Glas-Scholz GmbH

Elbe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Handeslbilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	555.383,53	555.361,45
I. Sachanlagen	1,00	1,00
II. Finanzanlagen	555.382,53	555.360,45
B. Umlaufvermögen	1.195.458,25	910.492,34
I. Vorräte	482.806,45	385.157,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	271.074,32	211.664,22
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.837,63	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	441.577,48	313.670,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.676,00	2.587,00
D. Aktive latente Steuern	50.628,00	39.659,00
Aktiva	1.808.145,78	1.508.099,79

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	800.000,00	700.000,00
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
II. Gewinnrücklagen	600.000,00	500.000,00
III. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	0,00
B. Rückstellungen	533.943,42	331.973,42
C. Verbindlichkeiten	474.202,36	476.126,37
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	474.202,36	476.126,37
Passiva	1.808.145,78	1.508.099,79

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Bei der Glas-Scholz GmbH handelt es sich um eine "kleine" Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt; es ist der Struktur des Unternehmens angemessen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Glas-Scholz GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Elbe
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Braunschweig
Register-Nr.:	6504

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 bzw. ab dem Geschäftsjahr 2018 von 800,00 wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Ausleihungen zum Nennwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Wiederbeschaffungskosten bewertet. Alle erkennbaren Risiken wurden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Das Niederstwertprinzip (§ 253 Abs. 4 HGB) wurde beachtet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen angesetzt, das allgemeine Kreditrisiko wird in Form eines Pauschalabschlags berücksichtigt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 219.752,00 EUR. Der Erfüllungsbetrag der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde mit dem versicherungsmathematischen Gutachten vom 24. April 2023 der Allianz Lebensversicherungs-AG, gemäß der sog. "Projekt-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) ermittelt. Dem Gutachten liegen die biometrischen Rechnungsgrundlagen der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Folgende weitere Annahmen liegen der Bewertung zugrunde: Rechnungszinssatz 1,78 % p.a., Rententrend 2,00 % p.a. (Gesellschafter) (§ 285 Nr. 25 HGB).

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Sonstige Rückstellungen bestehen für ungewisse Verbindlichkeiten. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, wie er von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Aufwendungen und Erträge sind auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 1.837,63 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt 50.628,00 EUR.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	EUR
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	50.628,00
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0,00
Gesamtbetrag	50.628,00

Pensionsrückstellungen

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 42.160,00 EUR.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 474.202,36 EUR (Vorjahr: 476.126,37 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat im abgelaufenden Geschäftsjahr Pachten für Immobilien in Höhe von EUR 156.000,00 für bewegliche Wirtschaftsgüter in Höhe von EUR 246.000,00 und für Kfz in Höhe von EUR 87.107,57 geleistet. Es ist davon auszugehen, dass die diesbezügliche Belastung in den kommenden Jahren jeweils eine ähnliche Größenordnung erreichen wird.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder
außergewöhnlicher Bedeutung

Einzelne Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung lagen nicht vor.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 25.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Geschäftsführer Dieter Scholz (Kaufmann) und Janine Dominique Scholz (Bankbetriebswirtin BC) geführt. Sie sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft hat den Geschäftsführern keine Darlehen gewährt und auch keine Haftungsverhältnisse zugunsten des Geschäftsführers begründet.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahrs

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht ergeben.
Aus der Coronakrise und der Inflation (Folge des Ukrainekrieges) haben sich keine wesentlichen wirtschaftlichen Folgen bis zur Aufstellung des Jahreabschlusses ergeben.

Unterschrift der Geschäftsführung

Elbe, den 28. April 2023

Glas-Scholz GmbH

gez. Dieter Scholz

gez. Janine Dominique Scholz

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.04.2023 festgestellt.