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Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

			31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		113.997,00	143.111,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		251.345,00	203.079,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Waren		15.091.390,90	16.058.815,16
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	12.535.185,18		8.162.925,56
2. sonstige Vermögensgegenstände	2.129.146,94		2.218.212,37
		14.664.332,12	10.381.137,93
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.920.609,12	2.189.144,48
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		76.647,23	167.592,35
		33.118.321,37	29.142.879,92

PASSIVA

			31.12.2021
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		4.013.301,34	2.965.303,47
III. Jahresüberschuss		2.395.093,27	2.047.997,87
		6.433.394,61	5.038.301,34
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückrückstellungen	40.509,00		0,00
2. sonstige Rückstellungen	908.308,44		1.172.848,65
		948.817,44	1.172.848,65
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	12.396.285,84		10.218.300,94
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10.282.258,27		11.978.237,09
3. sonstige Verbindlichkeiten	2.893.152,21		728.366,90
davon aus Steuern 125 TEUR (i.V.: 121 TEUR)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 11 TEUR (i.V.: 7 TEUR)		25.571.696,32	22.924.904,93
D. PASSIVE LATENTE STEUERN		164.413,00	6.825,00
		33.118.321,37	29.142.879,92

Gewinn- und Verlustrechnung für 2022

			2021
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		92.946.451,18	76.051.270,98
2. sonstige betriebliche Erträge		1.970.494,00	244.614,82
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 1.335 TEUR (i.V.: 0 TEUR)
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Waren		79.491.738,40	63.525.223,74
4. Rohergebnis		15.425.206,78	12.770.662,06
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.770.219,73		4.988.532,75
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	701.608,22		611.518,32
davon für Altersversorgung 53 TEUR (i.V.: 55 TEUR)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	172.367,31		163.326,61
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.897.393,66		3.868.979,45
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 7 TEUR (i.V.: 111 TEUR)
		11.541.588,92	9.632.357,13
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	8.057,77		4.564,76
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	340.934,95		178.808,96
		-332.877,18	-174.244,20
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.151.724,61	911.885,73
davon Aufwand für latente Steuern 157 TEUR (i.V.: 7 TEUR)
11. Ergebnis nach Steuern		2.399.016,07	2.052.175,00
12. sonstige Steuern		3.922,80	4.177,13
13. Jahresüberschuss		2.395.093,27	2.047.997,87

Anhang für 2022

Allgemeine Hinweise

Die Vivatis Pharma GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 74650 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. Handelsgesetzbuch (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Anlagegüter bis zu einem Wert von 800,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 47 TEUR (i.V.: 62 TEUR) ausgewiesen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalverpflichtungen einschließlich variabler Gehälter sowie Garantien für das abgelaufene Geschäftsjahr.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus Darlehen in Höhe von 2.000 TEUR ausgewiesen.

Passive latente Steuern

Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 waren passive latente Steuern zu bilden, welche auf unterschiedlichen Wertansätzen in der Handels- und Steuerbilanz aufgrund einer Währungsumrechnung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten beruhen. Es wurden passive latente Steuern in Höhe von 164 TEUR gebildet. Die Veränderung gegenüber dem Vorjahr beträgt 157 TEUR (latenter Steueraufwand).

Die latenten Steuersalden und deren Änderungen im Geschäftsjahr 2022 sind nachfolgend dargestellt:

	01.01.	Zuführung	31.12.
	TEUR	TEUR	TEUR
aktive Steuerlatenz	0	0	0
passive Steuerlatenz	7	157	164
Saldo passive Steuerlatenz	7	157	164

Derivative Finanzinstrumente wurden ausschließlich zur Absicherung von Währungsrisiken im Rahmen der Wareneinkäufe eingesetzt. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

Art und Umfang		Nominalvolumen	Abweichung Zeitwerte
		TEUR	TEUR
Devisenterminkontrakte		6.449	130
davon:	Deviseneinkäufe	6.449	130
	positive Zeitwerte	3.125	111
	negative Zeitwerte	3.324	19
davon:	Devisenverkäufe	0	0
	negative Zeitwerte	0	0

Die gegenläufigen Wertveränderungen und Zahlungsströme aus dem Grund- und Sicherungsgeschäft werden sich durch Ein- und Auszahlungen laufend - voraussichtlich bis Oktober 2023 ausgleichen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat Miet- und Leasingverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen insgesamt 745 TEUR (i.V.: 354 TEUR). Die finanziellen Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 318 TEUR (i.V.: 251 TEUR).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsätze nach Tätigkeitsbereichen:	2022
	TEUR
Rohstoffhandel Pharma	59.582
Nahrungsergänzungsmittel	33.279
Übrige	85
	92.946

Umsätze nach geografischen Märkten:

	Rohstoffe	Nahrungsergänzungsmittel
	2022	2022
	%	%
Europa	91,3	99,2
Drittland	8,7	0,8
	100,0	100,0

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 340 TEUR sowie periodenfremde Aufwendungen in Höhe 44 TEUR enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 40 TEUR enthalten.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung:

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann,
	Peter Bos, Dipl. Ingenieur Chemie,
	Fedor Dreher, Kaufmann,
	Dennis Lange, Kaufmann (seit Juni 2022).

Gesamtbezüge der Geschäftsführung:

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung betrugen im Geschäftsjahr 2022 2.321 TEUR.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer:

Es wurden keine Vorschüsse und Kredite an die Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

Abschlussprüferhonorar:

Der Abschlussprüfer hat für das Geschäftsjahr 2022 für Abschlussprüfungsleistungen ein Honorar in Höhe von 13 TEUR, für Steuerberatungsleistungen ein Honorar in Höhe von 12 TEUR und für sonstige Leistungen in Höhe von 1 TEUR berechnet.

Mitarbeiter:

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 56 Arbeitnehmer.

Gewinnverwendungsvorschlag:

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hamburg, den 27. April 2023

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Fedor Dreher

Dennis Lange

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	424.654,56	42.177,00	0,00	466.831,56
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	815.841,88	164.475,59	69.645,04	910.672,43
	1.240.496,44	206.652,59	69.645,04	1.377.503,99

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	281.543,56	71.291,00	0,00	352.834,56
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	612.762,88	101.076,31	54.511,76	659.327,43
	894.306,44	172.367,31	54.511,76	1.012.161,99

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	113.997,00	143.111,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	251.345,00	203.079,00
	365.342,00	346.190,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

Rohstoffhandel Pharma:

Zu 80% in China und Indien von zertifizierten Lieferanten und spezialisierten Betrieben eingekaufte pharmazeutische Wirksubstanzen finden in der generischen Industrie der pharmazeutischen Hersteller in den westlichen EU-Ländern ihre Abnehmer. Mit der Unterstützung einer Reihe namhafter Hersteller betreibt Vivatis eine Vermarktungsstrategie für pharmazeutische Wirksubstanzen.

Nahrungsergänzungsmittel:

Neben dem aktiven Handel mit Rohstoffen für Nahrungsergänzungsmittel bietet Vivatis Dienstleistungen rundum der Rohstoffsuche, der Logistik sowie der Produktentwicklung und der Beschaffung der erforderlichen Dokumentation für die Nahrungsergänzungsmittelindustrie an.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Lage war im Jahr 2022 von den Folgen des Kriegs in der Ukraine geprägt, zu denen starke Energiepreiserhöhungen zählten. Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise für Produkte und Dienstleistungen wie beispielsweise Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser schwierigen Bedingungen hat sich die gesamtwirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2022 insgesamt verbessert gezeigt.

In Deutschland wurden im Frühjahr 2022 fast alle Corona-Schutzmaßnahmen aufgehoben. Dies trug zunächst zur Erholung der deutschen Wirtschaft bei. Mit dem Angriff Russlands auf die Ukraine Ende Februar 2022 und den in der Folge stark steigenden Energiepreisen wurde dieser Aufschwung gebremst. Lieferengpässe und starke Preisanstiege wirkten sich negativ aus. Die Inflationsrate beschleunigte ihren Anstieg und erreichte Höchststände. In der Folge bremste sich die konjunkturelle Erholung in Deutschland zum Jahresende 2022 ab.

Die Weltwirtschaft ist in 2022 nach Daten der OECD im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um +2,6 % nach +3,2 % in 2021 moderat gewachsen. Für Deutschland verzeichnete das Bruttoinlandsprodukt ein Wachstum von +1,9 % nach +2,6 % in 2021.

2.2 Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

Die Umsatzerlöse der Vivatis Pharma GmbH sind im Vergleich zu 2021 um rund + € 16,9 Mio. gestiegen. Der Umsatz teilte sich hierbei wie folgt auf:

Rohstoffhandel Pharma: € 59,5 Mio. (i.V.: € 43,1 Mio.)

Nahrungsergänzungsmittel: € 33,3 Mio. (i.V.: € 33,0 Mio.)

Bei steigenden Umsätzen konnte auch der Rohertrag gesteigert werden, sodass ein Jahresergebnis über dem Vorjahresergebnis erzielt werden konnte (€ 2,4 Mio., i.V. € 2,0 Mio.).

Daher verlief die Marktsituation im Berichtsjahr für uns insgesamt positiv und wir können auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr zurückblicken. Insbesondere die positive Entwicklung des Bereichs Rohstoffhandel führte dazu, dass die Prognose des Vorjahreslageberichts sowohl im Umsatz als auch im Jahresergebnis übertroffen werden konnte.

2.3 Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor als gut zu bezeichnen.

2.3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um € 4,0 Mio. erhöht.

Das Anlagevermögen wird im Berichtsjahr in Höhe von € 0,4 Mio. (i.V.: € 0,3 Mio.) ausgewiesen.

Im Umlaufvermögen steht im Wesentlichen dem Anstieg der flüssigen Mittel (+ € 0,7 Mio.) sowie der kurzfristigen Kundenforderungen (+ € 4,4 Mio.) eine Abnahme der Vorräte (- € 1,0 Mio.) gegenüber.

Die Eigenkapitalquote hat auf 19,4 % zugenommen (i.V.: 17,3 %). Die wesentlichen Posten der Kapitalstruktur stellen mit € 6,4 Mio. das Eigenkapital (+ € 1,4 Mio.), mit € 12,4 Mio. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (+ € 2,2 Mio.) sowie mit € 10,3 Mio. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (- € 1,7 Mio.) dar.

2.3.2 Finanzlage

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist durch die Mittelbildung im Umlaufvermögen (- € 3,4 Mio.), die Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie der sonstigen Verbindlichkeiten (+ € 0,5 Mio.) und den Jahresüberschuss (+ € 2,4 Mio.) geprägt und beträgt + € 0,1 Mio. (i.V.: €+ 2,4 Mio.).

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit hat durch Investitionen in das Anlagevermögen von - T€ 17 im Vorjahr auf - T€ 178 abgenommen.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beläuft sich auf - € 1,3 Mio. (i.V.: - € 3,1 Mio.). Im Berichtsjahr erfolgten Gewinnausschüttungen an Gesellschafter in Höhe von € 1,0 Mio. (i.V.: € 3,0 Mio.).

