BTI 65 Grosvenor Street GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsverzeichnis

1. Auftrag und Auftragsdurchführung

2. Rechtliche Verhältnisse

3. Steuerliche Verhältnisse

4. Sonstige Angaben

5. Bilanz

6. GuV

7. Bescheinigung

8. Anhang

1. Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der Firma

BTI 65 Grosvenor Street GmbH

c/o Alter Domus Deutschland GmbH, Bennigsen-Platz 1, 40474 Düsseldorf

(im Folgenden auch "Gesellschaft" genannt),

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 zu erstellen und über die Erstellung schriftlich zu berichten.

Im Rahmen des uns erteilten Auftrags haben wir den Jahresabschluss auf der Grundlage der von der Gesellschaft geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der uns von Frau Repolusk von Alter Domus Deutschland GmbH erteilten Auskünfte nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und Angaben war nicht Gegenstand des Auftrags. Die Aufdeckung und Aufklärung strafrechtlicher Tatbestände, wie z.B. Untreuehandlungen oder Unterschlagungen sowie die Feststellung außerhalb der Rechnungslegung begangener Ordnungswidrigkeiten, sind nicht Gegenstand der bei der Abschlusserstellung vorgenommenen Tätigkeiten.

Wir haben die abschließenden Arbeiten im April 2024 durchgeführt.

Art und Umfang der Tätigkeiten haben wir in unseren Arbeitspapieren festgehalten.

Alle von uns im Rahmen der Erstellung erbetenen Aufklärungen und Nachweise wurden erbracht. Die Geschäftsführung der Gesellschaft sowie deren Dienstleister, die Alter Domus Deutschland GmbH, hat uns die Vollständigkeit des Jahresabschlusses schriftlich bestätigt.

2. Rechtliche Verhältnisse

Firma:	BTI 65 Grosvenor Street GmbH
Rechtsform:	GmbH
Gründung am:	durch Gesellschaftsvertrag vom 17.09.2009
Sitz:	Düsseldorf
Anschrift:	c/o Alter Domus Deutschland GmbH, Bennigsen-Platz 1, 40474 Düsseldorf
Gesellschafter:	Seventeen Summer Flowers S.à r.l., Luxemburg
Eintragung ins Handelsregister:	erstmalig: Amtsgericht München eingetragen am 22.9.2009
	aktuell: Amtsgericht Düsseldorf, HRB 84018
Gegenstand des Unternehmens:	Die Verwaltung eigenen Vermögens, inbesondere von Immobilien
Geschäftsjahr:	1. Januar bis 31. Dezember
Stammkapital:	25.000,00 €
Gesellschaftsvertrag:	aktuell in der Fassung vom 13.6.2018
Geschäftsführung, Vertretung:	Mark Gebauer, Düsseldorf
	Hubert Heinrich Steinberg, Wuppertal

3. Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Düsseldorf-Nord unter der Steuernummer 105/5806/5698 geführt.

Im Rahmen der steuerlichen Gewinnermittlung wird neben der Handelsbilanz keine eigenständige Steuerbilanz erstellt. Die Handelsbilanz entspricht damit der Steuerbilanz.

Der inländische Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 1 GewStG.

Des Weiteren ist die Gesellschaft körperschaftsteuerpflichtig gemäß § 1 Abs. 1 KStG.

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gemäß den §§ 16 - 18 des UStG.

4. Sonstige Angaben

Bereits zum 31.12.2017 wurde die zwischen dem Grund und Boden sowie dem aufstehenden Gebäude in London und der dazugehörigen Finanzierung bestehende Bewertungseinheit aufgelöst.

