Arbeitsmarkt setzte sich die Erholung vom Krisenjahr 2020 fort. Die Zahl der amtlich registrierten Arbeitslosen ging weiter zurück. Trotz eines zeitweisen Anstiegs im Zuge der ersten Erfassung ukrainischer Flüchtlinge, gab die Arbeitslosenzahl im Jahresdurchschnitt um etwa 200.000 auf rund 2,4 Mio. nach. Vor diesem Hintergrund sank die Arbeitslosenquote von 5,7 % im Vorjahr auf 5,3 %. Die Erwerbstätigenzahl erhöhte sich 2022 um knapp 600.000 auf 45,6 Mio. Menschen und erreichte damit einen neuen Höchststand.

Die Inflationsrate, gemessen am Verbraucherpreisindex, lag mit 6,9 % im Jahresdurchschnitt 2022 erheblich über dem Vorjahreswert von 3,1 %. Einen vergleichbar hohen Anstieg der Preise für Lebenshaltung hatte es in der Bundesrepublik zuletzt 1973 mit 7,1 % gegeben. Maßgeblich für die enorme Teuerung waren die Energie- und Nahrungsmittelpreise, die im Zuge des Ukrainekrieges sowie der andauernden Lieferengpässe um außerordentliche 29,7 % und 13,4 % stiegen. Die Verbraucherpreisdynamik war bereits im Januar mit einer Inflationsrate von 4,2 % sehr kräftig. Sie beschleunigte sich angesichts extremer Import- und Erzeugerpreisanstiege weiter und führte im Oktober zu einem Jahreshöchststand der Inflationsrate von 8,8 %. Die Gesamtteuerung wäre allerdings noch höher ausgefallen, wenn der Staat nicht durch Entlastungsmaßnahmen gegengesteuert hätte. Zu nennen sind hier beispielsweise dass 9-Euro-Ticket und der Tankrabatt, die in den Monaten Juni bis August wirkten, sowie die einmalige Übernahme der Gas- und Wärmerechnungen im Dezember.

Das Jahr 2022 wurde auch an den Finanzmärkten vom russischen Angriffskrieg auf die Ukraine, der am 24. Februar 2022 begann, geprägt. Der Krieg führte zu steigenden Energie- und Rohstoffpreisen, die sich wiederum global in den höchsten Verbraucherpreisinflationsraten seit mehreren Jahrzehnten niederschlugen. Dabei traf die kriegsbedingte Energie- und Nahrungsmittelinflation auf eine bereits hohe Kerninflation, die den Preisauftrieb ohne diese beiden Faktoren misst. Diese hatte in den USA im Dezember 2021 bereits bei annualisierten 5,5 % gelegen, im Euroraum bei 2,6 %. 2022 stiegen beide Werte weiter und erreichten 5,7 beziehungsweise 5,2 %. Verantwortlich hierfür waren anfangs vor allem Angebotsengpässe infolge aufgehobener Coronabeschränkungen weltweit - mit Ausnahme Chinas - und fortbestehende Lieferkettenprobleme infolge eben dieser Beschränkungen. Im Jahresverlauf kamen Zweitrundeneffekte hinzu, als von höheren Kosten betroffene Unternehmen ihre Preise erhöhten.

Weltweit reagierten Notenbanken auf die hohe Inflation mit Zinserhöhungen, also einer restriktiven Geldpolitik. Die US-Notenbank Fed erhöhte ihren Leitzins erstmals im März 2022. Die Europäische Zentralbank (EZB) folgte im Juli 2022. Zuvor hatten beide Notenbanken eine stark expansive Geldpolitik mit sehr niedrigen Zinssätzen betrieben.

Zum Jahresbeginn ging die EZB trotz hoher Inflationsraten noch von einem temporären Inflationsschub aus. In mehreren Schritten im Februar und Juli beendete sie zunächst ihre Anleihekaufprogramme um schließlich beginnend mit dem 27. Juli auch ihren Leitzins erstmals seit dem Jahr 2011 zu erhöhen. In fünf Monaten stieg er um 250 Basispunkte auf 2,5 %. Zum Jahresende kündigten EZB-Präsidiumsmitglieder weitere Zinsschritte für das Jahr 2023 an, um die Inflation auf den Zielwert von 2 % zurückzuführen.

Der DAX begann das Jahr mit leichten Verlusten, die sich nach dem russischen Einmarsch in der Ukraine schnell ausweiteten. Nach noch 15.884,86 Punkten zum Jahresauftakt fiel der Deutsche Leitindex und erreichte am 29. September seinen Jahrestiefstand mit 11.975,55 Punkten. Dies entsprach einem Rückgang um 24,6 % zum Stand am Jahresanfang. Dahinter standen die mit dem Krieg verbundenen Preisanstiege bei Rohstoffen und insbesondere Energie, also Erdöl und -gas. Für Erdgas konnte zudem eine Knappheit mit entsprechenden Rationierungen nicht ausgeschlossen werden. Zudem verteuerte die zunehmend weniger expansive Geldpolitik die Refinanzierung der Unternehmen und senkte die Wachstumserwartungen für das laufende und das kommende Jahr.

Der ungewöhnlich warme Winter des 4. Quartals 2022 entschärfte diese Negativszenarien der Konjunktur und Energieversorgung. Da der Energieverbrauch aufgrund des milden Wetters sank und die chinesische Wirtschaft bis spät im Jahr in Corona-Lockdown verharrte und entsprechend weniger Energie nachfragte, fielen auch die Notierungen der Energiepreise. Damit verbesserten sich die Erwartungen für die europäische Wirtschaft, während auf hohem Niveau rückläufige Inflationsraten in den USA die Erwartung an weitere Leitzinserhöhungen dämpften und damit die Konjunkturerwartungen verbesserten. Zuletzt wandte sich die Volksrepublik China im Dezember 2022 von ihrer Null-Covid-Politik ab, wodurch sich eine wirtschaftliche Öffnung des Landes und damit wieder mehr Absatzchancen für westliche und deutsche Unternehmen abzeichneten. Der DAX konnte sich daher zum Jahresende auf 13.923,59 Punkte erholen. Damit verlor der Index auf das Gesamtjahr gerechnet allerdings 12,3 % und zeichnete sich wie die globalen Aktien- und Anleihemärkte durch deutlich gestiegene Volatilität aus.

Entwicklung der Kreditgenossenschaften

Auch wenn die gesamtwirtschaftliche Entwicklung Deutschlands im Jahr 2022 im Zuge des russischen Angriffskrieges in der Ukraine durch steigende Leit- und in Folge auch höhere Kreditzinssätze, aber auch durch Fachkräftemangel und Materialengpässe sowie den Kaufkraftentzug durch die hohe Teuerung geprägt war, steigerten die deutschen Genossenschaftsbanken im Geschäftsjahr 2022 erneut ihre Kreditvergabe. So stiegen die bilanziellen Kundenforderungen der Genossenschaftsbanken im Vergleich zum Vorjahr um 46 Mrd. EUR auf 757 Mrd. EUR (+ 6,5 %). Auch die Kundeneinlagen legten zu, wobei die Sparquote der privaten Haushalte wieder auf das Vor-Pandemie-Niveau zurückgegangen ist. So sparten die Kunden auch im vergangenen Jahr gut 28 Mrd. EUR und steigerten die Kundeneinlagen insgesamt auf 861 Mrd. EUR (+ 3,4 %). Die addierte Bilanzsumme aller Genossenschaftsbanken stieg im Jahr 2022 um 30 Mrd. EUR oder 2,7 % auf 1.175 Mrd. EUR.

Der Konsolidierungsprozess unter den Instituten setzte sich gegenber dem Vorjahr in einem leicht verringerten Umfang fort. Die Zahl der selbständigen Genossenschaftsbanken lag per Ende 2022 bei 737 Banken. Sie sank fusionsbedingt um 35 Institute bzw. um - 4,5 % im Vergleich zum Vorjahr.

2. Finanzielle Leistungsindikatoren

Über unsere strategische Eckwert- und Kapitalplanung planen und steuern wir die Entwicklung unseres Institutes auf Grundlage von Kennzahlen und Limiten. Dabei verwenden wir die folgenden bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren, die sich auch aus unserer Geschäfts- und Risikostrategie ableiten lassen und die wir mithilfe unseres internen Berichtswesens regelmäßig überwachen:

Als bedeutsamster Leistungsindikator für die Rentabilität der Bank wird die Relation des Betriebsergebnisses vor Bewertung zur durchschnittlichen Bilanzsumme (nachfolgend: "Betriebsergebnis vor Bewertung") festgelegt. Die Kennzahl "Betriebsergebnis vor Bewertung" misst die Ertragskraft der Bank in Relation zum Geschäftswachstum, gemessen als durchschnittliche Bilanzsumme.

Das Wachstum der bilanziellen Kundenkredite stellt einen weiteren bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikator dar, den wir als Indikator für die Generierung von Erträgen und damit die Sicherung der Zukunftsfähigkeit unseres Instituts definieren.

Zur Sicherung der Zukunftsfähigkeit der Bank durch nachhaltiges Wachstum werden im Kontext steigender Kapitalanforderungen angemessene Eigenmittel benötigt. Als bedeutsamster Leistungsindikator für die Kapitalausstattung dient die aufsichtsrechtlich festgelegte Gesamtkapitalquote nach Art. 92 Abs. 2 CRR.

Die Darstellung, Analyse und Beurteilung der einzelnen finanziellen Leistungsindikatoren erfolgt in den nächsten Abschnitten.

3. Darstellung, Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs

	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Bilanzsumme	290.628	281.493	9.135	3,2
Außerbilanzielle Geschäfte ^*)	10.945	20.277	-9.332	-46,0

^*) Hierunter fallen die Posten unter dem Bilanzstrich 1 (Eventualverbindlichkeiten), 2 (Andere Verpflichtungen) und Derivatgeschäfte.

Die Bilanzsumme stieg im Geschäftsjahr um 3,2 % im Vergleich zum Vorjahr. Die durchschnittliche Bilanzsumme gemäß BiSta, dem monatlichen statistischen Meldewesen, erhöhte sich auf 286 Mio. EUR (Vorjahr 276 Mio. EUR) und übertraf damit den geplanten Wert leicht um 1,0 Mio. EUR. Ursächlich für den Anstieg war auf der Aktivseite insbesondere das Wachstum der Kundenkredite um 15,1 Mio. EUR bzw. 9,1 %, das zusammen mit dem Zuwachs bei den Wertpapieranlagen in Höhe von 5,0 Mio. EUR bzw. 7,4 % sowie bei den Forderungen an Banken in Höhe von 2,4 Mio. EUR bzw. 24,2 % die Verringerung der bei der Bundesbank gehaltenen Liquidität um 12,6 Mio. EUR kompensieren konnte.

Mit dem Anstieg der Kundenkredite ging ein Absinken der unwiderruflichen Kreditzusagen einher, so dass die außerbilanziellen Geschäfte unter dem Vorjahresniveau liegen. Darüber hinaus wurde ein ausgelaufenes Derivatgeschäft nicht verlängert.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Kundenforderungen	180.962	165.833	15.129	9,1
Wertpapieranlagen	72.789	67.755	5.034	7,4
Forderungen an Kreditinstitute	12.427	10.002	2.425	24,2

Die Kundenforderungen stellen mit 62,3 % den bedeutendsten Anteil am gesamten Geschäftsvolumen dar. Hiervon entfallen 45,9 % auf Ausleihungen an Privatpersonen und 54,1 % auf Ausleihungen an gewerbliche Kunden. Kredite an landwirtschaftliche Kunden, eine Hauptzielgruppe gemäß unserer Kreditrisikostrategie, betragen 21,1 %. Bei den bilanziellen Kundenforderungen waren Zuwächse von 15,1 Mio. EUR zu verzeichnen. Der Anstieg dieses bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikators lag mit + 9,1 % über unserem Planwert von + 8,0 % und auch über dem durchschnittlichen Zuwachs aller Kreditgenossenschaften in diesem Bereich. Dies ist begründet in der starken Nachfrage nach Immobilienkrediten, die erst mit der durch die Leitzinserhöhungen der EZB eingeläutete Zinswende abflaute. Der Schwerpunkt unseres Kreditgeschäftes liegt im Bereich der Firmenkunden. Die größte Branche ist weiterhin die Landwirtschaft. Überschüssige Liquidität wurde bei unserer genossenschaftlichen Zentralbank und der Deutschen Bundesbank gehalten. Auf der Passivseite überwog der Anstieg der anderen Kundeneinlagen um 19,3 Mio. EUR den Rückgang bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten um 6,0 Mio. EUR und bei den Spareinlagen um 5,1 Mio. EUR deutlich.