Die Finanzlage ist als gesichert zu bezeichnen. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres beträgt die Eigenkapitalquote 19,4 %.

2.3.3 Ertragslage

Der Umsatz hat insgesamt um € 16,9 Mio. zugenommen (+22,2 %). Der Materialeinsatz hat sich infolge der gestiegenen Gesamtleistung um € 16,0 Mio. ebenfalls erhöht (+25,1%). Die Umsatzsteigerung ist dem Geschäftsbereich "Rohstoffhandel Pharma" mit + € 16,5 Mio. und dem Geschäftsbereich "Nahrungsergänzungsmittel" mit + € 0,3 Mio. zuzuordnen. Der sonstige Geschäftsbereich weist eine Steigerung von + € 0,1 Mio. auf. Der Rohertrag hat hierbei um + € 0,9 Mio. zugenommen. Die Rohmarge ist von 16,5 % auf 14,5 % gesunken.

Die Personalkosten weisen gegenüber dem Vorjahr infolge der Erhöhung der Mitarbeiteranzahl sowie auch infolge des ansteigenden Jahresergebnisses insgesamt eine Erhöhung um + € 0,9 auf (+15,6 %). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich überwiegend aufgrund der umsatzbedingt ansteigenden Ausgangsfrachten und auch Werbungs- und Reisekosten um + € 1,0 Mio. erhöht.

Infolge dessen beträgt das operative Betriebsergebnis der Gesellschaft (Ergebnis vor Steuern, neutralem Ergebnis sowie Finanzergebnis) in 2022 € 3,9 Mio. (i.V.: € 3,1 Mio.).

Das Jahresergebnis zum Geschäftsjahresende 2022 beträgt insgesamt € 2,4 Mio. (i.V.: € 2,0 Mio.).

3. Prognosebericht

Das Unternehmen hat auf Basis der aktuellen Kenntnisse und Weltwirtschaftslage die möglichen Auswirkungen auf die Geschäftsentwicklung bewertet und in der Prognose für die erwartete Ertragslage des Jahres 2023 berücksichtigt.

Basierend auf der vorliegenden Auftragslage sowie dem bisherigen Geschäftsverlauf für das Kalenderjahr 2023, sehen wir für unser Haus bei einem weiter planmäßigen Verlauf einen spürbar abnehmenden Umsatz sowie ein gleichbleibendes Ergebnis gegenüber 2022.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Chancen- und Risiken

Als Instrument zur Unternehmenssteuerung haben wir ein Risikomanagementsystem eingeführt, welches unsere Geschäftsführung und Führungskräfte bei der Handhabung der unternehmerischen Risiken unterstützen soll. Die wesentlichen Komponenten sind im Einzelnen ein monatliches Reporting sowie das eingerichtete Mahnwesen.

Mit diesem Risikomanagementsystem wird die notwendige Voraussetzung für eine erfolgreiche Weiterentwicklung unserer Gesellschaft geschaffen und die Sicherung des Unternehmensbestandes durch Früherkennung bestandsgefährdender und sonstiger Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erreicht.

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme der Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

Als wesentliche Finanzierungsinstrumente werden bei Kreditinstituten kurzfristig aufgenommene Darlehen verwendet. Es bestehen hierbei langfristige Geschäftsbeziehungen zu zwei Hausbanken. Entsprechende Finanzierungslinien sind ausreichend vereinbart.

Sowohl bestandsgefährdende Risiken als auch Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens- und Finanzlage bestehen nicht. Risiken der Ertragslage sind trotz des schwierigen Marktumfelds nicht erkennbar. Engpässe bei der Liquidität sind nicht zu erwarten. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

4.2 Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir weiterhin in einem schwierigen Marktumfeld. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken aber gut gerüstet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

Hamburg, 27. April 2023

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Fedor Dreher

Dennis Lange

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Vivatis Pharma GmbH, Hamburg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 28. April 2023

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. Dezember 2022

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2022 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 22. September 2023 festgestellt.

2d:T11b80,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

			31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		143.111,00	213.732,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	203.079,00		269.715,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		2.690,78
		203.079,00	272.405,78
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Waren		16.058.815,16	14.033.099,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.162.925,56		7.623.653,66
2. sonstige Vermögensgegenstände	2.218.212,37		2.071.700,57
		10.381.137,93	9.695.354,23
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.189.144,48	1.583.559,77
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		167.592,35	96.552,24
		29.142.879,92	25.894.703,74

PASSIVA

			31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn		5.013.301,34	5.924.203,47
		5.038.301,34	5.949.203,47
B. RÜCKSTELLUNGEN
sonstige Rückstellungen		1.172.848,65	779.941,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.218.300,94		8.815.518,47
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.978.237,09		9.814.773,89
3. sonstige Verbindlichkeiten	728.366,90		535.266,91
davon aus Steuern 121 TEUR (i.V.: 113 TEUR)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 7 TEUR (i.V.: 8 TEUR)		22.924.904,93	19.165.559,27
D. PASSIVE LATENTE STEUERN		6.825,00	0,00
		29.142.879,92	25.894.703,74

Gewinn- und Verlustrechnung für 2021

			2020
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		76.051.270,98	76.917.179,45
2. sonstige betriebliche Erträge		244.614,82	625.507,10
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 0 TEUR (i.V.: 337 TEUR)
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Waren		63.525.223,74	64.944.216,27
4. Rohergebnis		12.770.662,06	12.598.470,28
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.988.532,75		5.127.881,72
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	611.518,32		569.273,22
davon für Altersversorgung 55 TEUR (i.V.: 40 TEUR)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen- stände des Anlagevermögens und Sachanlagen	163.326,61		195.828,17
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.868.979,45		3.656.835,28
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 111 TEUR (i.V.: 326 TEUR)
		9.632.357,13	9.549.818,39
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.564,76		4.660,22
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	178.808,96		219.364,90
		-174.244,20	-214.704,68
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		911.885,73	924.095,89
davon Aufwand für latente Steuern 7 TEUR (i.V.: Ertrag aus latenten Steuern 30 TEUR)
11. Ergebnis nach Steuern		2.052.175,00	1.909.851,32
12. sonstige Steuern		4.177,13	4.896,89
13. Jahresüberschuss		2.047.997,87	1.904.954,43
14. Gewinnvortrag		2.965.303,47	4.019.249,04
15. Bilanzgewinn		5.013.301,34	5.924.203,47

Anhang für 2021

Allgemeine Hinweise

Die Vivatis Pharma GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 74650 eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 62 TEUR (i.V.: 163 TEUR) ausgewiesen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 0 TEUR (i.V.: 710 TEUR) enthalten. Die Forderung betrifft die treuhänderische Veräußerung der Anteile an der ehemaligen Tochtergesellschaft Vivatis Arzneimittel GmbH. Gemäß dem Anteilsveräußerungsvertrag ist der Restkaufpreis aufgrund von gestellten Garantien zum Ende des Jahres 2021 abgewickelt worden.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 2.965.303,47 EUR enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen variable Gehälter sowie Garantien für das abgelaufene Geschäftsjahr.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Passive latente Steuern

Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 waren passive latente Steuern zu bilden, welche auf unterschiedlichen Wertansätzen in der Handels- und Steuerbilanz aufgrund einer Währungsumrechnung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten beruhen. Es wurden passive latente Steuern in Höhe von 7 TEUR gebildet. Die Veränderung gegenüber dem Vorjahr beträgt 7 TEUR (latenter Steueraufwand).

Die latenten Steuersalden und deren Änderungen im Geschäftsjahr 2021 sind nachfolgend dargestellt:

	01.01.	Zuführung	31.12.
	TEUR	TEUR	TEUR
aktive Steuerlatenz	0	0	0
passive Steuerlatenz	0	7	7
Saldo passive Steuerlatenz	0	7	7

Derivative Finanzinstrumente wurden ausschließlich zur Absicherung von Währungsrisiken im Rahmen der Wareneinkäufe eingesetzt. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

Art und Umfang	Nominalvolumen	Abweichung Zeitwerte
	TEUR	TEUR
Devisenterminkontrakte	11.566	156
davon: Deviseneinkäufe	11.566	156
positive Zeitwerte	8.223	208
negative Zeitwerte	3.343	52
davon: Devisenverkäufe	0	0
negative Zeitwerte	0	0

Die gegenläufigen Wertveränderungen und Zahlungsströme aus dem Grund- und Sicherungsgeschäft werden sich durch Ein- und Auszahlungen laufend - voraussichtlich bis November 2022 ausgleichen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat Miet- und Leasingverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen insgesamt 354 TEUR (i.V.: 339 TEUR).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsätze nach Tätigkeitsbereichen:	2021
	TEUR
Rohstoffhandel Pharma	43.224
Nahrungsergänzungsmittel	33.117
Übrige	-290
	76.051

Umsätze nach geografischen Märkten:

	Rohstoffe 2021 %	Nahrungsergänzungsmittel 2021 %
Europa	95,1	99,1
Drittland	4,9	0,9
	100,0	100,0

Sonstige Angaben

Geschäftsführung:

Thomas Boner, Apotheker,

Peter Franck, Kaufmann,

Peter Bos, Dipl. Ingenieur Chemie,

Fedor Dreher, Kaufmann.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung:

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung betrugen im Geschäftsjahr 2021 1.827 TEUR.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer:

Gegen die Mitglieder der Geschäftsführung werden Forderungen in Höhe von 0 TEUR ausgewiesen. Die im Vorjahr ausgewiesenen Forderungen (710 TEUR) betrafen den Restkaufpreis auf Grund von gestellten Garantien aus der treuhänderischen Veräußerung der Anteile an der Vivatis Arzneimittel GmbH. Die unverzinsliche Forderung ist zum Ende 2021 fällig geworden und abgewickelt.

Abschlussprüferhonorar:

Der Abschlussprüfer hat für das Geschäftsjahr 2021 für Abschlussprüfungsleistungen ein Honorar in Höhe von 14 TEUR, für Steuerberatungsleistungen ein Honorar in Höhe von 5 TEUR und für sonstige Leistungen in Höhe von 1 TEUR berechnet.

Mitarbeiter:

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2021 durchschnittlich 50 Arbeitnehmer.

Gewinnverwendungsvorschlag:

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hamburg, den 12. Juli 2022

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Fedor Dreher

Entwicklung des Anlagevermögens 2021

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	424.444,56	210,00	0,00	424.654,56
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	831.224,28	49.335,61	64.718,01	815.841,88
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.690,78	0,00	2.690,78	0,00
	833.915,06	49.335,61	67.408,79	815.841,88
	1.258.359,62	49.545,61	67.408,79	1.240.496,44

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	210.712,56	70.831,00	0,00	281.543,56
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	561.509,28	92.495,61	41.242,01	612.762,88
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	561.509,28	92.495,61	41.242,01	612.762,88
	772.221,84	163.326,61	41.242,01	894.306,44

	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	143.111,00	213.732,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	203.079,00	269.715,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	2.690,78
	203.079,00	272.405,78
	346.190,00	486.137,78

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

Rohstoffhandel Pharma:

Nahrungsergänzungsmittel:

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft ist in 2021 - nach dem deutlichen Einbruch in 2020 unter dem Einfluss der Auswirkungen der COVID-19- Pandemie - wieder angestiegen.