5. Bilanz

Aktiva

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR		EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten		30.070.445,00	30.982.719,56
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	682.885,77
2. Sonstige Vermögensgegenstände	5.510.308,96	6.193.194,73	2.819.983,17
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten, Postgiro		736.247,30	1.290.516,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten		425.907,74	450.948,62
D. Nicht durch Eigenkapital gedecker Fehlbetrag		93.192,32
		37.518.987,09	35.544.167,68

Passiva

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Kapitalrücklagen	5.746.342,92
III. Verlustvortrag	-5.572.288,04
IV. Jahresfehlbetrag	-292.247,20
Nicht gedeckter Fehlbetrag	93.192,32	0,00	199.054,88
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	753.921,00
2. Sonstige Rückstellungen	154.774,10	908.695,10	757.046,12
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	19.264.125,96
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	26.866,97
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	15.041.180,59
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.519.193,50	35.851.367,02	33.766.502,37
D. Rechnungsabgrenzungsposten		758.924,97	821.564,31
		37.518.987,09	35.544.167,68

Düsseldorf, 25. Juni 2024

BTI 65 Grosvenor Street GmbH

Unterschrift der Geschäftsführung:

Mark Gebauer

Hubert Steinberg

6. GuV

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. 2. Umsatzerlöse		3.544.371,97	3.950.644,50
3. 4. Sonstige betriebliche Erträge		44.412,83	1.273,16
5. a. Erträge aus Kursdifferenzen	43.019,50
6. a. Erträge aus der Auflösung von
7. Rückstellungen	1.393,33
8. 9. Materialaufwand		-1.305.994,66	-1.023.371,82
10. 11. Abschreibungen		-912.274,56	-918.523,56
12. 13. Sonstige betriebliche Aufwendungen
14. Versicherungen, Gebühren und Beiträge	-65.286,16
15. Wartungskosten	-990,00
16. Rechts- und Beratungskosten	-64.951,63
17. Andere ordentliche / nicht zuordenbare sonstige betriebliche Aufwendungen	-276.988,33	-408.216,12	-475.166,10
18. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		4.332,50	881,12
19. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-1.132.711,22	-1.137.290,45
20. Steuern vom Einkommen und Ertrag		-126.167,94	-321.531,96
21. Ergebnis nach Steuern		-292.247,20	76.914,89
22. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-292.247,20	76.914,89

7. Bescheinigung

Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung - der

BTI 65 Grosvenor Street GmbH

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der rechtlich erforderlichen Anforderungen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dies umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Düsseldorf, den 25. Juni 2024

DomusLegal Rechtsanwaltsgesellschaft mbH

Claudia Bödecker, Rechtsanwältin

Anhang zum 31.12.2023

BTI 65 Grosvenor Street GmbH

I. Allgemeine Angaben

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgten unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Im Jahresabschluss wurden bei der Ermittlung von gerundeten Beträgen die kaufmännischen Rechenregeln beachtet.

In den Sachanlagen befindet sich ein in London belegendes Gebäude, das zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach § 253 HGB (Gebäude Nutzungsdauer 33 Jahre) bewertet wird.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgten zum Nominalwert.

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt waren. Es bestehen keine Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen.

Die Währungsumrechnung erfolgte zum Devisenkassakurs jeweils zum Ende eines jeden Monats.

II. Erläuterungen zu Bilanz und GuV-Rechnung

Die in der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung enthaltenen Vorjahreswerte basieren auf dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der BTI 65 Grosvenor Street GmbH.

Die Gesellschaft ist zum 31.12.2023 mit einem Betrag i. H. v. 93.192,32 EUR nominal überschuldet. Zur Bewertung des Immobilienvermögens liegt auf diesen Stichtag allerdings ein Wertgutachten von Janes Lang Lasalle, London vor, nach dem der Verkehrswert der Immobilie inklusive des Grundstücks zum 31.12.2023 bei 40.450.000 GBP / (umgerechnet in Euro mit Stichtagskurs vom 29.12.2023 - GBP/Euro 1,1506) 46.541.770 EUR liegt. Die stillen Reserven des Anlagevermögens übersteigen somit den Überschuldungsbetrag deutlich. Ferner wurde bereits im Jahr 2017 der Rangrücktritt des Gesellschafterdarlehens gegenüber dem durch die Bayern LB gewährten Darlehen erklärt.