VMS Verkehrs-Management und Service GmbH

Trier

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Lagebericht

Lagebericht der
VMS Verkehrs-
Management und
Service GmbH Trier
für das Geschäftsjahr 2006

Schwerpunkte der Tätigkeit der VMS GmbH lagen wie im Vorjahr bei der Einnahmeentwicklung und -aufteilung im Verkehrsverbund Region Trier VRT, den Angelegenheiten bezüglich der Ausgleichszahlung nach Paragraph 45 a Personenbeförderungsgesetz sowie der Tarifentwicklung.

Mehrfach befasste sich die VMS GmbH in 2006 mit der Gewährung von Vorabzuscheidungen von Einnahmen, auch wenn noch keine allgemeine Regel festgelegt werden konnte. Hervorgehobene Ereignisse waren die Diskussion zu einer für 2007 vorgesehenen Verkehrszählung sowie Vorüberlegungen für ihre Durchführung. Ferner wurde eine Marktforschungsstudie, beauftragt durch die VRT-GmbH, intensiv begleitet. Die Ergebnisse werden im Frühjahr 2007 erwartet."

Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr 10.500 € (Vorjahr 10.500 €) und setzten sich ausschließlich aus der pauschalen Vergütung der Gesellschafter nach Paragraph 6 des Gesellschaftsvertrages zusammen. Die sonstigen Erträge resultierten vor allem aus den an die Gesellschafter weiter verrechneten Dienstleistungsentgelten gemäß Paragraph 3 des Kooperations- und Dienstleistungsvertrages mit der Gesellschaftervereinbarung für den Verkehrsverbund Region Trier VRT.

Die Aufwandsseite wird bestimmt durch die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 272 T€ (Vorjahr 272 T€) von denen 6 T€ auf die Jahresabschlussprüfung und Steuerberatung, 3 T€ auf das Betriebsführungsentgelt und 262 T€ auf das Dienstleistungsentgelt entfallen.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beträgt 1.859 € (Vorjahr 2.671 €).

Unter Berücksichtigung der Steuererstattung aufgrund der Aktivierung des Anspruches aus Körperschaftsteuerguthaben von 3.031 € ergibt sich ein Jahresüberschuss von 4.891 € (Vorjahr 2.671 €).

Die Bilanzsumme ändert sich mit 60 T€ gegenüber 56 T€ in 2005 nur gering. Ein Blick auf die Vermögensstruktur zeigt, dass kurzfristig fällige Verbindlichkeiten durch liquide Mittel gedeckt sind. Die Guthaben bei Kreditinstituten belaufen sich auf 41 T€ (Vorjahr 40 T€), das Eigenkapital beträgt 55 T€ (Vorjahr 50 T€).

Ausblick

Für 2007 erwartet die Geschäftsführung einen kontinuierlichen Geschäftsverlauf auf dem Niveau der Vorjahre. Besondere Chancen oder Risiken für die Gesellschaft, die über den gewöhnlichen Geschäftsbetrieb hinausgehen, sind derzeit nicht erkennbar.

Trier, 2. Februar 2007

Geschäftsführung

Birkhäuer

Manns

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktivseite

	Stand	Stand
	31.12.2006	31.12.2005
A. Anlagevermögen:
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	15.000,00 €	15 T€
B. Umlaufvermögen:
I. Sonstige Vermögensgegenstände	3.262,08 €	1 T€
II. Guthaben bei Kreditinstituten	41.290,02 €	40 T€
	59.552,10 €	56 T€

Passivseite

		Stand	Stand
		31.12.2006	31.12.2005
A. Eigenkapital:
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00 €		30 T€
II. Gewinnvortrag	19.695,91 €		17 T€
III. Jahresüberschuss	4.890,62 €		3 T€
		54.586,53 €	50 T€
B. Rückstellungen:
1. Sonstige Rückstellungen		4.800,00 €	5 T€
C. Verbindlichkeiten:
1. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		0,00 €	1 T€
2. Sonstige Verbindlichkeiten		165,57 €	0 T€
- davon aus Steuern	165,57 €		0 T€
		59.552,10 €	56 T€

Gewinn- und Verlustrechnung
der VMS Verkehrs-Management
und Service GmbH Trier
bis 31.12.2006

		Vorjahr
1. Umsatzerlöse	10.500,00 €	11 T€
2. Sonstige betriebliche Erträge	262.597,62 €	263 T€
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	271.966,79 €	272 T€
4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	728,75 €	1 T€
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,41 €	0 T€
6. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	1.859,17 €	3 T€
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	- 3.031,45 €	0 T€
8. Jahresüberschuss	4.890,62 €	3 T€

Anlagennachweis 2006 der VMS
Verkehrs-Management und Service GmbH Trier

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Anfangs-	Zugänge	Abgänge	Umbu-	Zuschüsse	Endstand
	stand			chungen
Posten des Anlagevermögens
	01.01.2006					31.12.2006
1	2	3	4	5	6	7
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	15.000 €	0 €	0 €	0 €	0 €	15.000 €
Summe	15.000 €	0 €	0 €	0 €	0 €	15.000 €