2.2 Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

Die Umsatzerlöse der Vivatis Pharma GmbH sind im Vergleich zu 2020 um rund - € 0,9 Mio. gesunken. Der Umsatz teilte sich hierbei wie folgt auf:

Rohstoffhandel Pharma: € 43,1 Mio. (i.V.: € 48,0 Mio.)

Nahrungsergänzungsmittel: € 33,0 Mio. (i.V.: € 28,9 Mio.)

Trotz Umsatzrückgang konnte der Rohertrag um + € 0,6 Mio. gesteigert werden, sodass ein Jahresergebnis leicht über dem Vorjahresergebnis erzielt werden konnte (€ 2,0 Mio., i.V. € 1,9 Mio.).

Daher verlief die Marktsituation im Berichtsjahr für uns insgesamt positiv und wir können auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr zurückblicken.

2.3 Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor als gut zu bezeichnen.

2.3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um € 3,2 Mio. erhöht.

Das Anlagevermögen wird im Berichtsjahr in Höhe von € 0,3 Mio. (i.V.: € 0,5 Mio.) ausgewiesen.

Im Umlaufvermögen steht im Wesentlichen dem Anstieg der flüssigen Mittel (+ € 0,6 Mio.), der Vorräte (+ € 2,0 Mio.) sowie der kurzfristigen Kundenforderungen (+ € 0,5 Mio.) eine Abnahme des Anlagevermögens (- € 0,1 Mio.) und der langfristigen Forderungen (- € 0,1 Mio.) gegenüber.

Die Eigenkapitalquote hat auf 17,3 % abgenommen (i.V.: 23,0 %). Die wesentlichen Posten der Kapitalstruktur stellen mit € 5,0 Mio. das Eigenkapital (- € 0,9 Mio.), mit € 10,2 Mio. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (+ € 1,4 Mio.) sowie mit € 12,0 Mio. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (+ € 2,2 Mio.) dar.

2.3.2 Finanzlage

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist durch die Mittelbildung im (Netto-) Umlaufvermögen (- € 2,6 Mio.), die Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie der sonstigen Verbindlichkeiten (+ € 2,4 Mio.) und den Jahresüberschuss (+ € 2,0 Mio.) geprägt und beträgt + € 2,4 Mio. (i.V.: € + 3,4 Mio.).

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit hat durch Investitionen in das Sachanlagevermögen von - T€ 43 im Vorjahr auf - T€ 17 zugenommen.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beläuft sich auf - € 3,1 Mio. (i.V.: - € 1,7 Mio.). Im Berichtsjahr erfolgten Gewinnausschüttungen an Gesellschafter in Höhe von € 3,0 Mio. (i.V.: € 1,5 Mio.).

Nach Abschluss des Geschäftsjahres beträgt die Eigenkapitalquote 17,3 %.

2.3.3 Ertragslage

Der Umsatz hat insgesamt um € 0,9 Mio. abgenommen (-1,1 %). Der Materialeinsatz hat sich infolge der gesunkenen Gesamtleistung um € 1,4 Mio. ebenfalls verringert (-2,2 %). Die Umsatzabnahme ist dem Geschäftsbereich "Rohstoffhandel Pharma" mit - € 4,9 Mio. € zuzuordnen. Einen Umsatzanstieg verzeichnete hingegen der Geschäftsbereich "Nahrungsergänzungsmittel" mit + € 4,0 Mio.

Der Rohertrag hat hierbei um € 0,6 Mio. zugenommen. Die Rohmarge ist von 15,6 % auf 16,5 % gestiegen.

Die Personalkosten weisen gegenüber dem Vorjahr keine großen Veränderungen auf (-1,6 %). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um € 0,2 Mio. erhöht.

Infolge dessen beträgt das operative Betriebsergebnis der Gesellschaft (Ergebnis vor Steuern, neutralem Ergebnis sowie Finanzergebnis) in 2021 € 3,1 Mio. (i.V.: € 2,9 Mio.).

Das Jahresergebnis zum Geschäftsjahresende 2021 beträgt insgesamt € 2,0 Mio. (i.V.: € 1,9 Mio.).

3. Prognosebericht

Das Auftreten des Coronavirus in Europa und weltweit sowie der Russland/Ukraine Konflikt haben erhebliche Auswirkungen auf die Weltwirtschaft gezeigt. Das Unternehmen hat auf Basis der aktuellen Kenntnisse die möglichen Auswirkungen auf die Geschäftsentwicklung bewertet und in der Prognose für die erwartete Ertragslage des Jahres 2022 berücksichtigt. Basierend auf der vorliegenden Auftragslage sowie dem bisherigen Geschäftsverlauf für das Kalenderjahr 2022, sehen wir für unser Haus bei einem weiter planmäßigen Verlauf einen gleichbleibenden Umsatz sowie einem leicht erhöhten Ergebnis gegenüber 2021.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Chancen- und Risiken

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme der Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

4.2 Gesamtaussage

Hamburg, 12. Juli 2022

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Fedor Dreher

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. Dezember 2021

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2021 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 30. August 2022 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Vivatis Pharma GmbH, Hamburg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Hamburg, 13. Juli 2022

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

2e:T11c90,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Vivatis Pharma GmbH, Hamburg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 17. Juni 2021

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

			31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		213.732,00	275.573,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	269.715,00		360.771,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.690,78		0,00
		272.405,78	360.771,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Waren		14.033.099,72	15.111.656,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.623.653,66		7.926.828,54
2. sonstige Vermögensgegenstände	2.071.700,57		1.605.567,07
		9.695.354,23	9.532.395,61
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.583.559,77	897.866,54
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		96.552,24	109.638,23
		25.894.703,74	26.287.901,16

PASSIVA

			31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn		5.924.203,47	5.519.249,04
		5.949.203,47	5.544.249,04
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		42.161,65
2. sonstige Rückstellungen	779.941,00		514.800,00
		779.941,00	556.961,65
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.815.518,47		9.810.510,77
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.814.773,89		9.889.817,93
3. sonstige Verbindlichkeiten	535.266,91		456.827,77
davon aus Steuern 113 TEUR (i.V.: 135 TEUR)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 8 TEUR (i.V.: 8 TEUR)		19.165.559,27	20.157.156,47
D. PASSIVE LATENTE STEUERN		0,00	29.534,00
		25.894.703,74	26.287.901,16

Gewinn- und Verlustrechnung für 2020

			2019
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		76.917.179,45	66.996.035,47
2. sonstige betriebliche Erträge		625.507,10	670.935,43
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 337 TEUR (i.V.: 417 TEUR)
3. Materialaufwand Aufwendungen für bezogene Waren		64.944.216,27	56.834.675,18
4. Rohergebnis		12.598.470,28	10.832.295,72
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.128.619,24		4.413.570,73
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	562.919,28		528.218,80
davon für Altersversorgung 40 TEUR (i.V.: 34 TEUR)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	195.828,17		149.411,45
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.662.451,70		3.304.450,90
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 326 TEUR (i.V.: 33 TEUR)
		9.549.818,39	8.395.651,88
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.660,22		9.933,80
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	219.364,90		215.129,77
		-214.704,68	-205.195,97
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		924.095,89	730.211,33
davon Ertrag aus latenten Steuern - 29 TEUR (i.V.: Aufwand 24 TEUR)
11. Ergebnis nach Steuern		1.909.851,32	1.501.236,54
12. sonstige Steuern		4.896,89	5.396,42
13. Jahresüberschuss		1.904.954,43	1.495.840,12
14. Gewinnvortrag		4.019.249,04	4.023.408,92
15. Bilanzgewinn		5.924.203,47	5.519.249,04

Anhang für 2020

Allgemeine Hinweise

Die Vivatis Pharma GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 74650 eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbetragen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 163 TEUR (i.V.: 71 TEUR) ausgewiesen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 710 TEUR (i.V.: 710 TEUR) enthalten. Die Forderung betrifft die treuhänderische Veräußerung der Anteile an der ehemaligen Tochtergesellschaft Vivatis Arzneimittel GmbH. Gemäß dem Anteilsveräußerungsvertrag ist der Restkaufpreis aufgrund von gestellten Garantien zum Ende des Jahres 2021 fällig.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 4.019.249,04 EUR enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen variable Gehälter sowie Garantien für das abgelaufene Geschäftsjahr.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Passive latente Steuern

Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 waren keine passiven latenten Steuern zu bilden; unterschiedliche Wertansätze in der Handels- und Steuerbilanz aufgrund einer Währungsumrechnung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten waren aufgrund des Vorliegens geschlossener Positionen nicht gegeben. Auf die mögliche Bildung aktiver latenter Steuern wurde verzichtet. Die Veränderung gegenüber dem Vorjahr beträgt 29 TEUR (latenter Steuerertrag).

Die latenten Steuersalden und deren Änderungen im Geschäftsjahr 2020 sind nachfolgend dargestellt:

	01.01.	Auflösung	31.12.
	TEUR	TEUR	TEUR
aktive Steuerlatenz	-1	1	0
passive Steuerlatenz	30	-30	0
Saldo passive Steuerlatenz	29	29	0

Derivative Finanzinstrumente wurden ausschließlich zur Absicherung von Währungsrisiken im Rahmen der Wareneinkäufe eingesetzt. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

Art und Umfang	Nominalvolumen	Abweichung Zeitwerte
	TEUR	TEUR
Devisenterminkontrakte	9.143	-422
davon: Deviseneinkäufe	8.962	-421
positive Zeitwerte	22	1
negative Zeitwerte	8.940	-420
davon: Devisenverkäufe
negative Zeitwerte	181	-1

Die gegenläufigen Wertveränderungen und Zahlungsströme aus dem Grund- und Sicherungsgeschäft werden sich durch Ein- und Auszahlungen laufend - voraussichtlich bis November 2022 - ausgleichen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat Miet- und Leasingverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen insgesamt 339 TEUR (i.V.: 339 TEUR).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsätze nach Tätigkeitsbereichen:	2020
	TEUR
Rohstoffhandel Pharma	47.964
Nahrungsergänzungsmittel	28.945
Übrige	8
	76.917

Umsätze nach geografischen Märkten:

	Rohstoffe 2020 %	Nahrungsergänzungsmittel 2020 %
Europa	93,6	97,2
Drittland	6,4	2,8
	100,0	100,0

Sonstige Angaben

Geschäftsführung:

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann,
	Peter Bos, Dipl. Ingenieur Chemie,
	Fedor Dreher, Kaufmann (seit dem 18. Juni 2020).

Gesamtbezüge der Geschäftsführung:

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung betrugen im Geschäftsjahr 2020 1.714 TEUR.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer:

Gegen die Mitglieder der Geschäftsführung werden Forderungen in Höhe von 710 TEUR ausgewiesen. Diese betreffen den Restkaufpreis auf Grund von gestellten Garantien aus der treuhänderischen Veräußerung der Anteile an der Vivatis Arzneimittel GmbH. Die unverzinsliche Forderung ist zum Ende 2021 fällig.

