A.R.N. 1 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015

Bilanz

Aktiva

	31.12.2015	31.12.2014
	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	9.771.933,53	5.337.588,67
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.763,43	2.759,74
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	266.045,87	1.727.495,18
	10.039.742,83	7.067.843,59
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit fertigen Bauten	2.498.536,73	0,00
2. Unfertige Leistungen	128.610,16	73.875,31
	2.627.146,89	73.875,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	5.887,40	12.218,05
2. Forderungen aus Grundstücksverkäufen	238.890,40	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	10.907,44	20.045,02
	255.685,24	32.263,07
III. Guthaben bei Kreditinstituten	14.423,00	48.932,53
	2.897.255,13	155.070,91
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	4.099,54
D. Aktive latente Steuern	292.000,00	266.000,00
	13.228.997,96	7.493.014,04
E. Treuhandvermögen
Treuhandvermögen aus Kautionen	93.629,21	39.226,36

Passiva

	31.12.2015	31.12.2014
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	860.743,90	860.743,90
III. Verlustvortrag	-711.024,91	-672.521,44
IV. Jahresfehlbetrag	-90.460,89	-38.503,47
	84.258,10	174.718,99
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	193.203,89	254.001,79
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.261.576,12	3.809.304,96
2. Erhaltene Anzahlungen	111.072,00	74.725,40
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	28.385,82	67.298,81
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	9.547.917,58	3.112.964,09
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.584,45	0,00
	12.951.535,97	7.064.293,26
	13.228.997,96	7.493.014,04
D. Treuhandverbindlichkeiten
Treuhandverbindlichkeiten aus Kautionen	93.629,21	39.226,36

Anhang

I. Allgemeines

Die A.R.N. 1 GmbH ist eine Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach dem Handelsgesetzbuch sowie dem GmbH-Gesetz in Euro nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen nach den §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274 a, 288 und 326 HGB wird bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Bankfinanzierung der Gesellschaft läuft zum 31. Januar 2017 aus. Zur Sicherung der Finanzierung hat das Mutterunternehmen, die Akelius GmbH, Berlin, eine zeitlich und betragsmäßig begrenzte Finanzierungszusage abgegeben. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Aufgrund des Verkaufs von Eigentumswohnungen weist die Gesellschaft im Berichtsjahr erstmalig Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Grundstücken, Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke sowie Forderungen aus Grundstücksverkäufen aus.

2. Bilanzierung und Bewertung

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet und um planmäßige und ggf. außerplanmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Zugänge werden zeitanteilig abgeschrieben.

Die Vorräte beinhalten einerseits noch nicht abgerechnete Leistungen aus der Betriebskostenabrechnung. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Wertabschlägen für Leerstand. Des Weiteren beinhalten die Vorräte zum Verkauf bestimmte Grundstücke mit fertigen Bauten. Sie werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Bankguthaben erfolgt zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, sowie auf bestehende körperschaftsteuerliche Verlustvorträge gebildet, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Der Aufwand und Ertrag aus der Veränderung der bilanzierten latenten Steuern wird in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" als sog. davon-Vermerk ausgewiesen. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 30,175 % zugrunde, der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird.

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt Euro 25.000 und wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Der Ansatz von erhaltenen Anzahlungen erfolgt zum Nennwert.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Mietkautionen werden nicht im eigenen Vermögen gehalten, sondern auf einem insolvenzgesicherten Konto bei der Hamburger Sparkasse AG verwaltet. Die Mietkautionen sind daher nicht dem Vermögen der Gesellschaft zuzurechnen. Aus diesem Grund sind weder Vermögensgegenstände noch Verpflichtungen aus Mietkautionen bilanziert. Diese werden unter der Bilanz als Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten ausgewiesen TEUR 94 (Vorjahr TEUR 39).

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die sanierten und sich in der Vermarktung befindlichen Eigentumswohnungen wurden vom Anlagevermögen in die Vorräte umgegliedert.

Es bestehen keine Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Gesellschaft hat von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und aktive latente Steuern bilanziert. Es bestehen zum Bilanzstichtag aktive Steuerlatenzen in Höhe von TEUR 292 (Vorjahr: TEUR 266).

Die Gesellschaft hat zum 31. Dezember 2015 eine Drohverlustrückstellung für einen Zinsswap in Höhe des negativen Marktwertes von T€ 129 (Vorjahr T€ 241) gebildet. Es besteht keine Bewertungseinheit mit dem hierdurch zinsgesicherten Darlehen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von TEUR 8.932 (Vorjahr: TEUR 2.700) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Akelius GmbH und in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 4) gegenüber der Gesellschafterin Akelius Invest GmbH & Co. KG. Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren TEUR 4.930 (Vorjahr TEUR 0) aus der kurzfristigen Finanzierung für einen Objektkauf; die restlichen Verbindlichkeiten resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von TEUR 97 (Vorjahr TEUR 100) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und in Höhe von TEUR 3.164 (Vorjahr TEUR 3.709) eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen wie im Vorjahr nicht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte besichert.

Alle anderen Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

IV. Sonstiges

1. Mutterunternehmen

Die Akelius GmbH, Berlin/Deutschland, ist zu 94,08 % an der Gesellschaft beteiligt. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den Konzernabschluss der Akelius GmbH, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie in den Konzernabschluss der Akelius Apartments Ltd. mit Sitz in Nikosia (Zypern), die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der Akelius GmbH, Berlin wird elektronisch im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

2. Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag der ausschüttungsgesperrten Beträge im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB umfasst TEUR 292 (Vorjahr TEUR 266). Es handelt sich dabei ausschließlich um den Betrag aus der Aktivierung aktiver latenter Steuern.

3. Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

Herr Pål Ahlsén, Managing Director Akelius Residential Property AB, Älvsjö/Schweden
Herr Pär Hakeman, Geschäftsführer Akelius GmbH, Berlin
Herr Leiv Synnes, Geschäftsführer Akelius Residential Property AB, Vallentuna/Schweden

4. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Berlin, den 11. Februar 2016

Geschäftsführung
Pål Ahlsén
Pär Hakeman
Leiv Synnes

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde am 18. Mai 2016 festgestellt.

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