Abschreibungen/Wertberichtigungen
Anfangs-	Zugänge	Abgänge	Umbu-	Endstand
stand			chungen


01.01.2006				31.12.2006
8	9	10	11	12
0 €	0 €	0 €	0 €	0 €
0 €	0 €	0 €	0 €	0 €

Restbuchwerte		Kennzahlen
		Durch-	Durch-
		schnittl.	schnittl.
		Abschrei-	Restbuch-
		bungssatz	wert
31.12.2006	31.12.2005
13	14	15	16
15.000 €	15.000 €	0,0%	100,0%
15.000 €	15.000 €	0,0%	100,0%

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist entsprechend den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Finanzanlage ist mit Höhe ihrer Anschaffungskosten bewertet. Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennbetrag, angesetzt mit Ausnahme des Anspruches aus Körperschaftsteuerguthabens, das mit dem Barwert angesetzt ist. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit den erwarteten Erfüllungsbeträgen bewertet. Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Angaben zu Positionen
der Bilanz

Die Finanzanlage betrifft die Beteiligung an der VRT GmbH. Die Entwicklung ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Steuererstattungsansprüche aus dem Geschäftsjahr 2006 (231 €). Weiter wird gemäß Paragraph 37 Absatz 4 bis 7 KStG in der Fassung SEStEG, der Anspruch aus Körperschaftsteuerguthaben

i. H. v. 3.031 € als Forderung gegen das Finanzamt ausgewiesen. Die Forderung hat eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Guthaben bei Kreditinstituten, 41.290 € (Vorjahr 40 T€), dienen vor allem der Deckung des Geschäftskontos.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 30.000 € ist voll eingezahlt. Das Eigenkapital beläuft sich auf 54.587 €.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten die Aufwendungen für die Prüfung des Jahresabschlusses (4.800 €).

"Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen die abzuführende Umsatzsteuerzahllast an das Finanzamt Trier.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr."

Angaben zu Positionen
der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse beinhalten die pauschalen Vergütungen gemäß

§ 6 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages (10.500 €).

Die sonstigen betrieblichen Erträge entfallen fast ausschliesslich auf die Weiterberechnung des Dienstleistungsentgeltes an die Gesellschafter.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 271.967 € (Vorjahr 272 T€) enthalten hauptsächlich das unveränderte Dienstleistungsentgelt an die VRT GmbH (261.781 €). Daneben sind 6.235 € für Jahresabschlussprüfung, Veröffentlichung und Beratung (Vorjahr 7 T€), sowie unverändert 2.556 € Betriebsführungsentgelt angefallen.

Die Zinserträge beziffern sich auf 729 € (Vorjahr 746 €) und entstanden auf dem Tagesgeldkonto.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen die Steuererstattung aufgrund der Aktivierung des Anspruches auf Körperschaftsteuerguthaben.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich für die Folgejahre aufgrund der Betriebsführung durch die SWT-AöR, des Dienstleistungs- und Kooperationsvertrages und des Steuerberatungsvertrages.

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer sind

Frau Ulrike Manns, Dipl.-Volkswirtin, Wirges

Herr Frank Birkhäuer, Dipl.-Ing., Trier

Die Geschäftsführer erhielten für ihre Tätigkeit keine Bezüge.

Gesellschafter

An der Gesellschaft sind mit 11.400 € (38,0 %) die RMV Rhein-Mosel-Verkehrsgesellschaft mbH, Koblenz, mit 11.000 € (36,67 %) die Stadtwerke Trier Verkehrs-GmbH, Trier, mit 3.700 € (12,33 %) die MB Moselbahn Verkehrsbetriebsgesellschaft mbH, Saarburg, mit 3.000 € (10,0 %) die DB Regio AG, Frankfurt, und mit 900 € (3,0 %) die Regionalbus Trier RBT GmbH, Dudeldorf, als Gesellschafter beteiligt.

Beteiligung

Die VMS GmbH ist mit 15.000 € (50,0 %) am Stammkapital der VRT Verkehrsverbund Region Trier GmbH beteiligt. Nach dem letzten vorliegenden Jahresabschluss 2005 beträgt das Eigenkapital der VRT GmbH 418 T€ und der Jahresüberschuss 6 T€.

Trier, 2. Februar 2007

Geschäftsführung
Birkhäuer

Manns

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht der VMS Verkehrs-Management und Service GmbH Trierfür das Geschäftsjahr 2006

Jahresabschluss

Bilanz zum 31.12.2006 der VMS Verkehrs-Management und Service GmbH Trier

Gewinn- und Verlustrechnung der VMS Verkehrs-Management und Service GmbH Trier 01.01. bis 31.12.2006

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Dieses Testatsexemplar dient nur dem bestimmungsgemäßen Gebrauch nach §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss- bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhangunter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der VMS Verkehrs-Management und Service GmbH Trier, Trier, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Mainz, den 7. Februar 2007

WIBERA Wirtschaftsberatung AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Doege, Wirtschaftsprüfer

Neutz, Wirtschaftsprüfer