Abschlussprüferhonorar:

Der Abschlussprüfer hat für das Geschäftsjahr 2020 für Abschlussprüfungsleistungen ein Honorar in Höhe von 13 TEUR, für Steuerberatungsleistungen ein Honorar in Höhe von 4 TEUR und für sonstige Leistungen in Höhe von 2 TEUR berechnet.

Mitarbeiter:

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2020 durchschnittlich 51 Arbeitnehmer.

Gewinnverwendungsvorschlag:

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hamburg, den 16. Juni 2021

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Fedor Dreher

Entwicklung des Anlagevermögens 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	517.094,31	11.716,25	0,00	0,00	528.810,56
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	840.119,69	46.491,10	55.386,51	0,00	831.224,28
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	2.690,78	0,00	0,00	2.690,78
	840.119,69	49.181,88	55.386,51	0,00	833.915,06
	1.357.214,00	60.898,13	55.386,51	0,00	1.362.725,62

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	241.521,31	73.557,25	0,00	315.078,56
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	479.348,69	122.270,92	40.110,33	561.509,28
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	479.348.69	122.270,92	40.110,33	561.509,28
	720.870,00	195.828,17	40.110,33	876.587,84

	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	213.732,00	275.573,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	269.715,00	360.771,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.690,78	0,00
	2.722.405,78	360.771,00
	486.137,78	636.344,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

Rohstoffhandel Pharma:

Nahrungsergänzungsmittel:

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft ist in 2020 - unter dem Einfluss der Auswirkungen der COVID-19-Pandemie - im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um 3%-4% eingebrochen.

2.2 Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

Die Marktsituation verlief im Berichtsjahr für uns sehr positiv und wir können auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr zurückblicken. Der Umsatz der Vivatis Pharma GmbH ist im Vergleich zu 2019 insgesamt um € 9,9 Mio. (+14,8 %) gestiegen. Der Umsatz teilte sich wie folgt auf:

Rohstoffhandel Pharma: € 48,0 Mio. (i.V.: € 41,2 Mio.)

Nahrungsergänzungsmittel: € 28,9 Mio. (i.V.: € 25,8 Mio.).

2.3 Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor als gut zu bezeichnen.

2.3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um € 0,4 Mio. verringert.

Das Anlagevermögen wird im Berichtsjahr in Höhe von € 0,5 Mio. (i.V.: € 0,6 Mio.) ausgewiesen.

Im Umlaufvermögen steht im Wesentlichen dem Anstieg der flüssigen Mittel (+ € 0,7 Mio.) sowie der übrigen Aktiva (+ € 0,4 Mio.) eine Abnahme der Vorräte (- € 1,1 Mio.) sowie der kurzfristigen Forderungen (- € 0,3 Mio.) gegenüber. Die Verminderung der Vorräte ist auf den gestiegenen Absatz zurückzuführen, da auf Grund der unsicheren COVID-19 Lage die Bevorratung seitens der Kunden zugenommen hat.

Die Eigenkapitalquote hat auf 23,0 % zugenommen (i.V.: 21,1 %). Die wesentlichen Posten der Kapitalstruktur stellen mit € 5,9 Mio. das Eigenkapital (+ € 0,4 Mio.), mit € 8,8 Mio. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (- € 1,0 Mio.) sowie mit € 9,8 Mio. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahresniveau) dar.

2.3.2 Finanzlage

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist durch die Mittelfreisetzung im (Netto-) Umlaufvermögen geprägt und beträgt € 3,4 Mio. (i.V.: € -1,9 Mio.).

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit hat von - € 0,3 Mio. auf - T€ 43 zugenommen.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beläuft sich auf - € 1,7 Mio. (i.V.: - € 2,9 Mio.). Im Berichtsjahr erfolgten Gewinnausschüttungen in Höhe von € 1,5 Mio.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres beträgt die Eigenkapitalquote 23 %.

2.3.3 Ertragslage

Der Umsatz hat insgesamt um € 9,9 Mio. zugenommen (14,8 %). Der Materialeinsatz hat sich infolge der gestiegenen Gesamtleistung um € 8,1 Mio. ebenfalls erhöht (14,3 %). Der Umsatzanstieg ist sowohl dem Geschäftsbereich "Pharma" als auch dem Geschäftsbereich ""Nahrungsergänzungsmittel" zuzuordnen. Die Erhöhung ist hauptsächlich auf die Bevorratung seitens der Kunden wegen der unsicheren COVID-19 Lage zurückzuführen. Der Rohertrag hat hierbei um € 1,8 Mio. zugenommen. Die Rohmarge ist von 15,2 % auf 15,6 % gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Berichtsjahr Erträge aus der Fremdwährungsumrechnung in Höhe von € 0,3 Mio. (i. V.: € 0,4 Mio.).

Die Personalkosten sind aufgrund von Aktivitätserweiterungen planmäßig um 15 % gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um € 0,3 Mio. bzw. 11 % erhöht. Der Ausweis beinhaltet im Berichtsjahr Aufwendungen aus Fremdwährungsumrechnung von 0,3 Mio. EUR.

Infolge dessen beträgt das operative Betriebsergebnis der Gesellschaft (Ergebnis vor Steuern, neutralen Ergebnis sowie Finanzergebnis) in 2020 € 2,9 Mio. (i.V.: € 2,5 Mio.).

Das Jahresergebnis zum Geschäftsjahresende 2020 beträgt insgesamt € 1,9 Mio. (i.V.: € 1,5 Mio.).

3. Prognosebericht

Das Auftreten des Coronavirus in Europa und weltweit hat erhebliche Auswirkungen auf die Weltwirtschaft gezeigt. Das Unternehmen hat auf Basis der aktuellen Kenntnisse die möglichen Auswirkungen auf die Geschäftsentwicklung bewertet und in der Prognose für die erwartete Ertragslage des Jahres 2021 berücksichtigt.

Basierend auf der vorliegenden Auftragslage sowie dem bisherigen Geschäftsverlauf für das Kalenderjahr 2021, sehen wir für unser Haus bei einem weiter planmäßigen Verlauf einen gleichbleibenden Umsatz sowie ein leicht erhöhtes Ergebnis gegenüber 2020.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Chancen- und Risiken

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme der Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

4.2 Gesamtaussage

Hamburg, 16. Juni 2021

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Fedor Dreher

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. Dezember 2020

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2020 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 02. September 2021 festgestellt.

2f:Tef0c,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

	EUR	EUR	31.12.2017 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.326,00		20.609,00
2. geleistete Anzahlungen	122.930,34		0,00
		140.256,34	20.609,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	301.869,00		277.617,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		41.505,00
		301.869,00	319.122,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Waren	10.835.785,86		8.289.819,29
2. geleistete Anzahlungen	0,00		188.364,76
		10.835.785,86	8.478.184,05
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.338.869,51		8.559.805,87
2. sonstige Vermögensgegenstände	3.096.789,47		3.223.469,57
		10.435.658,98	11.783.275,44
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.098.558,50	48.870,01
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		78.144,04	43.085,18
		23.890.272,72	20.693.145,68
PASSIVA
	EUR	EUR	31.12.2017 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn		7.965.358,92	7.575.414,19
		7.990.358,92	7.600.414,19
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	375.258,77		588.265,00
2. sonstige Rückstellungen	325.002,00		265.400,00
		700.260,77	853.665,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.781.275,82		3.666.038,02
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.124.558,58		8.068.843,38
3. sonstige Verbindlichkeiten	288.454,63		475.096,09
davon aus Steuern 96 TEUR (i.V.: 96 TEUR)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 8 TEUR (i.V.: 6 TEUR)		15.194.289,03	12.209.977,49
D. PASSIVE LATENTE STEUERN		5.364,00	29.089,00
		23.890.272,72	20.693.145,68

Gewinn- und Verlustrechnung für 2018

	EUR	EUR	2017 EUR
1. Umsatzerlöse		62.068.141,28	55.257.104,03
2. sonstige betriebliche Erträge		469.460,77	663.494,14
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 206 TEUR (i.V.: 256 TEUR)
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Waren		52.412.020,04	47.143.806,02
4. Rohergebnis		10.125.582,01	8.776.792,15
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.900.234,81		3.610.935,12
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	467.270,70		423.671,12
davon für Altersversorgung 34 TEUR (i.V.: 32 TEUR)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	104.229,85		97.639,12
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.449.830,12		3.330.032,75
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 121 TEUR (i.V.: 105 TEUR)
		7.921.565,48	7.462.278,11
8. Erträge aus Beteiligungen	0,00		1.180.873,00
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	41.536,89		50.060,32
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	159.131,78		107.266,98
		-117.594,89	1.123.666,34
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		691.344,23	412.771,48
davon Ertrag aus latenten Steuern -24 TEUR (i.V.: Aufwand 29 TEUR)
12. Ergebnis nach Steuern		1.395.077,41	2.025.408,90
13. sonstige Steuern		5.132,68	4.919,72
14. Jahresüberschuss		1.389.944,73	2.020.489,18
15. Gewinnvortrag		6.575.414,19	5.554.925,01
16 Bilanzgewinn		7.965.358,92	7.575.414,19

Anhang für 2018

Allgemeine Hinweise

Die Vivatis Pharma GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 74650 eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Anlagegüter bis zu einem Wert von 800,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen werden von den Vorräten offen abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 955 TEUR (i.V.: 1.114 TEUR) ausgewiesen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 1.944 TEUR (i.V.: 1.920 TEUR) enthalten. Hiervon entfallen 710 TEUR auf die treuhänderische Veräußerung der Anteile an der Vivatis Arzneimittel GmbH. Gemäß dem Anteilsveräußerungsvertrag ist der Restkaufpreis aufgrund von zu stellenden Garantien noch nicht fällig.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 6.575.414,19 EUR enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen variable Gehälter, Garantien sowie Resturlaubstage für das abgelaufene Geschäftsjahr.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Passive latente Steuern

Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurden passive latente Steuern, die auf unterschiedlichen Wertansätzen in der Handels- und Steuerbilanz beruhen, in Höhe von 5 TEUR angesetzt. Passive latente Steuern ergeben sich aus der Währungsumrechnung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten (17 TEUR). Den latenten Steuern liegt ein Steuersatz von 30% zugrunde.

Die latenten Steuersalden und deren Änderungen im Geschäftsjahr 201 8 sind nachfolgend dargestellt:

	01.01. TEUR	Auflösung TEUR	31.12. TEUR
passive Steuerlatenz	29	24	5

Derivative Finanzinstrumente wurden ausschließlich zur Absicherung von Währungsrisiken im Rahmen der Wareneinkäufe eingesetzt. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

Art und Umfang	Nominalvolumen TEUR	Abweichung Zeitwerte TEUR
Devisenterminkontrakte	6.735	161
davon: Deviseneinkäufe	6.735	161
positive Zeitwerte	3.698	176
negative Zeitwerte	3.037	-15

Die gegenläufigen Wertveränderungen und Zahlungsströme aus dem Grund- und Sicherungsgeschäft werden sich voraussichtlich durch Ein- und Auszahlungen laufend - voraussichtlich bis Juni 2020 - ausgleichen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat Miet- und Leasingverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen insgesamt 141 TEUR (i.V.: 244 TEUR).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsätze nach Tätigkeitsbereichen:	2018 TEUR
Rohstoffe	39.821
Nahrungsergänzungsmittel	22.119
Übrige	128
	62.068

Umsätze nach geografischen Märkten:

	Rohstoffe 2018 %	Nahrungsergänzungs mittel 2018 %
Europa	98,0	100,0
Drittland	2,0	0,0
	100,0	100,0

Sonstige Angaben

Geschäftsführung:

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann,
	Peter Bos, Dipl. Ingenieur Chemie.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung:

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer:

An die Mitglieder der Geschäftsführung wurden Darlehen mit einer fremdüblichen Verzinsung in Höhe von insgesamt 1.944 TEUR (i.V.: 1.920 TEUR) gewährt.