Die Veränderung der Wertpapieranlagen ist maßgeblich geprägt durch Wiederanlagen endfälliger Wertpapiere und eine moderate Aufstockung des Depotbestandes in Höhe von insgesamt 23,1 Mio EUR.

Das Niveau der Forderungen an Banken hat sich mit + 2,4 Mio. EUR nominell leicht erhöht.

Passivgeschäft	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	20.953	26.903	-5.950	-22,1
Spareinlagen	37.841	42.957	-5.115	-11,9
andere Einlagen	200.774	181.468	19.306	10,6

Die Passivseite zeichnet sich durch eine Verringerung der Verbindlichkeiten gegenüber Banken in Höhe von 6,0 Mio. EUR aus, die zum größten Teil aus endfälligen Globaldarlehen resultiert. Darüber hinaus hat sich der Trend des Vorjahres in den Spareinlagen fortgesetzt, die erneut um 5,1 Mio. EUR gesunken sind. Die anderen Einlagen konnten sowohl im täglich fälligen Bereich als auch in anderen Laufzeitbändern um insgesamt 19,3 Mio. EUR gesteigert werden. Ursache war das Ende der Niedrigzinsphase, das es uns möglich machte, nicht nur die Verwahrentgelte für großvolumige Kundeneinlagen wieder abzuschaffen, sondern auch eine Verzinsung auf Kundeneinlagen anzubieten.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäften	522	526	-4	-0,7
Vermittlungserträge	547	560	-13	-2,3
Erträge aus Zahlungsverkehr	1.862	1.468	394	26,9

Die Erträge aus dem Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäft sowie die Vermittlungserträge konnten auf dem Niveau des Vorjahres gehalten werden und haben sich nur leicht verringert. Die Zahlungsverkehrserträge sind mit + 394 TEUR deutlich gestiegen, da bis zum Jahresende mit fast allen Kunden neue Kontoführungsentgelte vereinbart werden konnten.

Unser Betriebsergebnis vor Bewertung als einer der bedeutsamsten Leistungsindikatoren erhöhte sich von 1.409 TEUR auf 1.940 TEUR und damit um + 37,7 %. Die Kennzahl stieg damit von 0,51 % auf 0,68 %. Neben dem vorgenannten Anstieg der Zahlungsverkehrserträge konnte durch die Steigerung des Kreditgeschäftes und die Ausweitung der Eigenanlagen auch der Zinsüberschuss mit + 369 TEUR deutlich erhöht werden.

Dieser Anstieg der Aktiva zeigte sich auch im Absinken der Gesamtkapitalquote als unserem dritten bedeutsamsten Leistungsindikator. Mit 17,7 % lag die Quote unter dem Wert des Vorjahres mit 18,0 % und auch unter unserem Planwert von 18,3 %.

Zum Jahresende beschäftigten wir 41 Mitarbeiter (im Vorjahr 45 Mitarbeiter). Durch Digitalisierung und Auslagerung von Geschäftsprozessen konnten wir den Auswirkungen von Fluktuation weiterhin begegnen.

Zur Sicherstellung der bedarfsgerechten Beratung unserer Kunden und zur Förderung unserer Mitarbeiter erstellen wir individuelle Personalentwicklungspläne, auf deren Basis die Weiterbildung organisiert wird. Unsere Mitarbeiter nahmen an insgesamt 122 Tagen an Fortbildungsveranstaltungen teil. Durch das Abschmelzen des Personalbestandes sowie die Umstrukturierungen der vergangenen Jahre wurde eine Verringerung gegenüber dem Vorjahr erreicht, in dem an insgesamt 151 Tagen Schulungsmaßnahmen absolviert wurden.

Weitere wichtige Vorgänge im Jahr betrafen die Fortführung der Digitalisierungsstrategie, die Umstellung auf das barwertige Risikotragfähigkeitskonzept sowie die Vorbereitung der Einführung eines Kundendialogzentrums.

Bei der fortgeführten Einführung digitaler Bankprozesse haben wir unser strategisches Ziel von 35 % zur Verfügung stehenden Prozesse mit einer Erreichung von 37,5 % leicht übertroffen.

4. Darstellung, Analyse und Beurteilung der wirtschaftlichen Lage

a) Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Genossenschaft haben sich im Vorjahresvergleich wie folgt entwickelt:

Erfolgskomponenten	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Zinsüberschuss 1)	4.815	4.446	369	8,3
Provisionsüberschuss 2)	2.641	2.349	292	12,4
Verwaltungsaufwendungen	5.233	5.129	104	2,0
a) Personalaufwendungen	2.858	2.981	-123	-4,1
b) andere Verwaltungsaufwendungen	2.375	2.148	227	10,6
Betriebsergebnis vor Bewertung 3)	1.940	1.409	532	37,7
Bewertungsergebnis 4)	-904	224	-1.128	-502,7
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	1.037	1.633	-597	-36,5
Steueraufwand	438	496	-58	-11,7
Einstellungen in den Fonds für allgemeine Bankrisiken	380	960	-580	-60,4
Jahresüberschuss	219	177	41	23,4

1) GuV-Posten 1 abzüglich GuV-Posten 2 zuzüglich GuV-Posten 3

2) GuV-Posten 5 abzüglich GuV-Posten 6

3) Saldo aus den GuV-Posten 1 bis 12

4) Saldo aus den GuV-Posten 13 bis 16

Das Ende der Niedrigzinsphase sowie das Wachstum im Kundenkreditgeschäft wirkten sich positiv auf das Zinsergebnis aus, das sich gegenüber dem Vorjahr um 369 TEUR erhöht hat. Das Provisionsergebnis war geprägt durch die erfolgreiche einzelvertragliche Vereinbarung von Kontoführungsentgelten mit unseren Kunden und konnte um 292 TEUR gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden. Das Niveau des Vorjahres bei den Provisionserträgen aus Vermittlungsgeschäften konnte insgesamt gehalten werden. Dabei konnte ein Anstieg der Erträge in der Vermittlung von Bausparprodukten einen Rückgang bei den Provisionen für die Vermittlung von Versicherungsprodukten und Kredite zu einem maßgeblichen Teil kompensieren.

Die Personalaufwendungen haben sich abweichend von der Prognose um nur 4,1 % verringert. Hintergrund war neben der Dotierung von Rückstellungen die Auszahlung einer Inflationsausgleichsprämie an unsere Mitarbeiter.

Der Sachaufwand ist gegenüber dem Vorjahr um 10,6 % gestiegen und damit deutlicher als in der Planung vorgesehen war. Ursache für den ungeplanten Anstieg war zum überwiegenden Teil die Vorbereitung auf die Einführung eines Kundendialogzentrums.

Das Bewertungsergebnis ist geprägt durch Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens, die durch das Ende der Niedrigzinsphase notwendig wurden, sowie die Zuführung zur Risikovorsorge für eine Einzelforderung.

Insgesamt erwirtschafteten wir ein Ergebnis aus der normalen Geschäftstätigkeit von 1.037 TEUR. Aufgrund dieses Resultats konnten wir nach Zahlung von Steuern und unter Berücksichtigung der vorgeschlagenen satzungsgemäßen Dotierung der Rücklagen, dem Fonds für allgemeine Bankrisiken einen Betrag in Höhe von 380 TEUR zuführen.

b) Finanzlage

Kapitalstruktur

Die Kapitalstruktur der Bank wurde im abgelaufenen Jahr geprägt durch den moderaten Anstieg in den Kundeneinlagen um 6,3 % und die Verringerung der Forderungen an die Bundesbank um 53,5 %, über die wir das Wachstum in den Kundenkrediten sowie in den Eigenanlagen finanziert haben. Dabei konnten wir unsere Kunden auch für Verbindlichkeiten mit vereinbarter Laufzeit und Kündigungsfrist interessieren, deren Volumen sich fast verdreifacht hat.

Investitionen

Im Berichtsjahr investierten wir 47 TEUR in das Sachanlagevermögen. Davon wurden 24 TEUR für die Ausstattung mit IT-Geräten verwendet.

Liquidität

Die Geschäfts- und Refinanzierungsstruktur der Bank ist maßgeblich geprägt durch das Kundengeschäft als Basis der Liquiditätsausstattung.

Die Zahlungsfähigkeit unseres Instituts war im abgelaufenen Geschäftsjahr nach Art, Höhe und Fristigkeit gegeben. Die monatlichen Meldungen der Liquidity Coverage Ratio (LCR) wiesen im Berichtszeitraum stets einen Wert oberhalb unseres internen Frühwarnindikators von 160 % aus. Zum Bilanzstichtag lag die Stresskennzahl bei 199 %.

Bei Liquiditätsschwankungen kann die Bank auf hochliquide Aktiva und ausreichende Liquiditätsreserven auch in Form von Bankguthaben zurückgreifen. Durch die Einbindung in den genossenschaftlichen Liquiditätsverbund und aufgrund unserer Liquiditätsplanung und -steuerung ist die Fähigkeit der Kreditgenossenschaft zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen jederzeit gesichert. Liquiditätsbelastungen aus außerbilanziellen Verpflichtungen haben sich nicht ergeben.

c) Vermögenslage

Die Eigenkapitalstruktur der Bank ist geprägt von Geschäftsguthaben der Mitglieder und erwirtschafteten Rücklagen. Im Geschäftsjahr wurde das Eigenkapital durch Zuführung zu den Rücklagen, zum Fonds für allgemeine Bankrisiken sowie zu den Vorsorgereserven gem. § 340f HGB gestärkt. Der Anteil des bilanziellen Eigenkapitals an der Bilanzsumme hat sich von 26.949 TEUR auf 27.597 TEUR erhöht.

Die in unserem Institut getroffenen Vorkehrungen zur ordnungsgemäßen Ermittlung des Kernkapitals und des Ergänzungskapitals im Rahmen der bankaufsichtlichen Meldungen sind angemessen. Nach den vertraglichen sowie satzungsmäßigen Regelungen erfüllen die angesetzten Kapitalinstrumente die Anforderungen der CRR zur Anrechnung als aufsichtsrechtlich anerkanntes Kern- und Ergänzungskapital.

Die relevanten Vorgaben des KWG sowie der CRR wurden eingehalten.

Die Kapitalrendite gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG beläuft sich auf 0,08 % (Vorjahr 0,06 %).

Das bilanzielle Eigenkapital sowie die Eigenmittelausstattung und Kapitalquoten stellen sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

	Berichtsjahr	2021	Veränderung zu 2021
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Eigenkapital laut Bilanz 1)	27.597	26.949	647	2,4
Eigenmittel (Art. 72 CRR)	28.249	27.316	933	3,4
Harte Kernkapitalquote	16,7 %	16,8 %
Kernkapitalquote	16,7 %	16,8 %
Gesamtkapitalquote	17,7 %	18,0 %

1) Hierzu rechnen die Passivposten 9, 11 (Fonds für allgemeine Bankrisiken) und 12 (Eigenkapital).

Nach unserer Unternehmensplanung ist von einer Einhaltung der Kapitalquoten bei dem erwarteten Geschäftsvolumenszuwachs sowie durch die geplanten Rücklagenzuführungen und die vorgesehene Einwerbung von Geschäftsguthaben auch in den kommenden vier Jahren auszugehen.