Abschlussprüferhonorar:

Der Abschlussprüfer hat für das Geschäftsjahr 201 8 für Abschlussprüfungsleistungen ein Honorar in Höhe von 1 3 TEUR und für Steuerberatungsleistungen ein Honorar in Höhe von 4 TEUR berechnet.

Mitarbeiter:

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2018 durchschnittlich 47 Arbeitnehmer.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag:

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ergeben.

Gewinnverwendungsvorschlag

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hamburg, 01. November 2019

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Entwicklung des Anlagevermögens 2018

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2018 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	196.169,30	17.377,26	0,00	0,00	213.546,56
2. geleistete Anzahlungen	0,00	122.930,34	0,00	0,00	122.930,34
	196.169,30	140.307,60	0,00	0,00	336.476,90
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	683.196,78	66.316,59	32.183,63	41.505,00	758.834,74
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	41.505,00	0,00	0,00	-41.505,00	0,00
	724.701,78	66.316,59	32.183,63	0,00	758.834,74
	920.871,08	206.624,19	32.183,63	0,00	1.095.311,64

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2018 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	175.560,30	20.660,26	0,00	196.220,56
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	175.560,30	20.660,26	0,00	196.220,56
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	405.579,78	83.569,59	32.183,63	456.965,74
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	405.579,78	83.569,59	32.183,63	456.965,74
	581.140,08	104.229,85	32.183,63	653.186,30

	Buchwerte
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	17.326,00	20.609,00
2. geleistete Anzahlungen	122.930,34	0,00
	140.256,34	20.609,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	301.869,00	277.617,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	41.505,00
	301.869,00	319.122,00
	442.125,34	339.731,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018

1. Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

Rohstoffhandel Pharma:

Nahrungsergänzungsmittel:

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft ist in 2018 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum gewachsen. Weltweit verzeichnete das Bruttoinlandsprodukt ein Wachstum von etwa 3,6 %.

2.2 Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

Der Umsatz der Vivatis Pharma GmbH ist im Vergleich zu 2017 insgesamt um € 6,8 Mio. gestiegen. Ebenfalls hat der Rohertrag um € 1,5 Mio. zugenommen. Der Umsatz teilte sich wie folgt auf:

Rohstoffhandel Pharma: € 39,9 Mio. (i.V.: € 34,2 Mio.)

Nahrungsergänzungsmittel: € 22,1 Mio. (i.V.: € 21,0 Mio.).

2.3 Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor als gut zu bezeichnen.

2.3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich um € 3,2 Mio. gegenüber dem Vorjahr erhöht. Hierbei stehen im Umlaufvermögen den gestiegenen Vorräten (+ € 2,4 Mio.) und flüssigen Mitteln (+ € 2,0 Mio.) eine Abnahme der kurzfristigen Forderungen (- € 1,2 Mio.) gegenüber.

Die Eigenkapitalquote hat auf Grund der gestiegenen Bilanzsumme auf 33,5% abgenommen (i.V.: 36,7%). Die wesentlichen Posten der Kapitalstruktur stellen mit € 8,0 Mio. das Eigenkapital (+ € 0,4 Mio.), mit € 5,8 Mio. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (+ € 2,1 Mio.) sowie mit € 9,1 Mio. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (+ € 1,1 Mio.) dar.

2.3.2 Finanzlage

Nach Abschluss des Geschäftsjahres beträgt die Eigenkapitalquote 33,5%. Der Anstieg des Umlaufvermögens wurde im Wesentlichen über kurzfristige Bankverbindlichkeiten finanziert.

2.3.3 Ertragslage

Der Umsatz hat insgesamt um € 6,8 Mio. zugenommen (12,3%). Grund hierfür ist die Umsetzung neuer Projekte für einige wichtige pharmazeutische Wirksubstanzen. Der Materialeinsatz hat sich unterproportional entwickelt und hat sich um ca. € 5,3 Mio. erhöht (11,2%). Die Rohmarge ist entsprechend von 14,7% auf 15,6% gestiegen.

Die weitere Kostenstruktur hat sich aufgrund von Aktivitätserweiterungen erhöht. Hierbei sind die Personalkosten planmäßig um 8,2% gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um 3,6% erhöht.

Infolge dessen beträgt das operative Betriebsergebnis der Gesellschaft (Ergebnis vor Steuern und Finanzergebnis) in 2018 € 2,2 Mio. (i.V.: € 1,3 Mio.). Grund der Erhöhung ist insbesondere der gestiegene Umsatz und der hierzu unterproportional entwickelte Materialaufwand.

Das Beteiligungs- und Finanzergebnis war in 2017 durch die Veräußerung der Beteiligung an der Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg, beeinflusst.

Das Jahresergebnis zum Geschäftsjahresende 2018 beträgt insgesamt € 1,4 Mio. (i.V. bereinigt um den Gewinn aus der Beteiligungsveräußerung und der Gewinnausschüttung: € 0,8 Mio.).

3. Prognosebericht

Für das Kalenderjahr 2019 sehen wir für unser Haus einen leicht wachsenden Umsatz gegenüber 2018. Unsere Erwartung basiert auf der vorliegenden Auftragslage. Für das laufende Geschäftsjahr planen wir mit einem zum Vorjahr vergleichbaren Ergebnis.

Wir haben unsere Aktivitäten im Bereich Rohstoffhandel Nahrungsergänzungsmittel in dem Fertigproduktsegment sowie Sportsnutrition erweitert.

Im Bereich Rohstoffhandel Nahrungsergänzungsmittel planen wir für 2019 unser erstes eigenes entwickeltes Fertigprodukt (Medizinprodukt) auf den Markt zu bringen.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Chancen- und Risiken

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme der Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

4.2 Gesamtaussage

Hamburg, 01. November 2019

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Vivatis Pharma GmbH, Hamburg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 201 8 bis zum 31. Dezember 201 8 geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 201 8 bis zum 31. Dezember 201 8 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 201 8 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 201 8 bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 07. November 2019

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. Dezember 2018

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2018 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 02. Dezember 2019 festgestellt.

30:T9a19,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

1. Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

Rohstoffhandel Pharma:

Nahrungsergänzungsmittel:

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft ist 2016 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum nur moderat gewachsen. Weltweit verzeichnete das Bruttoinlandsprodukt ein Wachstum von etwa 2 %.

2.2 Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

Rohstoffhandel/Nahrungsergänzungsmittel:

Der Umsatz konnte im Vergleich zu 2015 um € 4,9 Mio. sowie der Rohertrag um € 1,4 Mio. gesteigert werden. Der Umsatz teilte sich wie folgt auf:

Rohstoffhandel Pharma: € 38,6 Mio. (i.V.: € 38,2 Mio.)

Nahrungsergänzungsmittel: € 19,5 Mio. (i.V.: € 14,9 Mio.).

2.3 Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor als gut zu bezeichnen. In 2016 wurde die Beteiligung an der Vivatis Arzneimittel GmbH veräußert.

2.3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich um € 2,4 Mio. gegenüber dem Vorjahr erhöht. Die Zunahme resultiert insbesondere aus dem Anstieg der Vorräte um € 3,3 Mio. durch entsprechende Auslieferung im Januar 2017 sowie größere Rahmenverträge mit verbundener Lagerhaltung. Die kurzfristigen Forderungen haben sich hingegen um € 1,9 Mio. verringert.

Die Eigenkapitalquote hat aufgrund der ansteigenden Bilanzsumme von 36,2% auf 33,9% abgenommen. Die wesentlichen Posten der Kapitalstruktur stellen mit € 7,1 Mio. das Eigenkapital (+ € 0,4 Mio.), mit € 2,9 Mio. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (- € 1,3 Mio.) sowie mit € 9,5 Mio. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (+ € 2,6 Mio.) dar.

2.3.2 Finanzlage

Unsere Kapitalstruktur hat sich aufgrund des ansteigenden Geschäftsvolumens zugunsten des kurzfristigen Fremdkapitals geändert. Nach Abschluss des Geschäftsjahres beträgt die Eigenkapitalquote 33,9 %. Der Anstieg des Umlaufvermögens wurde über kurzfristige Bankverbindlichkeiten sowie unter Ausnutzung der Lieferantenverbindlichkeiten als Finanzierungsmittel finanziert.

2.3.3 Ertragslage

Der Umsatz konnte um € 4,9 Mio. gesteigert werden. Die Rohmarge ist von 13,0% auf 14,2% (nach BilRUG-Anpassungen) gestiegen. Im Berichtsjahr werden Erträge aus Beteiligungen an der Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg, ausgewiesen, die neben einer Vorabausschüttung den Veräußerungsgewinn aus dem Beteiligungsverkauf beinhalten. Das Jahresergebnis zum Geschäftsjahresende 2016 beträgt (bereinigt um den Gewinn aus der Beteiligungsveräußerung) € 2,0 Mio. (i.V.: € 2,8 Mio).

3. Prognosebericht

Für das Kalenderjahr 2017 sehen wir für unser Haus einen vergleichbaren Umsatz wie in 2016. Unsere Erwartung basiert auf den vorliegenden Auftragslage sowie aktuelle Lieferengpässe aus Asien durch höhere Umweltauflagen. Für das laufende Geschäftsjahr planen wir mit einem gleichbleibenden Ergebnis (ohne Beteiligungserträge) gegenüber 2016 aufgrund von Investitionen in den neuen Standorten. Aufgrund der Veräußerung der Beteiligung an der Vivatis Arzneimittel GmbH werden zukünftig keine Beteiligungserträge mehr realisiert werden können.

Wir haben unsere Aktivitäten in Polen und Frankreich ausgeweitet und planen einen weiteren Standort in den Niederlanden.

Im Bereich Rohstoffhandel Pharma planen für 2017 unsere Aktivitäten in dem Zwischenproduktsegment (Intermediate) zu erweitern.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Chancen- und Risiken

Als Instrument zur Unternehmenssteuerung haben wir ein Risikomanagementsystem eingeführt, das unsere Geschäftsführung und Führungskräfte bei der Handhabung der unternehmerischen Risiken unterstützen soll. Die wesentlichen Komponenten sind im Einzelnen ein monatliches Reporting sowie das eingerichtete Mahnwesen. Mit diesem Risikomanagementsystem wird die notwendige Voraussetzung für eine erfolgreiche Weiterentwicklung unserer Gesellschaft geschaffen und die Sicherung des Unternehmensbestandes durch Früherkennung bestandsgefährdender und sonstiger Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erreicht.

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme der Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

Als wesentliche Finanzierungsinstrumente werden bei Kreditinstituten kurzfristig aufgenommene Darlehen verwendet.

4.2 Gesamtaussage

Hamburg, 17. Juli 2017

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

		31.12.2015
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	21.974,00	55.098,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	241.432,00	210.707,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	42.400,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	8.097.175,69	4.810.761,51
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.843.666,21	11.061.610,18
davon: Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	18.556,32
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.613.397,56	2.308.950,62
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	57.190,02	25.462,75
	20.874.835,48	18.514.990,06
PASSIVA
		31.12.2015
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	7.054.925,01	6.675.001,08
	7.079.925,01	6.700.001,08
B. RÜCKSTELLUNGEN	920.984,00	258.351,20
C. VERBINDLICHKEITEN	12.873.926,47	11.556.637,78
davon: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.940.527,36	4.264.643,29
	20.874.835,48	18.514.990,06

Gewinn- und Verlustrechnung für 2016

			2015
	EUR	EUR	EUR
1. Rohergebnis		8.681.795,41	7.459.211,40
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.271.060,95		2.745.296,37
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	382.152,84		364.665,82
davon für Altersversorgung 32 TEUR (i.V.: 33 TEUR)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	180.102,34		68.203,99
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.103.174,48		2.792.910,43
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung 32 TEUR (i.V.: 9 TEUR)
		6.936.490,61	5.971.076,61
5. Erträge aus Beteiligungen	33.529.488,22		1.900.000,00
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	19.100,21		10.735,49
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	139.780,42		94.195,32
		33.408.808,01	1.816.540,17
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.094.419,85	468.973,40
9. Ergebnis nach Steuern		34.059.692,96	2.835.701,56
10. sonstige Steuern		4.769,03	3.733,06
11. Jahresüberschuss		34.054.923,93	2.831.968,50

Anhang für 2016

Allgemeine Hinweise

Die Vivatis Pharma GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 74650 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. Handelsgesetzbuch (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Wesentliche Änderungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen infolge der Anwendung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) haben sich nicht ergeben.

Gegenüber dem Vorjahr wurde aufgrund der geänderten Umsatzerlösdefinition dieser Vorschriften die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung geändert. Die Vorjahreszahlen der Gewinn- und Verlustrechnung wurden für Vergleichszwecke im Bereich der Provisionserlöse und Erlöse aus Weiterberechnungen um +293 TEUR sowie im Bereich der sonstigen betrieblichen Erträge -293 TEUR angepasst. Das Rohergebnis wird unverändert ausgewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Anlagegüter bis zu einem Wert von 410,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Bei den Finanzanlagen wurden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen werden von den Vorräten offen abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 410 TEUR (i.V.: 267 TEUR) ausgewiesen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 1.098 TEUR (i.V.: 0 TEUR) enthalten. Hiervon entfallen 710 TEUR auf die treuhänderische Veräußerung der Anteile an der Vivatis Arzneimittel GmbH. Gemäß dem Anteilsveräußerungsvertrag ist der Restkaufpreis aufgrund von zu stellenden Garantien noch nicht fällig.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 4.600.001,08 EUR enthalten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Derivative Finanzinstrumente wurden ausschließlich zur Absicherung von Währungsrisiken im Rahmen der Wareneinkäufe eingesetzt. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

Art und Umfang	Nominalvolumen	Abweichung Zeitwerte
	TEUR	TEUR
Devisenterminkontrakte	3.123	143
davon: Deviseneinkäufe	3.042	140
positive Zeitwerte	2.831	143
negative Zeitwerte	211	-3
davon: Devisenverkäufe	81	3
positive Zeitwerte	52	3
negative Zeitwerte	29	0

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat Miet- und Leasingverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen insgesamt 239 TEUR (i.V.: 177 TEUR).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der GuV-Posten "Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen" enthält außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Absatz 3 HGB in Höhe von 83 TEUR (i.V.: 0 TEUR).

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind außergewöhnliche Erträge in Höhe von 32.056 TEUR angefallen, die ausschließlich Gewinne aus der Veräußerung einer Beteiligung betreffen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung:

Thomas Boner, Apotheker,

Peter Franck, Kaufmann,

Peter Bos, Dipl. Ingenieur.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung:

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer:

An die Mitglieder der Geschäftsführung wurden zum 24. Dezember 2016 kurzfristige Darlehen mit einer fremdüblichen Verzinsung in Höhe von insgesamt 1.098 TEUR gewährt.

Mitarbeiter:

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2016 durchschnittlich 37 Arbeitnehmer.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag:

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ergeben.

Gewinnverwendungsvorschlag:

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hamburg, 17. Juli 2017

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Entwicklung des Anlagevermögens 2016

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2016	Zugänge	Abgänge	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	121.149,76	74.930,17	7.406,56	188.673,37
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	547.991,17	119.863,17	92.141,75	575.712,59
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	0,00	42.400,00	0,00
	711.540,93	194.793,34	141.948,31	764.385,96

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2016	Zugänge	Abgänge	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	66.051,76	107.804,17	7.156,56	166.699,37
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	337.284,17	72.298,17	75.301,75	334.280,59
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	403.335,93	180.102,34	82.458,31	500.979,96

	Buchwerte
	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	21.974,00	55.098,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	241.432,00	210.707,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	42.400,00
	263.406,00	308.205,00

Uneingeschränkter Bestätigungsvermerk

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang) und Lagebericht wurden größenabhängige Erleichterungen nach § 327 HGB in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 20. Juli 2017

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing

Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus

Wirtschaftsprüfer

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. Dezember 2016

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2016 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 26. September 2017 festgestellt.

31:T9297,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

1. Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

Rohstoffhandel Pharma:

Nahrungsergänzungsmittel:

Dossiergeschäft:

Ein weiteres Standbein ist die Vermittlung von pharmazeutischen Dossiers und Zulassungen, verknüpft mit Lieferverträgen für Rohstoffe und Fertigarzneimittel. Vivatis bietet den Partnern Know-how sowohl im technischen als auch im kommerziellen Bereich unterstützend an. Aufgrund des hohen Aufwands und vergleichbar niedrigen Ertrag sowie personelle Veränderungen wurde diese Tätigkeit in 2015 eingestellt. Bestehende Verträge werden weiter geführt; neues Geschäft wird in diesem Bereich nicht mehr akquiriert.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft ist 2015 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum nur moderat gewachsen. Weltweit verzeichnete das Bruttoinlandsprodukt einen Rückgang von etwa 3 %.

2.2 Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

Rohstoffhandel/Nahrungsergänzungsmittel:

Der Umsatz konnte im Vergleich zu 2014 um € 12,2 Mio. sowie der Rohertrag um € 1,1 Mio. gesteigert werden. Der Umsatz teilte sich wie folgt auf:

Rohstoffhandel Pharma: € 38,2 Mio.

Nahrungsergänzungsmittel: € 14,9 Mio.

Dossiergeschäft:

Der Geschäftsbereich Dossiergeschäft spielt bei der Beurteilung des Jahresergebnisses eine untergeordnete Bedeutung. Die Tätigkeit wurde daher in 2015 entsprechend eingestellt.

2.3 Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor als gut zu bezeichnen.

2.3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich um € 4,5 Mio. gegenüber dem Vorjahr erhöht. Die Zunahme resultiert insbesondere aus dem Anstieg der kurzfristigen Forderungen. Hier erhöhten sich insbesondere die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um € 3,3 Mio. bedingt durch den Anstieg der Umsatzerlöse.

Die Eigenkapitalquote hat aufgrund der ansteigenden Bilanzsumme von 43,9% auf 36,2% abgenommen. Die wesentlichen Posten der Kapitalstruktur stellen das Eigenkapital (+ € 0,5 Mio.), Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (+ € 2,8 Mio.) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (+ € 1,1 Mio.) dar.

2.3.2 Finanzlage

Unsere Kapitalstruktur hat sich aufgrund des ansteigenden Geschäftsvolumens zugunsten des kurzfristigen Fremdkapitals geändert. Nach Abschluss des Geschäftsjahres beträgt die Eigenkapitalquote 36,2 %. Der Anstieg des Umlaufvermögens wurde über kurzfristige Bankverbindlichkeiten sowie unter Ausnutzung der Lieferantenverbindlichkeiten als Finanzierungsmittel finanziert.

2.3.3 Ertragslage

Der Umsatz konnte um € 12,2 Mio. gesteigert werden. Die Rohmarge ist von 13,5% auf 12,5% gesunken. Im Berichtsjahr werden Erträge aus Beteiligungen an der Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg, in Höhe von € 1,9 Mio. (i.V.: € 1,7 Mio.) ausgewiesen. Die Struktur unserer Aufwendungen ist durch einen Anstieg der Personal- sowie Vertriebsaufwendungen beeinflusst, sodass das Jahresergebnis zum Geschäftsjahresende 2015 € 2,8 Mio. (i.V.: € 2,2 Mio.) beträgt.

3. Prognosebericht

Für das Kalenderjahr 2016 sehen wir für unser Haus weiterhin eine positive Entwicklung und rechnen mit einem Umsatzanstieg von über 10%. Unsere Erwartung basiert auf einer guten Auftragslage, die auch weiterhin mit der Gründung der VIVATIS PHARMA Italia s.r.l. sowie mit den positiven Entwicklungen im spanischen Markt im Zusammenhang steht. Für das laufende Geschäftsjahr planen wir mit einem geringfügig verbesserten Ergebnis gegenüber 2015.

Das Dossiergeschäft wurde aufgrund von Veränderungen im Markt eingestellt. Laufende Projekte werden entsprechend weitergeführt. Wir werden uns auf den Rohstoffhandel Pharma / Nahrungsergänzungsmittel fokussieren und werden unsere Aktivitäten in weiteren europäischen Märkten wie z.B. Polen und Frankreich ausweiten.

Im Bereich Nahrungsergänzungsmittel haben wir in 2015 unsere Aktivitäten im Lebensmittelsegment erfolgreich erweitert und planen für 2016 uns hier entsprechend zu festigen.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Chancen- und Risiken

Früherkennung bestandsgefährdender und sonstiger Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erreicht.

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme der Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

Als wesentliche Finanzierungsinstrumente werden bei Kreditinstituten kurzfristig aufgenommene Darlehen verwendet.