Die Wertpapieranlagen der Genossenschaft entwickelten sich wie folgt:

Wertpapieranlagen	Berichtsjahr	2021	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Anlagevermögen	63.124	46.884	16.240	34,6
Liquiditätsreserve	9.664	20.870	-11.206	-53,7

Von den Wertpapieranlagen entfällt ein Anteil von 92,6 % auf Schuldverschreibungen und festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten 5) bzw. von 7,4 % auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten 6).

Die im Bestand befindlichen Wertpapiere im Aktivposten 5 wurden überwiegend dem Anlagevermögen zugeordnet und nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet.

Im Wertpapierbestand des Aktivpostens 5 sind zu 84,5 % festverzinsliche und zu 15,5 % variabel verzinsliche Wertpapiere (jeweils ohne Berücksichtigung der Zinsabgrenzung) enthalten. Davon entfallen 5.398 TEUR auf öffentliche Emittenten, 57.108 TEUR auf Kreditinstitute und 4.485 TEUR auf Nichtbanken. Alle Wertpapiere lauten auf Euro und wurden überwiegend von inländischen Emittenten aufgelegt. Mit 84,9 % ist der überwiegende Teil der Wertpapieranlagen mit einem Rating von AAA bis A investiert. Wesentliche Veränderungen in der Struktur sowie Bonitätseinstufung bei den Wertpapieranlagen haben sich zum Vorjahr nicht ergeben.

Die Restlaufzeiten der Festzinsanleihen, kombiniert mit variabel verzinslichen Anleihen und Kapitalmarktfloatern, ist mit einer gewichteten Restlaufzeit von 3,9 Jahren mittelfristig angelegt. Sie ist von der vorhandenen Risikotragfähigkeit gedeckt und wird regelmäßig mittels MaRisk-Auswertungen und der dynamischen Elastizitätsbilanz geprüft. In unserem Bestand befinden sich keine komplex strukturierten Wertpapiere.

Die Bewertung der Wertpapiere im Aktivposten 5 und 6 erfolgt in Höhe von 9.664 TEUR wie Umlaufvermögen nach dem strengen Niederstwertprinzip und in Höhe von 63.124 TEUR wie Anlagevermögen zum gemilderten Niederstwertprinzip. Dadurch bestehen zum 31. Dezember 2022 nicht vorgenommene Abschreibungen in Höhe von 4.286 TEUR (Vorjahr 67 TEUR), denen Kursreserven in Höhe von 25 TEUR (Vorjahr: 647 TEUR) gegenüberstehen.

5. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Bank ist geordnet.

Insgesamt beurteilen wir die Geschäftsentwicklung und die wirtschaftliche Lage unseres Hauses im Vergleich zum Vorjahr sowie zur ursprünglichen Planung als positiv. Trotz der Herausforderungen, die das Ende der Niedrigzinsphase mit sich brachte, ist es uns gelungen, den Auswirkungen des BGH-Urteils zum AGB-Änderungsmechanismus zu begegnen und gleichzeitig das Niveau des übrigen Provisionsgeschäftes zu halten. Das Wachstum des für die Bank wichtigsten Geschäftsbereichs, dem Geschäft mit Kunden überwiegend aus der Region, setzte sich fort. Im Kreditgeschäft wurden die Erwartungen aus der Eckwertplanung erfüllt, während die Erwartungen im Einlagengeschäft übertroffen wurden. Insgesamt ist es uns so gelungen, unser Betriebsergebnis vor Bewertung im Vergleich zum Vorjahr mit + 37,7 % deutlich zu steigern.

Die Vermögenslage der Bank zeichnet sich unverändert durch eine angemessene Eigenkapitalausstattung aus, da die aufsichtsrechtlichen Anforderungen sowohl im Vorjahr als auch im Geschäftsjahr eingehalten wurden.

Finanzlage und Liquiditätsausstattung entsprechen den aufsichtsrechtlichen und betrieblichen Erfordernissen.

Vor dem Hintergrund eines erheblich gestiegenen Betriebsergebnisses vor Bewertung hat sich die ordentliche Ertragslage der Bank deutlich verbessert.

Wirtschaftliche Unsicherheiten durch Lieferengpässe und Preissteigerungen vor allem für Energie und Lebensmittel in Folge des russischen Angriffskrieges auf die Ukraine sowie der Anstieg des Zinsniveaus haben das gesamte Wirtschaftsjahr maßgeblich geprägt. Dabei zeigten sich die Auswirkungen von weiterhin krankheitsbedingtem Personalausfall und in zunehmenden Maße von Fachkräftemangel auch bei Unternehmen in der Region. Die wirtschaftliche Erholung nach Aufgabe der Beschränkungen aus der Coronapandemie setzte sich insbesondere in den Bereichen Tourismus und Freizeit fort. So stieg die Zahl der touristischen Übernachtungen im Vergleich zum Vorjahr um 15,9 %. Mit der Fortführung von Prozessdigitalisierung und vorsorglicher Tätigkeit im Homeoffice begegnen wir den operationellen Risiken insbesondere durch einen Ausfall mehrerer Mitarbeiter aufgrund von Krankheit.

Insgesamt ergaben sich die im Abschnitt "Darstellung, Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs" beschriebenen Einflüsse auf die Ertragssituation.

Die Risikotragfähigkeit war im Berichtszeitraum 2022 angesichts der laufenden Ertragskraft und der Vermögensstruktur der Bank gegeben.

C. Risikobericht

Risikomanagementsystem und -prozess

Unsere im Risikohandbuch dokumentierte Geschäfts- und Risikostrategie basiert auf einem Strategieprozess und ist ausgerichtet auf das Kundengeschäft mit Mitgliedern und Kunden aus unserer Region. Wesentliche Bestandteile der Geschäftsstrategie sind die aus der Risikotragfähigkeit der Bank abgeleiteten Teilstrategien für die wesentlichen Geschäftsfelder Baufinanzierung, standardisiertes Privatkundengeschäft und Firmenkundengeschäft. Konsistent zu unserer Geschäfts- und Risikostrategie wurde eine Unternehmensplanung entwickelt, die eine langfristige und umfassende Begleitung unserer Mitglieder und Kunden im Hinblick auf Finanzierungswünsche, Vermögenslagen und Dienstleistungen rund um den Zahlungsverkehr sicherstellt.

Wir stellen die Risikotragfähigkeit nunmehr aus einer normativen und aus einer ökonomischen Perspektive dar. Bei der normativen Sicht werden alle regulatorischen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen betrachtet. Den aufsichtsrechtlich eindeutig definierten Eigenmitteln werden die Risikopositionen nach vorgegebenen Risikogewichten gegenübergestellt. Für die zu ermittelnden Kennzahlen sind individualisierte Mindestgrößen einzuhalten. Die ökonomische Sicht dient insbesondere der langfristigen Sicherung der Substanz des Instituts. Das Risikodeckungspotenzial ist weitgehend barwertig zu berechnen. Ausgehend hiervon wurde ein Risikolimitsystem eingerichtet. Auf die Limite werden unerwartete Verluste angerechnet, während erwartete Verluste bei der Ermittlung des Risikodeckungspotenzials berücksichtigt werden.

Mit Hilfe einer strategischen Eckwert- und Kapitalplanung für einen Zeitraum von 5 Jahren steuern wir die Entwicklung unseres Instituts. Die Annahmen für die Markt- und Volumenentwicklungen erfolgen hierbei durch Experten auf Basis von Marktprognosen. Die abgeleiteten Ertrags- und Vermögenswirkungen werden anhand von Simulationsrechnungen mit Unterstützung der Steuerungssoftware VR-Control ermittelt.

Die Geschäfts- und Risikostrategie sowie die Teilstrategien werden im Rahmen des von uns festgelegten Strategieprozesses regelmäßig überprüft. Das von der Bank verwendete Strategiemodell zeigt den organisatorischen Rahmen für die Strategieüberprüfung und für die Vernetzung der strategischen und operativen Gesamtbanksteuerung auf.

Ziel unserer Risikostrategie ist nicht die Vermeidung von Risiken, sondern die Wahrung eines angemessenen Chancen-Risiko-Profils unserer Risikopräferenz entsprechend. Dabei beachten wir die folgenden Grundsätze:

―	Sicherstellung der Eigenständigkeit durch langfristige Sicherung eines angemessenen Betriebsergebnisses
―	Stärkung der Produktivität und Ertragssituation der Bank
―	Begrenzung der mit dem Bankgeschäft verbundenen Risiken auf ein mit unserer Risikotragfähigkeit im Einklang stehenden Niveau.

Wir haben ein System zur Früherkennung von Risiken implementiert. Vor dem Hintergrund wachsender Komplexität der Märkte im Bankgeschäft sehen wir dies als eine zentrale Aufgabe an. Die zuständigen Organisationseinheiten berichten unmittelbar an den Vorstand. In diesem Rahmen ist ein Risikocontrolling- und Managementsystem mit entsprechenden Instrumenten eingerichtet, um bei Bedarf gegensteuernde Maßnahmen einleiten zu können.

Unsere Entscheidungsträger werden durch das interne Berichtsystem über die Geschäfts- und Risikoentwicklung frühzeitig informiert, um Maßnahmen zur Gegensteuerung ergreifen zu können.

Ziel des Risikomanagements unserer Bank ist es, Risiken, die den Erfolg wesentlich beeinflussen oder gar den Fortbestand gefährden können, frühzeitig zu erkennen sowie umfassend zu messen, zu überwachen und zu steuern. Integraler Bestandteil ist dabei die fortlaufende Sicherstellung der Risikotragfähigkeit.

Unser Risikotragfähigkeitskonzept orientiert sich dabei an der Gesamtauslastung von Risikolimiten, die auf Teilportfolien vergeben wurden und basiert auf einer ökonomischen Ableitung des Risikodeckungspotenzials aus der Geschäftsstrategie und dem normativ orientierten Kapitalplanungsprozess. Die Risikomessung erfolgt mit Hilfe geeigneter Value-at-Risk (VaR)-Modelle.

Die Offenlegung der Risikomanagementziele und -politik entsprechen den Anforderungen des Artikels 435 CRR. Sie werden jährlich mit den Strategien dem Aufsichtsrat zur Kenntnis gegeben und mit diesem erörtert.

Die eingerichteten Systeme und Verfahren des Risikomanagements sind dem Profil und der Geschäfts- und Risikostrategie der Bank sowie ihrer Größe angemessen und entsprechen den Anforderungen der MaRisk.

Risiken

Für unsere Risikobeurteilung zum Abschlussstichtag legen wir konsistent zum Prognosezeitraum einen Zeitraum von einem Jahr zu Grunde, in dem auch das Vorliegen von bestandsgefährdenden Risiken beurteilt wird.

Bestandsgefährdende Risiken (wesentliche Risiken mit hohen Auswirkungen) liegen für den hier zugrunde gelegten Beurteilungszeitraum von einem Jahr nicht vor.

Beim Management von Risiken unterscheiden wir im Wesentlichen zwischen Adressrisiken (Kundengeschäft und Eigengeschäft) und Marktrisiko (Zinsrisiko). Daneben bewerten wir auch das Beteiligungsrisiko, das Liquiditätsrisiko sowie das operationelle Risiko. Bei den vorgenannten Risiken handelt es sich um die wesentlichen Risiken gemäß unserer Bewertung. Dabei stellen sowohl die Adressrisiken als auch das Marktrisiko Schwerpunkte im Risikomanagement dar. Risiken aus den Geschäften mit Fonds werden auf die einzelnen Teilrisikoarten heruntergebrochen. Die Risiken werden regelmäßig quantifiziert und in das Risikoberichtskonzept einbezogen. Das Management-Reporting besteht aus Soll-Ist-Vergleichen, Analysen der Risikostrukturen, Vorschaurechnungen und weiteren betriebswirtschaftlichen Berichten. Für alle Auswertungen gilt seit der Umstellung auf die barwertige Berichterstattung ein Konfidenzniveau von 99,9 %. Über einen Betrachtungszeitraum von einem Jahr werden in Risiko- und zusätzlich in Stressszenarien die Auswirkungen unterschiedlicher Änderungen auf das hierfür vorgehaltene Limit bzw. Teillimit analysiert.