4.2 Gesamtaussage

Hamburg, 16. September 2016

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

	EUR	31.12.2014
	EUR	EUR
A. AN LAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	55.098,00	42.839,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	210.707,00	153.131,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	42.400,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	4.810.761,51	5.369.924,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	11.061.610,18	7.343.325,56
davon: Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	18.556,32	23.475,54
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.308.950,62	1.062.541,34
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	25.462,75	29.378,49
	18.514.990,06	14.043.539,83
PASSIVA
	EUR	31.12.2014
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	6.675.001,08	6.143.032,58
	6.700.001,08	6.168.032,58
B. RÜCKSTELLUNGEN	258.351,20	236.454,00
C. VERBINDLICHKEITEN	11.556.637,78	7.639.053,25
davon: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.264.643,29	1.509.369,14
	18.514.990,06	14.043.539,83

Gewinn- und Verlustrechnung für 2015

	EUR	EUR	2014
	EUR	EUR	EUR
1. Rohergebnis		7.459.211,40	6.101.945,01
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.745.296,37		2.447.580,56
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	364.665,82		305.480,03
davon für Altersversorgung 33 TEUR (i.V.: 21 TEUR)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen- stände des Anlagevermögens und Sachanlagen	68.203,99		87.082,63
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.792.910,43		2.500.066,16
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung 9 TEUR (i.V.: 95 TEUR)
		5.971.076,61	5.340.209,38
5. Erträge aus Beteiligungen	1.900.000,00		1.700.000,00
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	10.735,49		9.943,47
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	94.195,32		48.884,34
		1.816.540,17	1.661.059,13
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		3.304.674,96	2.422.794,76
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	468.973,40		266.685,06
10. sonstige Steuern	3.733,06		4.018,70
		472.706,46	270.703,76
11. Jahresüberschuss		2.831.968,50	2.152.091,00

Anhang für 2015

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Anlagegüter bis zu einem Wert von 410,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen werden von den Vorräten offen abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

	Beteiligung	Eigenkapital	Jahresergebnis
	in %	TEUR	TEUR
Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg	50%	3.021	4.050

Forderungen

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von 19 TEUR (i.V.: 23 TEUR).

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 267 TEUR (i.V.: 0 TEUR) ausgewiesen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 5.143.032,58 EUR enthalten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen branchenübliche Forderungsabtretungen sowie Abtretungen von Ansprüchen aus Einkaufskontrakten.

Derivative Finanzinstrumente wurden ausschließlich zur Absicherung von Währungsrisiken im Rahmen der Wareneinkäufe eingesetzt. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

Art und Umfang	Nominalvolumen	Abweichung Zeitwerte
Art und Umfang	TEUR	TEUR
Devisenterminkontrakte	6.609	132
davon: Deviseneinkäufe	6.515	134
positive Zeitwerte	5.379	147
negative Zeitwerte	1.136	-13
davon: Devisenverkäufe	94	-2
negative Zeitwerte	94	-2

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat Miet- und Leasingverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen insgesamt 177 TEUR (i.V.: 108 TEUR).

Sonstige Angaben

Geschäftsführung:

Thomas Boner, Apotheker,

Peter Franck, Kaufmann,

Peter Bos, Dipl. Ingenieur.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung:

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter:

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2015 durchschnittlich 32 Arbeitnehmer.

Gewinnverwendungsvorschlag:

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hamburg, 16. September 2016

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Entwicklung des Anlagevermögens 2015

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2015	Zugänge	Abgänge	31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	96.677,50	24.472,26	0,00	121.149,76
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	434.424,44	113.566,73	0,00	547.991,17
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	0,00	0,00	42.400,00
	573.501,94	138.038,99	0,00	711.540,93

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2015	Zugänge	Abgänge	31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	53.838,50	12.213,26	0,00	66.051,76
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	281.293,44	55.990,73	0,00	337.284,17
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	335.131,94	68.203,99	0,00	403.335,93

	Buchwerte
	31.12.2015	31.12.2014
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	55.098,00	42.839,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	210.707,00	153.131,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	42.400,00
	308.205,00	238.370,00

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2015

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2015 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 04. Oktober 2016 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 30. September 2016

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

32:T8e1f,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

1. Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

Rohstoffhandel Pharma:

Nahrungsergänzungsmittel:

Dossiergeschäft:

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft ist 2014 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum nur moderat gewachsen. Weltweit verzeichnete das Bruttoinlandsprodukt ein Wachstum von etwa 2 %. Der Anstieg der privaten Konsumentenquoten stieg ebenfalls moderat.

2.2 Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

Rohstoffhandel/Nahrungsergänzungsmittel:

Der Umsatz konnte im Vergleich zu 2013 um € 5,2 Mio. sowie der Rohertrag um € 0,5 Mio. gesteigert werden. Der Umsatz teilt sich wie folgt auf:

Rohstoff:	€ 28,7 Mio.
Nahrungsergänzungsmittel:	€ 12,1 Mio.

Dossiergeschäft:

Der Geschäftsbereich Dossiergeschäft spielt bei der Beurteilung des Jahresergebnisses eine untergeordnete Bedeutung.

2.3 Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor als gut zu bezeichnen.

2.3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich um € 1,4 Mio. gegenüber dem Vorjahr erhöht. Die Zunahme resultiert insbesondere aus dem Anstieg der kurzfristigen Forderungen. Hier erhöhten sich insbesondere die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bedingt durch den Anstieg der Umsatzerlöse.

Die Eigenkapitalquote hat sich von 41,4% auf 43,9% erhöht. Die wesentlichen Posten der Kapitalstruktur stellen das Eigenkapital sowie die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.

2.3.2 Finanzlage

Unsere Kapitalstruktur hat sich ebenfalls verbessert. Nach Abschluss des Geschäftsjahres beträgt die Eigenkapitalquote 43,9 %. Der Anstieg des Umlaufvermögens wurde über kurzfristige Bankverbindlichkeiten sowie unter Ausnutzung der Lieferantenverbindlichkeiten als Finanzierungsmittel finanziert.

2.3.3 Ertragslage

Der Umsatz konnte im Rohstoffhandel um € 5,2 Mio. gesteigert werden. Die Rohmarge ist von 14,0% auf 13,5% gesunken. Im Berichtsjahr werden Erträge aus Beteiligungen an der Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg, in Höhe von € 1,7 Mio. (i.V.: € 0,9 Mio.) ausgewiesen. Die Struktur unserer Aufwendungen ist durch einen Anstieg der Personal- sowie Vertriebsaufwendungen beeinflusst, sodass das Jahresergebnis zum Geschäftsjahresende 2014 € 2,2 Mio. (i.V.: € 1,7 Mio.) beträgt.

3. Prognosebericht

Für das Kalenderjahr 2015 sehen wir für unser Haus weiterhin eine positive Entwicklung und rechnen mit einem Umsatzanstieg von über 10%. Unsere Erwartung basiert auf einer guten Auftragslage, die auch weiterhin mit der Gründung der VIVATIS PHARMA Italia s.r.l. im Zusammenhang steht. Für das laufende Geschäftsjahr planen wir mit einem geringfügig verbesserten Ergebnis gegenüber 2014.

Im Bereich Dossiergeschäft werden wir aufgrund von Veränderungen im Markt die aktive Akquirierung von Neukunden einstellen. Laufende Projekte werden entsprechend weitergeführt. Wir werden uns auf den Rohstoffhandel Pharma / Nahrungsergänzungsmittel fokussieren und planen unsere Aktivitäten in weitere Europäische Markte auszuweiten.

Im Bereich Nahrungsergänzungsmittel planen wir unsere Aktivitäten im Lebensmittelsegment zu erweitern.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Chancen- und Risiken

Als Instrument zur Unternehmenssteuerung haben wir ein Risikomanagementsystem eingeführt, das unsere Geschäftsführung und Führungskräfte bei der Handhabung der unternehmerischen Risiken unterstützen soll. Die wesentlichen Komponenten sind im Einzelnen ein monatliches Reporting sowie das eingerichtete Mahnwesen. Mit diesem Risikomanagementsystem wird die notwendige Voraussetzung für eine erfolgreiche Weiterentwicklung unserer Gesellschaft geschaffen und die Sicherung des Unternehmensbestandes durch Früherkennung bestandsgefährdender und sonstiger Risiken mit dem wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erreicht.

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme einiger Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

Als wesentliche Finanzierungsinstrumente werden bei Kreditinstituten kurzfristig aufgenommene Darlehen verwendet.

4.2 Gesamtaussage

Hamburg, 26. August 2015

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

	EUR	31.12.2013 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	42.839,00	1.351,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	153.131,00	83.823,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	42.400,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	5.369.924,44	5.549.174,43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.343.325,56	5.388.109,25
davon: Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	23.475,54	23.478,99
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.062.541,34	1.513.221,96
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	29.378,49	19.290,61
	14.043.539,83	12.597.370,25
PASSIVA
	EUR	31.12.2013 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	6.143.032,58	5.190.941,58
	6.168.032,58	5.215.941,58
B. RÜCKSTELLUNGEN	236.454,00	145.595,00
C. VERBINDLICHKEITEN	7.639.053,25	7.235.833,67
davon: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.509.369,14	1.881.124,20
	14.043.539,83	12.597.370,25

Gewinn- und Verlustrechnung für 2014

	EUR	EUR	2013 EUR
1. Rohergebnis		6.101.945,01	6.012.028,70
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.447.580,56		2.517.371,52
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	305.480,03		267.584,42
davon für Altersversorgung 21 TEUR (i.V.: 25 TEUR)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	87.082,63		41.332,44
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.500.066,16		1.983.538,44
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung 95 TEUR (i.V.: 26 TEUR)
		5.340.209,38	4.809.826,82
5. Erträge aus Beteiligungen	1.700.000,00		875.000,00
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	9.943,47		32.446,32
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	48.884,34		38.172,80
		1.661.059,13	869.273,52
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		2.422.794,76	2.071.475,40
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	266.685,06		371.069,69
10. sonstige Steuern	4.018,70		4.018,95
		270.703,76	375.088,64
11. Jahresüberschuss		2.152.091,00	1.696.386,76

Anhang für 2014

Allgemeine Hinweise

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Anlagegüter bis zu einem Wert von 410,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen werden von den Vorräten offen abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz	Beteiligung in %	Eigenkapital TEUR	Jahresergebnis TEUR

Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg	50 %	2.771	3.839

Forderungen

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von 23 TEUR (i.V.: 23 TEUR).

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 5.190.941,58 EUR enthalten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen branchenübliche Forderungsabtretungen sowie Abtretungen von Ansprüchen aus Einkaufskontrakten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen 0 TEUR (i.V.: 189 TEUR).

Derivative Finanzinstrumente wurden ausschließlich zur Absicherung von Währungsrisiken im Rahmen der Wareneinkäufe eingesetzt. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

Art und Umfang	Nominalvolumen TEUR	AbweichungZeitwerte TEUR
Devisenterminkontrakte	2.833	336
davon: Deviseneinkäufe	2.787	364
positive Zeitwerte	2.787	364
davon: Devisenverkäufe	46	- 28
negative Zeitwerte	46	- 28

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat Miet- und Leasingverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen insgesamt 108 TEUR (i.V.: 96 TEUR).

Sonstige Angaben

Geschäftsführung:

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann,
	Peter Bos, Ingenieur

Gesamtbezüge der Geschäftsführung:

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter:

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2014 durchschnittlich 31 Arbeitnehmer.