Auch die nicht wesentlichen Risiken, das Refinanzierungskostenrisiko, das Immobilienrisiko und das strategische und Geschäftsrisiko werden im Rahmen der jährlichen Risikoinventur qualitativ beurteilt.

Das Risikodeckungspotenzial für die ökonomische Sicht ermitteln wir weitgehend barwertig. Ausgangspunkt für die wesentlichen Größen ist der Barwert (Marktwert) der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, dabei werden auch außerbilanzielle Positionen berücksichtigt. Für alle zinsbezogenen Geschäfte der Bank, insbesondere Forderungen an bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Kreditinstituten sowie verzinsliche Wertpapiere, wird der Barwert berechnet. Bei Fonds wird der Marktwert angesetzt. Bei der Barreserve, Beteiligungen, Sachanlagen sowie sonstige Aktiva und Passiva erfolgt der Ansatz mit dem Buchwert. Ergänzend wird der Barwert aus Bestandsprovisionen berücksichtigt. Der Kostenbarwert aus dem Bestandsgeschäft, die erwarteten Verluste im Kunden- und Eigengeschäft (Risikoprämienbarwert) sowie erwartete operationelle Risiken werden reduzierend berücksichtigt. Die barwertigen Liquiditätskosten werden gemäß dem vereinfachten Liquiditätskostenverrechnungssystem einbezogen.

Adressenausfallrisiko

Das Adressenausfallrisiko stellt das Risiko des teilweisen oder vollständigen Ausfalls von Forderungen oder anderen schuldrechtlichen Instrumenten dar. Es beinhaltet das Kreditrisiko Kundengeschäft sowie das Kreditrisiko Eigengeschäft.

Zur Steuerung des Kreditrisikos setzen wir im Kundengeschäft Ratingsysteme zur Beurteilung der Bonität einzelner Engagements ein (im Wesentlichen VR-Rating-Verfahren). Mit Hilfe der Steuerungssoftware VR- Control können wir ungünstige Entwicklungen im Kreditportfolio rechtzeitig identifizieren und frühzeitig Maßnahmen einleiten.

Die Bank ermittelt vierteljährlich mit Hilfe des Moduls Kreditportfoliomodell für Kundengeschäfte (KPM-KG) unter VR-Control einen unerwarteten Verlust (Credit-Value-at-Risk) aus dem Kundengeschäft. Dieser entspricht dem Adressrisiko Kundengeschäft. Die Berechnung erfolgt in einem mehrstufigen Verfahren, dem sowohl die aggregierten, barwertigen Blankovolumina in den Risikoklassen bzw. -gruppen des Forderungsbestandes als auch Ausfallwahrscheinlichkeiten und Branchenparameter zugrunde liegen.

Neben den Bilanzanalysen für das Firmenkundengeschäft setzen wir im Kundenkreditgeschäft IT-gestütze Ratingverfahren ein, die mit Hilfe von Bonitätsmerkmalen private und gewerbliche Kreditnehmer in Risikoklassen einteilen. Durch das Kreditrisikomanagement werden die Kreditrisiken nach den Leitlinien des Vorstandes gesteuert und kontrolliert. Die problembehafteten Engagements werden intensiv betreut. Mit 66,8 % wird der überwiegende Teil des Risikovolumens mit einem VR-Rating von 1 oder besser bewertet. Für erkennbare akute Kreditrisiken wurde eine entsprechende Risikovorsorge gebildet. Zur vollständigen Abschirmung der latenten Risiken stehen der Bank Mittel in Form von Vorsorgereserven, des Fonds für allgemeine Bankrisiken sowie versteuerter Pauschalwertberichtigungen zur Verfügung. Die Sicherheitenstruktur ist mit 73,0 % maßgeblich durch zugunsten der Bank bestellte Grundpfandrechte geprägt.

Das Adressenausfallrisiko bei Eigenanlagen ermitteln wir im Rahmen der Risikotragfähigkeitskonzeption mit Hilfe des Kreditportfoliomodells für Eigengeschäfte (KPM-EG). Durch simulationsbasierte Berechnungen werden die Migrations-, Ausfall- und Spreadrisiken bewertet sowie Spreadrisiken modelliert.

Bei den Eigenanlagen nutzen wir für Wertpapiere die Ratinginformationen der DZ Bank auf Basis externer Ratingagenturen und bei den Fonds die Risikoinformationen der Fondsgesellschaft Union Investment. Auch hier werden die Risikoentwicklungen im Rahmen von VR-Control über ein Portfoliomodell überwacht. Turbulenzen an den Finanzmärkten begegnen wir durch eine breite Streuung der Eigenanlagen, Diversifikation in mehreren Anlageklassen und Beschränkung auf gute Bonitäten.

Das Adressenausfallrisiko reflektiert die Gefahr, dass Verluste oder entgangene Gewinne aufgrund des Ausfalls von Geschäftspartnern, von Ratingmigrationen oder der adressbezogenen Spreadveränderung das erwartete Maß übersteigen.

Das Adressenausfallrisiko stufen wir als aufsichtsrechtlich wesentlich und betriebswirtschaftlich hoch ein. Auf Grundlage der Risikoinventur unseres Instituts kann das Risiko mit hoher Wahrscheinlichkeit eintreten und hat ein hohes Schadenspotenzial mit entsprechend wesentlicher Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Marktpreisrisiko

Das Marktpreisrisiko umfasst das Risiko aus nachteiligen Veränderungen von Marktpreisen oder Marktparametern, insbesondere der Zinsstrukturkurve, in deren Folge sich Wertänderungen betroffener Vermögenspositionen ergeben. Es beinhaltet das Zinsänderungsrisiko, das primär aus der Vergabe langfristiger Kredite, die durch kurzfristige Gelder finanziert werden, resultiert. Zusätzliche Zinsänderungsrisiken ergeben sich aus dem Wertpapierbestand durch zinsinduzierte Kurswertrisiken.

Auch die Ertragsauswirkungen von Zinsveränderungen an den Geld- und Kapitalmärkten sind Teil unseres regelmäßigen internen Berichtswesens. Die Zinsänderungsrisiken liegen bei normaler Zinsentwicklung im Rahmen unseres Budgets. Auch bei barwertiger Betrachtung wird das vorhandene Risikodeckungspotenzial in allen Stressszenarien ausreichen, um die berechneten Risiken vollständig abzudecken. Im Rahmen einer 5 Jahre umfassenden Simulation verbessert sich das Zinsergebnis stetig. Dabei werden unter Annahme eines gleichbleibenden Zinsniveaus Ablaufeffekte und ein mit +2 % leicht steigendes Geschäftsvolumen berücksichtigt.

Im Rahmen des Risikomanagements wird das im Marktpreisrisiko enthaltene Zinsrisiko von uns als aufsichtsrechtlich wesentlich eingestuft. Wir schätzen das Risiko als betriebswirtschaftlich hoch ein, mit einer hohen Eintrittswahrscheinlichkeit und einem hohen potenziellen Schaden, der sich auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage maßgeblich auswirken kann.

Für die Beurteilung des strategischen Zinsbuches wird das Barwertkonzept eingesetzt. Für die wesentlichen variablen Positionen hat die Bank Ablauffiktionen auf der Grundlage gleitender Durchschnitte ermittelt.

Liquiditätsrisiken

Liquiditätsrisiken können grundsätzlich in der Form des Zahlungsunfähigkeitsrisikos, des Refinanzierungsrisikos und des Marktliquiditätsrisikos auftreten.

Zahlungsunfähigkeitsrisiken treten ein, wenn Zahlungsverpflichtungen nicht fristgerecht oder nicht in ausreichender Höhe erfüllt werden können. Refinanzierungsrisiken entstehen, wenn die Liquidität nicht zu den erwarteten Konditionen beschafft werden kann oder die Refinanzierungsmittel nicht im erforderlichen Umfang zur Verfügung stehen. Marktliquiditätsrisiken treten ein, wenn Anlagen nicht zum gewünschten Zeitpunkt oder in der geplanten Höhe liquidiert werden können.

Liquiditätsablaufbilanzen dienen als Frühwarnindikator für eine mögliche Zahlungsunfähigkeit und stellen dabei insbesondere den Überlebenshorizont dar. Stresstests führen wir anhand institutseigener, marktweiter und kombinierter Szenarien für Liquiditätsrisiken durch. Durch die Anrechnung auf die Liquiditätspuffer wird auf dieser Grundlage der Überlebenshorizont ermittelt. Dabei werden auch adverse Entwicklungen außerhalb unseres Erwartungshorizontes reflektiert. Dadurch wird belegt, dass der Liquiditätsbedarf der Bank im vergangenen Geschäftsjahr stets vollständig durch Liquiditätspuffer gedeckt werden konnte.

Liquiditätsrisiken werden darüber hinaus von der Bank anhand von Fälligkeitslisten und der aufsichtsrechtlichen Liquiditätskennzahl Liquidity Coverage Ratio (kurz: LCR) überwacht. Unsere Risikotoleranz haben wir über die Festlegung einer Ziel-LCR-Quote in Form eines Frühwarnindikators von mindestens 160 % definiert. Für die Net Stable Funding Ratio (kurz: NSFR) haben wir diesen Indikator auf mindestens 110 % festgelegt.

Zur Begrenzung von Abrufrisiken sind Strukturlimite insbesondere für die 10 größten Einleger und die 10 größten Zusagen implementiert.

Die Anrechnung der Liquiditätsrisiken erfolgt im Rahmen des Risikotragfähigkeitskonzeptes der Bank durch die Berücksichtigung von Liquiditätskosten bei der Ermittlung des Risikodeckungspotenzials sowie durch eine entsprechende Limitierung im Risikobericht. Dabei wird das über Spread-Shifts abgeleitete unerwartete Liquiditätsrisiko diesem Limit gegenübergestellt.

Die Bank erachtet das Liquiditätsrisiko insgesamt als wesentlich im Sinne des Aufsichtsrechts und als betriebswirtschaftlich geringes Risiko.

Beteiligungsisiken

Beteiligungsrisiken können durch nachteilige Abweichungen zwischen einer geplanten bzw. erwarteten Performance einer Beteiligung gegenüber einer Markt- bzw. Ertragsentwicklung entstehen. Wir erachten das Beteiligungsrisiko insgesamt als wesentlich im Sinne des Aufsichtsrechts und als betriebswirtschaftlich wesentlich. Es erfolgt eine entsprechende Berücksichtigung im Limit- und Steuerungssystem. Der Anteil des Beteiligungsrisikos am Gesamtrisiko beträgt 3,7 % und liegt damit deutlich unter den Adressrisiken.

Operationelle Risiken

Operationelle Risiken betreffen die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unzulänglichkeit oder des Versagens von internen Prozessen, Menschen oder Systemen oder infolge externer Ereignisse eintreten. Die Bank hat eine einheitliche Festlegung und Abgrenzung der operationellen Risiken zu den anderen betrachteten Risikokategorien vorgenommen und diese in unserem Risikohandbuch fixiert und kommuniziert. Wesentliche operationelle Risiken werden jährlich identifiziert und analysiert. Hierzu wird auf eine Schadensfalldatenbank zurückgegriffen, in die eingetretene Schäden eingestellt werden.

Das IT-Risiko stellt ein spezielles operationelles Risiko dar. Hier betrachten wir insbesondere die Teilbereiche "Zentrales Rechenzentrum" und "IT-Risiken Bank". Über die IT-Risiken, die das Rechenzentrum betreffen, erhalten wir regelmäßige Berichte vom lT-Dienstleister einschließlich Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen bei Problemen. Über die Beseitigung von Mängeln beim IT-Dienstleister wurde zeitnah an Vorstand und Aufsichtsrat berichtet.

Für alle wesentlichen Schadensereignisse in Bezug auf bankinterne IT-Risiken besteht ein umfassender Versicherungsschutz. Betriebliche Notfallplanungen wurden insbesondere auf die Anforderungen aus dem lT-Bereich abgestimmt.

Rechtlichen Risiken begegnen wir durch die Verwendung der im Verbund entwickelten Formulare, die Inanspruchnahme juristischer Beratung im Fall von Rechtsstreitigkeiten und im Organisationshandbuch definierte Rahmenbedingungen, die allen Mitarbeitern zur Verfügung stehen.

Für operationelle Risiken werden angemessene Beträge in der Berechnung des Risikotragfähigkeitskonzeptes berücksichtigt.

Anhand der Risikoinventur stufen wir operationelle Risiken als aufsichtsrechtlich wesentlich und betriebswirtschaftlich gering ein.

Sonstige Risiken

Unter dieser Kategorie analysieren wir alle nicht bankspezifischen Risiken. Besondere Aufmerksamkeit widmen wir dabei dem Immobilienrisiko, dem Strategischen- und dem Geschäftsrisiko. Die Wesentlichkeit dieser Risiken überprüfen wir regelmäßig sowie anlassbezogen. Aktuell stufen wir alle sonstigen Risiken als unwesentlich ein.

Gesamtbild der Risikolage

Auf Grundlage unserer Verfahren des Risikomanagements zur Ermittlung der Risiken sowie des Risikodeckungspotenzials ist die Risikotragfähigkeit unter den von uns definierten Risikoszenarien gegeben.

Bestandsgefährdende Risiken sind nicht erkennbar.

Zudem gehört die Bank zur Erfüllung von § 1 EinSiG i.V.m. § 1 Abs. 3d Satz 1 KWG der BVR Institutssicherung (BVR-ISG-Sicherungssystem) an. Das BVR-ISG-Sicherungssystem ist eine Einrichtung der BVR Institutssicherung GmbH, Berlin (BVR-ISG), die als amtlich anerkanntes Einlagensicherungssystem gilt. Daneben ist unsere Genossenschaft der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Volks- und Raiffeisenbanken e.V. (BVR-SE) angeschlossen, die aus dem Garantiefonds und dem Garantieverbund besteht. Die BVR-SE ist als zusätzlicher, genossenschaftlicher Schutz parallel zum BVR-ISG-Sicherungssystem tätig.

Nach dem derzeitigen Planungsstand ist die Risikotragfähigkeit angesichts der laufenden Ertragskraft und der Vermögenssituation des Instituts auch im Berichtszeitraum 2023 gegeben. Die dargestellten Risiken werden die künftige Entwicklung unserer Bank voraussichtlich nicht wesentlich beeinträchtigen. Die Risiken der Gesamtbank werden durch das beschriebene Limitsystem turnusmäßig sowie bei außergewöhnlichen Entwicklungen ad hoc überwacht, beurteilt und gesteuert.

Das beschriebene Risikomanagementsystem erlaubt sowohl die frühzeitige Identifikation von Risiken, die wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben können, als auch die rechtzeitige Einleitung von Gegenmaßnahmen.

Die Vermögenslage unserer Bank zeichnete sich durch eine angemessene Eigenmittelausstattung aus. Die Quote des Gesamtkapitals bezogen auf den Gesamtrisikobetrag gem. CRR betrug zum Bilanzstichtag 17,7 %.

Sämtliche erkennbare Risiken im Kundengeschäft wurden abgedeckt, sowohl für latente als auch für unerwartete Risiken wurde eine angemessene Vorsorge getroffen.

Die vorgegebenen Anforderungen der CRR und des KWG wurden im Geschäftsjahr jederzeit eingehalten. Auch die zum Februar 2023 wirksam gewordenen erhöhten Kapitalpufferanforderungen halten wir ein.

Unter Berücksichtigung der aus dem russischen Angriff auf die Ukraine resultierenden wirtschaftlichen Unsicherheiten sowie dem rapiden Zinsanstieg wurde das Geschäftsjahr mit einem sehr zufriedenstellenden Ergebnis abgeschlossen. Die konsequente Umsetzung der für das abgelaufene Geschäftsjahr geplanten Maßnahmen und die Nutzung der Chancen, die sich aus dem Ende der Niedrigzinsphase ergaben, sorgten dafür, dass wir unsere ordentliche Ertragslage deutlich verbessern konnten.

D. Prognosebericht

Das geschäftliche Umfeld und die Entwicklung der Kreditgenossenschaften werden nach unseren Einschätzungen im Geschäftsjahr 2023 insbesondere von den politischen und wirtschaftlichen Auswirkungen des Ukraine-Kriegs, der weiteren Zinsentwicklung in Verbindung mit der Inflation und deren Auswirkungen auf die Immobilienpreise, die weiter wachsenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen, der Dynamik im Bereich der Informationstechnologie einschließlich künstlicher Intelligenz sowie den Auswirkungen des Klimawandels geprägt.

Hinsichtlich unserer Prognose gehen wir davon aus, dass die hohen Preise sich normalisieren, sich der Preisdruck auflöst und die Gasknappheit planbarer wird. Wir gehen trotz der vorgenannten Rahmenbedingungen davon aus, dass die deutsche Wirtschaft durch die Zinsanhebungen nicht in eine Rezession rutscht.

Unsere Eckwertplanung basiert auf folgenden wesentlichen Annahmen:

Der Zinsüberschuss soll unter der Prämisse eines konstanten Zinsniveaus und eines um 2,4 % steigenden Geschäftsvolumens prozentual um 11 % gesteigert werden. Für das Jahr 2023 wird dabei ein prozentuales Wachstum im Kundenkreditgeschäft, einem unserer bedeutsamsten Leistungsindikatoren, von 2 % und eine Erhöhung der Eigenanlagen um 15 % angenommen. Entsprechend planen wir mit einem Abschmelzen der Liquidität sowie auf der Passivseite mit einer Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber Banken. Daneben sehen wir einen prozentual gleichbleibenden Provisionsüberschuss von 0,9 % vor. Der Wert soll insbesondere durch ein steigendes Ergebnis im übrigen Verbundgeschäft realisiert werden, das Rückgänge in der Kreditvermittlung ausgleicht. Beim Personalaufwand haben wir neben einer regulären tariflichen Steigerung der Gehälter um 3,2 % eine durch demographische Entwicklung bedingte Entlastung des Aufwandes berücksichtigt. Die Höhe der Sachaufwendungen soll im Jahr 2023 auf Basis der berücksichtigten Kostenentwicklungen um 16,4 % ansteigen. Hervorzuheben sind dabei höhere Aufwendungen für Auslagerungen und Modernisierungsmaßnahmen.

Im Ergebnis erwarten wir einen deutlichen Anstieg des Betriebsergebnisses vor Bewertung. Wie in den Vorjahren planen wir mit einer Stärkung des wirtschaftlichen Eigenkapitals. Diese soll 1.205 TEUR betragen.

Für 2024 erwarten wir, beruhend auf einem steigenden Zinsergebnis, eine weitere Ergebnisverbesserung.

Die Bank erfüllt auch zukünftig die aufsichtlichen Liquiditätsanforderungen (LCR) ebenso wie die Mindestreservebestimmungen. Die Finanzlage bleibt geordnet. Wir planen für das Jahr 2023 mit einer Gesamtkapitalquote von 18,7 %. Aus der Kapitalplanung für die Jahre 2023 bis 2027 ergeben sich für das geplante Wachstum im Kreditgeschäft unter der Prämisse von Rücklagenzuführungen und der Einwerbung von Geschäftsguthaben derzeit keine Erkenntnisse für zusätzlichen Kapitalbedarf. Dabei wurde angenommen, dass die aktuellen sowie die zum 01.02.2023 beschlossenen aufsichtsrechtlichen Anforderungen im Jahr 2023 und Folgeperioden gültig bleiben.

Wesentliche Risiken für die Ertragslage bestehen im kommenden Jahr bei einer deutlich schlechteren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, die zu einer rückläufigen Geschäftsentwicklung führen könnte. Insbesondere die weiteren Auswirkungen des Ukraine-Kriegs sind schwer einschätzbar. Eine stark steigende bzw. sinkende Zinsstrukturkurve kann zu einer Beeinträchtigung des geplanten Zinsergebnisses führen.

Wesentliche Chancen für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage und den voraussichtlichen Geschäftsverlauf bestehen im nächsten Geschäftsjahr, insbesondere wenn sich die Personal- und Sachkosten inflationsbedingt nicht im erwarteten Maße erhöhen, das Zinsniveau sinkt und somit Zuschreibungsmöglichkeiten bei den Wertpapieren des Umlaufvermögens entstehen und bei einer deutlich besseren Konjunktur als prognostiziert weniger Wertberichtigungen im Kundenkreditgeschäft zu bilden sind sowie die Nachfrage nach Kundenkrediten höher ausfällt als von uns erwartet.

Die Ausrichtung unserer zukünftigen Geschäftspolitik ist in unserer Geschäftsstrategie, in unserem Risikohandbuch, in Rahmenbedingungen und Einzelstrategien sowie in der aktuellen Eckwertplanung dokumentiert. Durch die Fortsetzung einer mit der Risikotragfähigkeit der Bank vereinbaren Geschäftspolitik soll ein ausreichend hohes Betriebsergebnis vor Bewertung erwirtschaftet werden, das, neben der Ertwirtschaftung des Mindestgewinns, eine weitere Stärkung des Eigenkapitals ermöglicht. Des Weiteren wird als Hauptziel der Erhalt der Eigenständigkeit der Raiffeisenbank eG, Leezen gesehen.

Über Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, wird gemäß § 285 Nr. 33 HGB unter Angabe ihrer Art und ihrer finanziellen Auswirkungen gegebenenfalls im Anhang berichtet.

Leezen, 26. Juni 2023

Raiffeisenbank eG

Der Vorstand:

Ingo Päschke

Wolfgang Riesenberg

1. Jahresbilanz zum 31. Dezember 2022

Raiffeisenbank eG, Leezen

Genossenschaftsregisternummer SE200 beim Amtsgericht Kiel

Aktivseite

			Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			3.393.762,45		3.890
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			10.952.036,36		23.554
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	10.952.036,36				(23.554)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	14.345.798,81	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			11.902.005,65		9.482
b) andere Forderungen			525.161,89	12.427.167,54	520
4. Forderungen an Kunden				180.962.180,50	165.833
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	41.506.500,04				(41.250)
Kommunalkredite	3.354.657,21				(660)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		5.418.736,26			1.532
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	5.418.736,26				(1.532)
bb) von anderen Emittenten		61.985.329,64	67.404.065,90		58.609
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	31.830.511,36				(26.941)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	67.404.065,90	0
Nennbetrag	0,00				(0)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				5.384.630,47	7.614
6a. Handelsbestand				0,00	0
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			3.684.005,12		3.684
darunter:
an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
an Wertpapierinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			334.512,00	4.018.517,12	335
darunter:
bei Kreditgenossenschaften	4.950,00				(5)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
bei Wertpapierinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				0,00	0
darunter:
an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
an Wertpapierinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				2.634.468,82	2.478
darunter: Treuhandkredite	2.634.468,82				(2.478)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			0,00		1
c) Geschäfts- oder Firmenwert			0,00		0
d) geleistete Anzahlungen			0,00	0,00	0
12. Sachanlagen				3.267.375,50	3.535
13. Sonstige Vermögensgegenstände				183.565,98	426
14. Rechnungsabgrenzungsposten				300,53	0
Summe der Aktiva				290.628.071,17	281.493
Passivseite
			Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			0,00		6
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			20.953.115,89	20.953.115,89	26.897
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		37.489.950,57			42.582
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		351.365,16	37.841.315,73		375
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		190.190.877,45			177.840
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		10.583.012,12	200.773.889,57	238.615.205,30	3.628
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	0,00	0
darunter:
Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf	0,00				(0)
3a. Handelsbestand				0,00	0
4. Treuhandverbindlichkeiten				2.634.468,82	2.478
darunter: Treuhandkredite	2.634.468,82				(2.478)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				249.817,86	274
6. Rechnungsabgrenzungsposten				6.362,00	12
6a. Passive latente Steuern				0,00	0
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen u. ähnliche Verpflichtungen			0,00		0
b) Steuerrückstellungen			125.000,00		45
c) andere Rückstellungen			447.281,00	572.281,00	406
8. [gestrichen]				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				0,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken				15.505.000,00	15.125
darunter: Sonderposten nach § 340e Abs. 4 HGB	0,00				(0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			5.796.999,55		5.644
b) Kapitalrücklage			1.775.033,10		1.775
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		3.605.966,90			3.562
cb) andere Ergebnisrücklagen		779.000,00	4.384.966,90		735
d) Bilanzgewinn			134.820,75	12.091.820,30	109
Summe der Passiva				290.628.071,17	281.493

			Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln		0,00			0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen		390.800,46			551
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten		0,00	390.800,46		0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften		0,00			0
b) Platzierungs- u. Übernahmeverpflichtungen		0,00			0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen		10.554.556,17	10.554.556,17		14.726
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00				(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

			Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR	TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		4.041.272,46			3.933
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		731.054,52	4.772.326,98		581
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen	-30.586,62				(-42)
2. Zinsaufwendungen			204.512,90	4.567.814,08	224
darunter: erhaltene negative Zinsen	59.105,98				(54)
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			105.193,20		137
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			141.555,75		20
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	246.748,95	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			3.027.467,64		2.646
6. Provisionsaufwendungen			386.454,03	2.641.013,61	297
7. Nettoertrag/-aufwand des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				88.454,47	95
9. [gestrichen]				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		2.419.773,03			2.520
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		437.963,56	2.857.736,59		461
darunter: für Altersversorgung	9.089,24				(10)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			2.374.903,55	5.232.640,14	2.148
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				315.517,43	328
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				55.454,75	25
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			880.139,83		0
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00	-880.139,83	256
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere			23.695,72		32
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren			0,00	-23.695,72	0
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
18. [gestrichen]				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				1.036.583,24	1.633
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			427.944,40		486
darunter: latente Steuern	0,00				(0)
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			10.102,27	438.046,67	10
24a. Aufwendungen aus der Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken				380.000,00	960
25. Jahresüberschuss				218.536,57	177
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				4.284,18	4
				222.820,75	181
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				222.820,75	181
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			44.000,00		36
b) in andere Ergebnisrücklagen			44.000,00	88.000,00	36
29. Bilanzgewinn				134.820,75	109

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Raiffeisenbank eG, Leezen

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Raiffeisenbank eG wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute, Finanzdienstleistungsinstitute und Wertpapierinstitute (RechKredV) aufgestellt. Gleichzeitig erfüllt der Jahresabschluss die Anforderungen des Genossenschaftsgesetzes (GenG) und der Satzung der Bank.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§ 252 ff. HGB unter Berücksichtigung der für Kreditinstitute geltenden Sonderregelungen (§§ 340 ff. HGB).

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs-, Bewertungs- und Umrechnungsmethoden angewandt:

Die auf EUR lautenden Bareserven wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden wurden mit dem Nennwert oder den Anschaffungskosten angesetzt, wobei der Unterschiedsbetrag zwischen dem höheren Nennwert und dem Auszahlungsbetrag - sofern Zinscharakter vorliegt - in den passiven Rechnungsabgrenzungsposten abgegrenzt wurde. Dieser Unterschiedsbetrag wird grundsätzlich planmäßig, und zwar zeitanteilig nach Kapitalbeanspruchung aufgelöst.

Anteilige Zinsen, deren Fälligkeit nach dem Bilanzstichtag liegt, die aber am Bilanzstichtag bereits den Charakter von bankgeschäftlichen Forderungen oder Verbindlichkeiten haben, sind dem zugehörigen Aktiv- oder Passivposten der Bilanz zugeordnet.

Den latenten Risiken im Kreditgeschäft wurde durch die Bildung von Pauschalwertberichtigungen gemäß IDW RS BFA 7 Rechnung getragen. Die Ermittlung der Pauschalwertberichtigung erfolgt zum 31. Dezember 2022 über den als Steuerungsgröße im Rahmen des internen Risikomangements ermittelten erwarteten Verlusts über einen Betrachtungszeitraum von zwölf Monaten ohne Anrechnung von Bonitätsprämien. Die Berechnung des erwarteten Verlusts erfolgt unter Berücksichtigung der Ausfallwahrscheinlichkeit, der Verlustquote bei Ausfall sowie der erwarteten Kredithöhe zum Ausfallzeitpunkt für alle unter den Bilanzpositionen Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden ausgewiesenen Geschäften sowie für unter der Bilanz auszuweisende Eventualverbindlichkeiten und anderen Verpflichtungen (einschließlich unwiderruflicher Kreditzusagen). Im Hinblick auf unwiderrufliche Kreditzusagen und Eventualverbindlichkeiten erfolgt die bilanzielle Erfassung in Form einer Rückstellung. Die bei den Forderungen an Kunden erkennbaren Bonitätsrisiken sind durch Bildung von Einzelwertberichtigungen abgedeckt.

Weiterhin bestehen zur Sicherung gegen die besonderen Risiken des Geschäftszweigs Vorsorgereserven gemäß § 340f HGB und ein Sonderposten für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340g HGB.

Die wie Umlaufvermögen behandelten Wertpapiere, Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet. Dabei wurden die von den "Wertpapiermitteilungen" (WM-Datenservice) zur Verfügung gestellten Jahresschlusskurse herangezogen. Diese beruhen bei Investmentfonds auf dem Rücknahmekurs der Investmentgesellschaft.

Die wie Anlagevermögen behandelten Wertpapiere sind nur bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auf ihren niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben worden (gemildertes Niederstwertprinzip). Anschaffungskosten über pari werden i.d.R. linear über die Restlaufzeit bis zum niedrigeren Einlösungskurs abgeschrieben.

Die zinsbezogenen Finanzinstrumente des Bankbuchs werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller Geschäfte nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. verlustfrei bewertet. Hierzu werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt. Der sich daraus ergebende positive Differenzbetrag wird anschließend um den Barwert der direkt aus den Zinsprodukten des Bankbuchs resultierenden Gebühren- und Provisionserträge erhöht und um den Risikokostenbarwert und den Bestandsverwaltungskostenbarwert vermindert. Individuelle Refinanzierungsmöglichkeiten werden bei dieser barwertigen Betrachtung berücksichtigt. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen wird.

Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31. Dezember 2022 war keine Rückstellung zu bilden.

Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften wurden mit den Anschaffungsko- sten angesetzt.

Die Bewertung des Treuhandvermögens erfolgte zum Nennwert.

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgte zu den Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung von planmäßiger degressiver und linearer Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, die sich grundsätzlich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen orientiert, vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden als andere Verwaltungsaufwendungen erfasst, sofern die Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um einen darin befindlichen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut EUR 250 nicht überstiegen. Für Anlagegüter, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als EUR 250 und bis zu EUR 1.000 betrugen, wurde eine Poolabschreibung nach steuerlichen Vorgaben vorgenommen.

Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zu den Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips zum beizulegenden Wert.

Die Unterschiedsbeträge zwischen dem Erfüllungsbetrag und dem niedrigeren Ausgabebetrag von Verbindlichkeiten wurden in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt. Die Unterschiedsbeträge wurden planmäßig, und zwar zeitanteilig nach Kapitalbeanspruchung, auf die Laufzeit der Verbindlichkeit verteilt.

Zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen bestehen zeitliche oder quasi-permanente Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren abbauen.

Passive Steuerlatenzen bestehen nicht. Demgegenüber stehen aktive latente Steuern in den Positionen Forderungen an Kunden, Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere, Beteiligungen und Sachanlagen.

Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.

Der Berechnung der Steuerlatenzen wurde ein Steuersatz von 27,3 % zugrunde gelegt.

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zu dem jeweiligen Erfüllungsbetrag.

Der Belastung aus Einlagen mit steigender Verzinsung und aus Zuschlägen sowie sonstigen über den Basiszins hinausgehenden Vorteilen für Einlagen wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.

Die Bewertung der Treuhandverbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag, der mit dem Nennwert der Verpflichtung übereinstimmt.

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind im Wesentlichen Disagiobeträge enthalten, die bei Ausreichung von Forderungen in Abzug gebracht wurden. Die Unterschiedsbeträge werden planmäßig auf die Laufzeit der Forderungen verteilt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst.

Den Rückstellungen für Altersteilzeit liegen versicherungsmathematische Berechnungen auf Basis der "Heubeck-Richttafeln 2018 G" zugrunde. Die Altersteilzeitrückstellungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels Anwartschaftsbarwertverfahren mit einem Zinssatz von 1,46 % bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren sowie einem angenommenen Gehaltstrend von 2 % ermittelt.

Eventualverbindlichkeiten wurden mit dem Nennwert bzw. in der Höhe der zugrundeliegenden Verbindlichkeit angesetzt. Für vorhersehbare, noch nicht individuell konkretisierbare Adressenausfallrisiken in den Eventualverbindlichkeiten und den unwiderruflichen Kreditzusagen wurde eine pauschale Wertberichtigung gem. IDW RS BFA 7 gebildet, die den Bilanzausweis mindert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden gemäß § 340h HGB mit dem Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages auf EUR umgerechnet.

Negative Zinsen auf finanzielle Vermögenswerte bzw. finanzielle Verbindlichkeiten wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung bei den betreffenden Zinserträgen bzw. Zinsaufwendungen in Abzug gebracht.

Im Falle von Zinsswaps werden die Zahlungsströme je Swapvertrag verrechnet und der verbleibende Saldo vorzeichengerecht als Zinsertrag bzw. -aufwand ausgewiesen.

Der Umfang negativer Zinsen bei den Zinserträgen und Zinsaufwendungen wird in Form von Darunter-Vermerken in der Gewinn- und Verlustrechnung angegeben.

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

C. Entwicklung des Anlagevermögens 2022

	Anschaffungs- / Herstellungskosten zu Beginn des	Zugänge (a) Zuschreibungen (b)	Umbuchungen (a) Abgänge (b)	Anschaffungs- / Herstellungskosten am Ende des
	Geschäftsjahres	im Geschäftsjahr		Geschäftsjahres
	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Anlagewerte
a) Selbstgeschaffene	0	0 (a)	0 (a)	0
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte		0 (b)	0 (b)
b) entgeltlich erwor-	63.605	0 (a)	0 (a)	61.078
bene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		0 (b)	2.527 (b)
c) Geschäfts- oder	0	0 (a)	0 (a)	0
Firmenwert		0 (b)	0 (b)
d) geleistete	0	0 (a)	0 (a)	0
Anzahlungen		0 (b)	0 (b)
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	5.938.700	0 (a)	0 (a)	5.938.700
		0 (b)	0 (b)
b) Betriebs- und	2.927.328	46.780 (a)	0 (a)	2.861.146
Geschäftsausstattung		0 (b)	112.962 (b)
Summe a	8.929.633	46.780 (a)	0 (a)	8.860.924
		0 (b)	115.489 (b)

			Änderungen der gesamten Abschreibungen im Zusammenhang mit
	Abschreibungen zu Beginn des Geschäftsjahres (gesamt) EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr (a) Zuschreibungen Geschäftsjahr (b) EUR	Zugängen (a) Zuschreibungen (b) EUR	Umbuchungen (a) Abgängen (b) EUR	Abschreibungen am Ende des Geschäftsjahres (gesamt) EUR	Buchwerte Bilanzstichtag EUR
Immaterielle Anlagewerte
a) Selbstgeschaffene	0	0 (a)	0 (a)	0 (a)	0	0
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte		0 (b)	0 (b)	0 (b)
b) entgeltlich erwor-	62.973	632 (a)	0 (a)	0 (a)	61.078	0
bene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		0 (b)	0 (b)	2.527 (b)
c) Geschäfts- oder	0	0 (a)	0 (a)	0 (a)	0	0
Firmenwert		0 (b)	0 (b)	0 (b)
d) geleistete	0	0 (a)	0 (a)	0 (a)	0	0
Anzahlungen		0 (b)	0 (b)	0 (b)
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	3.155.542	104.433 (a)	0 (a)	0 (a)	3.259.975	2.678.725
		0 (b)	0 (b)	0 (b)
b) Betriebs- und	2.175.005	210.452 (a)	0 (a)	0 (a)	2.272.495	588.651
Geschäftsausstattung		0 (b)	0 (b)	112.962 (b)
Summe a	5.393.520	315.517 (a)	0 (a)	0 (a)	5.593.548	3.267.376
		0 (b)	0 (b)	115.489 (b)

	Anschaffungskosten zu Beginn des Geschäftsjahres EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Wertpapiere des Anlagevermögens	46.966.095	15.797.375	62.763.470
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	4.018.567	-50	4.018.517
Anteile an verbundenen Unternehmen	0	0	0
Summe b	50.984.662	15.797.325	66.781.987
Summe a und b	59.914.295		70.049.363

D. Erläuterungen zur Bilanz

•	In den Forderungen an Kreditinstitute (A 3) sind EUR 11.804.984 Forderungen an die genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

•	In den Forderungen an Kunden (A 4) sind EUR 346.819 Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.

•	Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren (A 5) werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr EUR 10.439.795 fällig.

•	In folgenden Posten sind enthalten:

	börsenfähig	davon:
	EUR	börsennotiert EUR	nicht börsennotiert EUR	nicht mit dem Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	67.404.066	64.404.066	3.000.000	55.762.397
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (A 6)	5.384.630	0	5.384.630	0
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften (A 7)	535	0	535

•	Im Wertpapierjournal sind die nicht nach dem strengen Niederstwertprinzip bewerteten Wertpapiere des Anlagevermögens besonders gekennzeichnet.

•	Zu den Finanzanlagen gehörende Finanzinstrumente, die über ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen werden, bestehen in folgendem Umfang (§ 285 Nr. 18 HGB):

Im Aktivposten 5 sind Wertpapiere des Anlagevermögens mit einem Buchwert in Höhe von EUR 55.404.790 enthalten, deren beizulegender Zeitwert beläuft sich auf EUR 51.118.345.

Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB sind unterblieben, da Störungen der Zins- und Tilgungsleistungen bei den betreffenden Wertpapieren nach unserer derzeitigen Einschätzung nicht zu erwarten sind.

•	Beteiligungen von nicht untergeordneter Bedeutung bestehen zum 31. Dezember 2022 wie folgt:

	Anteil am Gesellschafts-	Eigenkapital der Gesellschaft		Ergebnis des letzten vorliegenden Jahresabschlusses
Name und Sitz	kapital %	Jahr	TEUR	Jahr	TEUR
a) VR-Beteiligungsgesellschaft Norddeutschland mbH, Hannover	0,98	2021	264.625	2021	12.427
b) Norddeutsche Genossenschaftliche Beteiligungs-AG, Hannover	0,00	2022	1.398.299	2022	95.682
c) Atruvia AG, Frankfurt am Main	0,00	2021	449.045	2021	9.936
d) GAD Beteiligungs GmbH & Co KG, Münster	0,12	2022	119.597	2022	3.023

•	Im Bilanzposten "Treuhandvermögen" (A 9) sind ausschließlich Kredite ausgewiesen, die im eigenen Namen für fremde Rechnung gehalten werden. Bei diesen Treuhandforderungen handelt es sich um Forderungen an Kunden (A 4).

•	Im Bilanzposten "Sachanlagen" (A 12) sind Grundstücke und Bauten, die wir im Rahmen eigener Tätigkeit nutzen, in Höhe von EUR 2.444.739 und Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von EUR 588.651 enthalten.

•	In dem Bilanzposten "Sonstige Vermögensgegenstände" (A 13) sind folgende antizipative Beträge größeren Umfangs enthalten:

	31.12.2022 EUR
Provision Union Investment	129.075

•	Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten (A 14) sind Unterschiedsbeträge zwischen dem Ausgabebetrag und dem höheren Erfüllungsbetrag von Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 301 (Vorjahr EUR 423) enthalten.

•	In dem folgenden Unterposten sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht, enthalten:

Posten/Unterposten	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
4) Forderungen an Kunden	0	56.443
5b) Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere, Anleihen und Schuldverschreibungen	3.000.000	3.000.000

•	In den Vermögensgegenständen sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von EUR 144.085 enthalten.

•	Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis 3 Monate EUR	mehr als 3 Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis 5 Jahre EUR	mehr als 5 Jahre EUR
Forderungen an Kunden (A 4)	5.123.184	10.967.832	47.131.162	117.372.464

Anteilige Zinsen, die erst nach dem Bilanzstichtag fällig werden, wurden nicht nach den Restlaufzeiten gegliedert.

•	Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

	bis 3 Monate EUR	mehr als 3 Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis 5 Jahre EUR	mehr als 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)	597.336	1.852.989	7.794.411	10.707.484
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten (P 2a ab)	0	351.365	0	0
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2b bb)	10.161.714	60.369	360.721	0

Anteilige Zinsen, die erst nach dem Bilanzstichtag fällig werden, wurden nicht nach den Restlaufzeiten gegliedert.

•	In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1) sind EUR 8.382.030 Verbindlichkeiten gegenüber der genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.

•	Im Bilanzposten "Treuhandverbindlichkeiten" (P 4) sind ausschließlich Refinanzierungsmittel für Kredite ausgewiesen, die im eigenen Namen für fremde Rechnung gehalten werden. Bei diesen Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1).

•	Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten (P 6) sind Disagiobeträge, die bei der Ausreichung von Forderungen in Abzug gebracht wurden, im Gesamtbetrag von EUR 5.668 (Vorjahr EUR 9.396) enthalten.

•	In den Schulden sind Fremdwährungposten in Höhe von EUR 144.085 enthalten.

•	Die unter dem Passivposten "Gezeichnetes Kapital" (P 12a) ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

			EUR
Geschäftsguthaben
a) der verbleibenden Mitglieder			5.634.765
b) der ausscheidenden Mitglieder			159.400
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen			2.834
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile	EUR	200

•	Die Kapital- und Ergebnisrücklagen (P 12b) und c) haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Kapitalrücklage EUR	Gesetzliche Rücklage EUR	andere Ergebnisrücklagen EUR
Stand 01.01.2022	1.775.033	3.561.967	735.000
Einstellungen	0
aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres		44.000	44.000
Stand 31.12.2022	1.775.033	3.605.967	779.000

•	Die in den Posten 1b) und 2c) unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Verpflichtungen unterliegen den für alle Kreditverhältnisse geltenden Risikoidentifizierungs- und -steuerungsverfahren, die eine rechtzeitige Erkennung der Risiken gewährleisten.

Akute Risiken einer Inanspruchnahme aus den unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Haftungsverhältnissen sind nicht erkennbar. Latente Risiken sind durch Rückstellungen gedeckt.

Die ausgewiesenen Verpflichtungen betreffen überwiegend Bürgschaftsverträge für Kreditverpflichtungen bzw. offene Kreditzusagen gegenüber Kunden.

Die Risiken wurden im Zuge einer Einzelbewertung der Bonität dieser Kunden beurteilt.

Die unter Posten 1b) unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen Beträge zeigen nicht die zukünftig aus diesen Verträgen zu erwartenden tatsächlichen Zahlungsströme, da die überwiegende Anzahl der Eventualverbindlichkeiten und anderen Verpflichtungen nach unserer Einschätzung ohne Inanspruchnahme auslaufen wird.

•	Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:

Passivposten	Gesamtbetrag der als Sicherheit übertragenen Vermögenswerte in EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1)	20.952.221

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

•

Die Provisionserträge aus für Dritte erbrachte Dienstleistungen, insbesondere für Vermittlung von Bausparverträgen, Vermittlung von Versicherungen, Kreditvermittlung sowie die Vermögensverwaltungs- und beratungsprovisionen nehmen in der Ertragsrechnung einen festen Bestandteil ein. Sie haben sich gegenüber dem Vorjahr verringert und machen 0,18 % der durchschnittlichen Bilanzsumme aus.

•	Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen mit EUR 2.542 (Vorjahr EUR 1.683) Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen.

F. Sonstige Angaben

•	Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen EUR 15.559.

•	Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

•	Die Forderungen an und Verpflichtungen aus eingegangenen Haftungsverhältnissen betrugen für Mitglieder des Vorstands EUR 418 und für Mitglieder des Aufsichtsrats EUR 186.875.

•

Nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen in Höhe von EUR 547.728 für Garantieverpflichtungen gegenüber der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. (Garantieverbund).

Ferner besteht eine Beitragsgarantie gegenüber dem institutsbezogenen Sicherungssystem der BVR Institutssicherung GmbH. Diese betrifft Jahresbeiträge zum Erreichen der Zielausstattung bzw. Zahlungsverpflichtungen, Sonderbeiträge und Sonderzahlungen, falls die verfügbaren Finanzmittel nicht ausreichen, um die Einleger eines dem institutsbezogenen Sicherungssystem angehörigen CRR-Kreditinstituts im Entschädigungsfall zu entschädigen, sowie Auffüllungspflichten nach Deckungsmaßnahmen.

•	Die Zahl der 2022 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Prokuristen	3	0
Sonstige kaufmännische Mitarbeiter	26	10
	29	10

Außerdem wurde durchschnittlich 1 Auszubildender beschäftigt.

		Anzahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen EUR
Anfang	2022	5.150	54.979	10.995.800
Zugang	2022	154	3.063	511.000
Abgang	2022	162	1.693	338.600
Ende	2022	5.142	56.349	11.168.200

Mit Eintragung der Satzungsänderung am 24. Oktober 2022 besteht für neue Mitgliedschaften bei der Raiffeisenbank eG keine Haftsumme mehr. Für Mitgliedschaften vor dem Eintragungszeitpunkt erlischt die Haftsummenverpflichtung nach § 22a Abs. 1 GenG am 24. April 2023. Der Nachhaftungszeitraum gemäß § 120 Abs. 2 GenG endet am 24. Oktober 2024.

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um	EUR	137.167
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um	EUR	172.400
Höhe des Geschäftsanteils	EUR	100

•	Gemäß Teil 8 der CRR (Art. 435 bis 455) offenzulegende Inhalte sind zum Teil im Lagebericht enthalten. Wir beabsichtigen, die weiteren Angaben in einem separaten Offenlegungsbericht zu machen und auf unserer Homepage zu veröffentlichen.

•	Der Name und die Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes lauten:

Genossenschaftsverband - Verband der Regionen e.V.

Karl-Wiechert-Allee 76 a

30625 Hannover

•	Mitglieder des Vorstands, ausgeübter Beruf

Päschke, Ingo, Bankleiter Marktfolge

Riesenberg, Wolfgang, Bankleiter Markt

•	Mitglieder des Aufsichtsrats, ausgeübter Beruf

Schmidt, Birgit, - Vorsitzende - , Steuerberaterin, selbständig

Tilly, Torsten, - stellvertretender Vorsitzender - , Ingenieur bei der Geries Büro für Standorterkundung GmbH

Harm, Klaus, Elektromeister, selbständig

Dr. Krehl, Rainer, Rechtsanwalt, selbständig

Thies, Maren, Landwirtin, im Ruhestand

•	Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

•

Der Vorstand schlägt im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat vor, den Jahresüberschuss von EUR 218.536,57 - unter Einbeziehung eines Gewinnvortrages von EUR 4.284,18 sowie nach den im Jahresabschluss mit EUR 88.000,00 ausgewiesenen Einstellungen in die Rücklagen (Bilanzgewinn von EUR 134.820,75) - wie folgt zu verwenden:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende von 2,25 %	130.432,49
Vortrag auf neue Rechnung	4.388,26
	134.820,75

Leezen, 26. Juni 2023

Raiffeisenbank eG

Der Vorstand

Ingo Päschke

Wolfgang Riesenberg

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Raiffeisenbank eG, Leezen

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Raiffeisenbank eG, Leezen (im Folgenden "Genossenschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Genossenschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Genossenschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden "EU-APrVO") unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Genossenschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO i. V. m. §§ 55 Abs. 2, 38 Abs. 1a GenG, dass alle bei uns beschäftigten Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Nachfolgend stellen wir die aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalte dar:

1. Bewertung der Kundenforderungen

2. Verändertes Marktzinsumfeld und Auswirkungen auf den Jahresabschluss

Unsere Darstellung der besonders wichtigen Prüfungssachverhalte haben wir jeweils wie folgt strukturiert:

a) Sachverhalt und Problemstellung

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

c) Verweis auf weitergehende Informationen

zu 1.a)

Die Genossenschaft ist in einem bedeutenden Umfang im Kundenkreditgeschäft tätig. Eine mögliche Verschlechterung der Kreditwürdigkeit von Kreditnehmern kann Auswirkungen auf die Höhe der zu bildenden Einzelwertberichtigungen bzw. Abschreibungen haben. Hieraus können sich erhebliche Auswirkungen auf den Jahresabschluss und insbesondere auf die Ertragslage der Genossenschaft ergeben. Im Rahmen der Rechnungslegung ist zur Bewertung der Forderungen neben der Bonitätsbeurteilung in der Regel die Nutzung geschätzter Werte für gestellte Sicherheiten erforderlich. Da die hiermit verbundenen Einschätzungen einen bedeutsamen Einfluss auf die Bildung bzw. die Höhe gegebenenfalls erforderlicher Einzelwertberichtigungen und Abschreibungen haben und diese insofern mit erheblichen Unsicherheiten behaftet sind, haben wir die Bewertung der Kundenforderungen als einen besonders wichtigen Prüfungssachverhalt eingestuft.

zu 1.b)

Im Rahmen der Jahresabschlussprüfung haben wir zunächst die Angemessenheit und Wirksamkeit des relevanten internen Kontrollsystems der Genossenschaft zur Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse, zur Risikoklassifizierung, zur Sicherheitenbewertung, zur Bestandsaufnahme sowie zur Risikovorsorge beurteilt. In dem Zusammenhang haben wir uns von der regelmäßigen Überprüfung der Angemessenheit der Schätzannahmen durch die Genossenschaft überzeugt. Darüber hinaus haben wir die Bewertung der Kundenforderungen einschließlich der Sicherheiten auf Basis risikoorientiert ausgewählter Einzelfälle beurteilt und mit den Einschätzungen der Genossenschaft abgeglichen.

zu 1.c)

Zur Bewertung der Forderungen an Kunden verweisen wir auf den Abschnitt B. des Anhangs.

zu 2.a)

Die im Geschäftsjahr gestiegenen Marktzinsen haben insbesondere Auswirkungen auf die künftige Zinsmarge der Genossenschaft sowie auf die Marktpreise der Wertpapiere.

Mit den Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden, den Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren sowie den Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren auf der Aktivseite und den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden gehören wesentliche Teile der Bilanz zu den Finanzinstrumenten des Zinsbuches der Genossenschaft.

Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs sind im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. von der Genossenschaft verlustfrei zu bewerten. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt. Der sich daraus ergebende positive Differenzbetrag wird anschließend um den Barwert der direkt aus den Zinsprodukten des Bankbuchs resultierenden Gebühren- und Provisionserträge erhöht und um den Risikobarwert und den Bestandsverwaltungskostenbarwert vermindert. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang ist eine Drohverlustrückstellung zu bilden, die unter den anderen Rückstellungen auszuweisen wäre.

Die Wertpapierbestände (Aktivposten 5 und 6) belaufen sich auf insgesamt 72,8 Mio. EUR. Dies entspricht 25,0 % der Bilanzsumme. Davon werden 63,1 Mio. EUR (21,7 % der Bilanzsumme) im Jahresabschluss 2022 wie Anlagevermögen bewertet. Durch die Bewertung wie Anlagevermögen wurden außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich nicht dauernden Wertminderungen in Höhe von 4,3 Mio. EUR vermieden.

Sowohl dem Ansatz und der Folgebewertung von Rückstellungen als auch der Beurteilung einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung bei Wertpapieren des Anlagevermögens einschließlich der hierbei zugrundeliegenden Annahmen und Parameter liegen in einem hohem Ausmaß Einschätzungen und Annahmen und Ermessensspielräume der gesetzlichen Vertreter zugrunde. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass wesentliche Annahmen und Parameter nicht sachgerecht berücksichtigt werden bzw. Ermessenspielräume nicht sachgerecht genutzt werden. Daher waren diese Sachverhalte für den Jahresabschluss und insbesondere für die Ertragslage von entscheidender Bedeutung und waren aus unserer Sicht von besonderer Bedeutung für unsere Prüfung.

zu 2.b)

Im Rahmen unserer Prüfung der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs haben wir uns unter anderem mit den bei der Bewertung zugrunde gelegten Annahmen und Parametern sowie der Abgrenzung des Bankbuchs auseinandergesetzt. Das Berechnungsschema der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs haben wir anhand der einfließenden wesentlichen Annahmen und Parameter einschließlich der Diskontierung nachvollzogen und plausibilisiert.

Im Rahmen unserer Prüfung haben wir weiter die Bestände an Wertpapieren analysiert, deren Bewertungen mit erhöhter Ermessensentscheidung behaftet sind. Wir haben uns ein Verständnis darüber verschafft, wie die gesetzlichen Vertreter die für Schätzwerte relevanten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Annahmen und Datenquellen, identifiziert haben. Anhand ausgewählter Einzelfälle haben wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern getroffenen Ermessensentscheidungen und genutzten Bewertungswahlrechte risikoorientiert im Hinblick auf erhöhte Bewertungsunsicherheiten nachvollzogen. Bei Verzicht auf Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert bei Wertpapieren des Anlagevermögens haben wir beurteilt, ob die Wertminderung lediglich von vorübergehender Natur ist.

zu 2.c)

Weitere Angaben der Genossenschaft zur Bilanzierung und Bewertung von Rückstellungen, Forderungen und Wertpapieren sind im Anhang im Abschnitt B. und im Lagebericht im Abschnitt "B. 4. c) Vermögenslage" enthalten.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter und der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

Die sonstigen Informationen, die uns voraussichtlich nach dem Datum dieses Bestätigungsvermerks zur Verfügung gestellt werden, umfassen:

- die übrigen Teile des Geschäftsberichts - ohne weitere Querverweise auf externe Informationen -, mit Ausnahme des geprüften Jahresabschlusses und Lageberichts sowie unseres Bestätigungsvermerks.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

- wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

- anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Genossenschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Genossenschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Genossenschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Genossenschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Genossenschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Genossenschaft.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit dem Aufsichtsrat unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Wir geben gegenüber dem Aufsichtsrat eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihm alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und sofern einschlägig, die zur Beseitigung von Unabhängigkeitsgefährdungen vorgenommenen Handlungen oder ergriffenen Schutzmaßnahmen.

Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit dem Aufsichtsrat erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.

Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir sind als zuständiger Prüfungsverband gesetzlicher Abschlussprüfer der Genossenschaft.

Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk enthaltenen Prüfungsurteile mit unserer Berichterstattung an den Aufsichtsrat nach Artikel 11 EU-APrVO i. V. m. § 58 Abs. 3 GenG (Prüfungsbericht) in Einklang stehen.

Bei uns beschäftigte Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, haben folgende Leistungen, die nicht im Jahresabschluss oder im Lagebericht der geprüften Genossenschaft angegeben wurden, zusätzlich zur Abschlussprüfung für die geprüfte Genossenschaft bzw. für die von dieser beherrschten Unternehmen erbracht:

- Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

Verantwortlicher Wirtschaftsprüfer

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Uwe Möller-Boldt.

Rendsburg, 29. Juni 2023

Genossenschaftsverband - Verband der Regionen e.V.

Dirk Abel, Wirtschaftsprüfer

Uwe Möller-Boldt, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses und Beschlussfassung über die Ergebnisverwendung

Die Vertreterversammlung vom 31.08.2023 hat den Jahresabschluss zum 31.12.2022 festgestellt und die Verwendung des Jahresüberschusses in Höhe von EUR 218.536,57 - unter Einbeziehung eines Gewinnvortrages in Höhe von EUR 4.284,18 - wie vom Vorstand vorgeschlagen beschlossen.

Raiffeisenbank eG, Leezen

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben erfüllt. Er nahm seine Überwachungsfunktion wahr und traf die in seinen Zuständigkeitsbereich fallenden Beschlüsse, dies beinhaltet auch die Befassung mit der Prüfung nach § 53 GenG.

Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat in regelmäßig stattfindenden Sitzungen über die Geschäftsentwicklung, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über besondere Ereignisse. Darüber hinaus stand die Aufsichtsratsvorsitzende in einem engen Informations- und Gedankenaustausch mit dem Vorstand.

Der vorliegende Jahresabschluss 2022 mit Lagebericht wird vom Genossenschaftsverband - Verband der Regionen e.V. geprüft. Über das Prüfungsergebnis wird in der Vertreterversammlung berichtet.

Den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses hat der Aufsichtsrat geprüft und in Ordnung befunden. Der Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses - unter Einbeziehung des Gewinnvortrages - entspricht den Vorschriften der Satzung.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Vertreterversammlung, den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2022 festzustellen und die vorgeschlagene Verwendung des Jahresüberschusses zu beschließen.

Durch Ablauf der Wahlzeit scheiden in diesem Jahr Frau Maren Thies und Herr Torsten Tilly aus dem Aufsichtsrat aus. Die Wiederwahl der ausscheidenden Mitglieder des Aufsichtsrates ist zulässig.

Der Aufsichtsrat spricht dem Vorstand und den Mitarbeitern Dank für die geleistete Arbeit aus.

Leezen, 26. Juni 2023

Der Aufsichtsrat

Die Vorsitzende

Birgit Schmidt

Raiffeisenbank eG, Leezen

Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2022 ("Länderspezifische Berichterstattung")

Die Raiffeisenbank eG hat keine Niederlassungen im Ausland. Sämtliche nachfolgende Angaben entstammen dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 und beziehen sich ausschließlich auf ihre Geschäftstätigkeit als regional tätige Kreditgenossenschaft in der Bundesrepublik Deutschland. Die Tätigkeit der Raiffeisenbank eG besteht darin, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder von Privat- und Firmenkunden entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren.

Die Raiffeisenbank eG definiert den Umsatz aus der Summe folgender Komponenten der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB: Zinserträge, Zinsaufwendungen, laufende Erträge aus Aktien etc., Provisionserträge, Provisionsaufwendungen, sonstige betriebliche Erträge. Der Umsatz beträgt für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2022 TEUR 7.544.

Die Anzahl der Lohn- und Gehaltsempfänger in Vollzeitäquivalenten beträgt 34,5.

Der Gewinn vor Steuern beträgt TEUR 1.037.

Die Steuern auf Gewinn betragen TEUR 428 und betreffen laufende Steuern.

Die Raiffeisenbank eG hat im Geschäftsjahr keine öffentlichen Beihilfen erhalten.