Gewinnverwendungsvorschlag:

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hamburg, 26. August 2015

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Entwicklung des Anlagevermögens 2014

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2014 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2014 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	68.277,68	46.450,51	18.050,69	96.677,50
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	386.673,96	158.523,12	110.772,64	434.424,44
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	0,00	0,00	42.400,00
	497.351,64	204.973,63	128.823,33	573.501,94

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2014 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2014 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	66.926,68	4.962,51	18.050,69	53.838,50
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	302.850,96	82.120,12	103.677,64	281.293,44
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	369.777,64	87.082,63	121.728,33	335.131,94

	Buchwerte
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	42.839,00	1.351,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	153.131,00	83.823,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	42.400,00
	238.370,00	127.574,00

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. Dezember 2014

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2014 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 16. Oktober 2015 festgestellt.

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 27. August 2015

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

33:T8c5c,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVA

	EUR	31.12.2012 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.351,00	639,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	83.823,00	83.492,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	42.400,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	5.549.174,43	3.641.960,73
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.388.109,25	4.222.454,30
davon: Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	23.478,99	24.178,51
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.513.221,96	2.328.156,44
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	19.290,61	32.673,30
	12.597.370,25	10.351.775,77
PASSIVA
	EUR	31.12.2012 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	5.190.941,58	3.694.554,82
	5.215.941,58	3.719.554,82
B. RÜCKSTELLUNGEN	145.595,00	820.352,00
C. VERBINDLICHKEITEN	7.235.833,67	5.811.868,95
davon: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.881.124,20	528.535,29
	12.597.370,25	10.351.775,77

Gewinn- und Verlustrechnung für 2013

	EUR	EUR	2012 EUR
1. Rohergebnis		6.012.028,70	4.693.420,71
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.517.371,52		1.964.567,57
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	267.584,42		304.122,42
davon für Altersversorgung 2 TEUR (i.V.: 60 TEUR)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	41.332,44		40.258,31
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.983.538,44		1.628.545,90
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung 26 TEUR (i.V.: 94 TEUR)
		4.809.826,82	3.937.494,20
5. Erträge aus Beteiligungen	875.000,00		600.000,00
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	32.446,32		1.995,61
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	38.172,80		59.953,48
davon aus der Abzinsung nach 253 Abs. 2 i.V.m. § 277 Abs. 5 HGB 0 TEUR (i.V.: 36 TEUR)
		869.273,52	542.042,13
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		2.071.475,40	1.297.968,64
9. außerordentliche Aufwendungen/ außerordentliches Ergebnis		0,00	- 9.048,00
davon aus der BilMoG-Umstellung 0 TEUR (i.V.: 9 TEUR)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	371.069,69		246.459,64
11. sonstige Steuern	4.018,95		3.299,34
		375.088,64	249.758,98
12. Jahresüberschuss		1.696.386,76	1.039.161,66

Anhang 2013

Allgemeine Hinweise

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert. Für Anlagegüter im Wert von 150,00 EUR bis 1.000,00 EUR wurde in Vorjahren in Anlehnung an die steuerrechtlichen Vorschriften ein Sammelposten gebildet, welcher über fünf Jahre abgeschrieben wird. Anlagegüter bis zu einem Wert von 410,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

	Beteiligung in %	Eigenkapital TEUR	Jahresergebnis TEUR
Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg	50 %	2.332	2.692

Forderungen

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von 23 TEUR (i.V.: 24 TEUR).

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 3.694.554,82 EUR enthalten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen branchenübliche Forderungsabtretungen sowie Abtretungen von Ansprüchen aus Einkaufskontrakten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen 189 TEUR (i.V.: 0 TEUR).

Derivative Finanzinstrumente wurden ausschließlich als Portfolio-Hedge zur Absicherung von USD- und GBP-Währungsrisiken im Rahmen der Wareneinkäufe eingesetzt. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

Art und Umfang	Nominalvolumen TEUR	Abweichung Zeitwerte TEUR
Devisenterminkontrakte	3.160	- 82

Die gegenläufigen Wertänderungen oder Zahlungsströme aus dem Grund- und Sicherungsgeschäft werden sich voraussichtlich durch Ein- und Auszahlungen über einen Zeitraum von einem Jahr ausgleichen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat Miet- und Leasingverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen insgesamt 96 TEUR (i.V.: 126 TEUR).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 700 TEUR enthalten.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung:

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann,
	Peter Bos, Ingenieur

Gesamtbezüge der Geschäftsführung:

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter:

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2013 durchschnittlich 29 Arbeitnehmer.

Gewinnverwendungsvorschlag:

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hamburg, 10. August 2014

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Entwicklung des Anlagevermögens 2013

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2013 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2013 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	67.014,68	1.430,00	167,00	68.277,68
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	359.784,36	40.945,44	14.055,84	386.673,96
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	0,00	0,00	42.400,00
	469.199,04	42.375,44	14.222,84	497.351,64

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2013 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2013 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	66.375,68	718,00	167,00	66.926,68
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	276.292,36	40.614,44	14.055,84	302.850,96
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	342.668,04	41.332,44	14.222,84	369.777,64

	Buchwerte
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.351,00	639,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	83.823,00	83.492,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	42.400,00
	127.574,00	126.531,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

1. Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

Rohstoffhandel:

Zu 80 % in China und Indien von zertifizierten Lieferanten und spezialisierten Betrieben eingekaufte pharmazeutische Wirksubstanzen finden in der generischen Industrie der pharmazeutischen Hersteller in den westlichen EU-Ländern ihre Abnehmer. Mit der Unterstützung einer Reihe namhafter Hersteller, betreibt Vivatis eine Vermarktungsstrategie für pharmazeutische Wirksubstanzen.

Nahrungsergänzungsmittel:

Vivatis bietet Dienstleistungen bei der Suche, dem Einkauf sowie der Produktentwicklung und der Beschaffung der erforderlichen Dokumentation für die Nahrungsergänzungsmittelindustrie "functional-food und -beverages" an.

Dossiergeschäft:

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft ist 2013 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum nur moderat gewachsen. Weltweit verzeichnete das Bruttoinlandsprodukt ein Wachstum von etwa 2 %. Der Anstieg der privaten Konsumentenquoten stieg ebenfalls moderat.

2.2 Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

Rohstoffhandel/Nahrungsergänzungsmittel:

Der Umsatz konnte im Vergleich zu 2012 abermals um € 1,9 Mio. sowie der Rohertrag um € 0,6 Mio. gesteigert werden. Der Umsatz teilt sich wie folgt auf:

	Rohstoff: € 28,2 Mio.
	Nahrungsergänzungsmittel: € 7,4 Mio.

Dossiergeschäft:

Im Geschäftsbereich Dossiergeschäft konnten weitere langfristige Lieferverträge geschlossen werden und die Abteilung erwirtschaftete dem Trend folgend einen Profit, der aber bei der Beurteilung des Jahresergebnisses eine untergeordnete Bedeutung hat.

2.3 Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor als gut zu bezeichnen.

2.3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich um € 2,2 Mio. gegenüber dem Vorjahr erhöht. Die Zunahme resultiert insbesondere aus dem Anstieg des Vorratsvermögens. Ferner erhöhten sich die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bedingt durch den Anstieg der Umsatzerlöse.

Die Eigenkapitalquote hat sich von 35,9 % auf 41,4 % erhöht. Die wesentlichen Posten der Kapitalstruktur stellen das Eigenkapital sowie die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.

2.3.2 Finanzlage

Unsere Finanzlage ist als gesichert zu bezeichnen. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Unsere Kapitalstruktur hat sich ebenfalls verbessert. Nach Abschluss des Geschäftsjahres beträgt die Eigenkapitalquote 41,4 %. Der Anstieg des Umlaufvermögens wurde über kurzfristige Bankverbindlichkeiten finanziert.

2.3.3 Ertragslage

Den Umsatz konnten wir im Rohstoffhandel um € 1,9 Mio. steigern. Die Rohmarge ist von 12,9 % auf 14,0 % gestiegen. Im Berichtsjahr werden Erträge aus Beteiligungen an der Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg, in Höhe von € 0,9 Mio. (i.V.: € 0,6 Mio.) ausgewiesen. Die Struktur unserer Aufwendungen ist durch einen Anstieg der Personal- sowie Vertriebsaufwendungen beeinflusst, sodass das Jahresergebnis zum Geschäftsjahresende 2013 € 1,7 Mio. (i.V.: € 1,0 Mio.) beträgt.

3. Prognosebericht

Für das Kalenderjahr 2014 sehen wir für unser Haus weiterhin eine positive Entwicklung und rechnen mit einem Umsatzanstieg von über 10 %. Unsere Erwartung basiert auf einer guten Auftragslage, die auch weiterhin mit der Gründung der VIVATIS PHARMA Italia s.r.l. im Zusammenhang steht. Für das laufende Geschäftsjahr planen wir mit einem geringfügig verbesserten Ergebnis gegenüber 2013.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Chancen- und Risiken

Als Instrument zur Unternehmenssteuerung haben wir ein Risikomanagementsystem eingeführt, das unsere Geschäftsführung und Führungskräfte bei der Handhabung der unternehmerischen Risiken unterstützen soll. Die wesentlichen Komponenten sind im Einzelnen ein monatliches Reporting gegenüber den Gesellschaftern sowie das eingerichtete Mahnwesen. Mit diesem Risikomanagementsystem wird die notwendige Voraussetzung für eine erfolgreiche Weiterentwicklung unserer Gesellschaft zur Erreichung der Unternehmensziele geschaffen und die Sicherung des Unternehmensbestandes durch Früherkennung bestandsgefährdender und sonstiger Risiken mit dem wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erreicht.

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme einiger Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

Als wesentliche Finanzierungsinstrumente werden bei Kreditinstituten kurzfristig aufgenommene Darlehen verwendet.

4.2 Gesamtaussage

Hamburg, 10. August 2014

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 14. August 2014

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. Dezember 2013

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2013 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 18. August 2014 festgestellt.

34:Ta1e7,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012

Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

―

Rohstoffhandel:

Zu 80% in China und Indien von zertifizierten Lieferanten und spezialisierten Betrieben eingekaufte pharmazeutische Wirksubstanzen finden in der generischen Industrie der pharmazeutischen Hersteller in den westlichen EU-Ländern ihre Abnehmer. Mit der Unterstützung einer Reihe namhafter Hersteller, betreibt Vivatis eine Vermarktungsstrategie für pharmazeutische Wirksubstanzen.

―

Nahrungsergänzungsmittel:

―

Dossiergeschäft:

Der ehemalige Geschäftsbereich der Fertigarzneimittel wird nach wie vor über die Beteiligungsgesellschaft Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg, abgewickelt.

Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

- Rohstoffhandel:

Der Umsatz konnte im Vergleich zu 2011 abermals um € 0,5 Mio. sowie der Rohertrag um € 0,3 Mio. gesteigert werden.

- Dossiergeschäft/ Nahrungsergänzungsmittel:

- Fertigarzneimittelhandel:

Die Vivatis Arzneimittel GmbH hat eine Vorabausschüttung im Berichtsjahr in Höhe von

€ 0,6 Mio. (i.V.: € 0,8 Mio.) vorgenommen. Die Gesellschaft verzeichnete im Berichtsjahr eine weitere deutliche Erhöhung ihrer Umsatzerlöse um 2,7 Mio. EUR.

- Geschäftsergebnis:

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beträgt im Jahr 2012 € 1,3 Mio. (i.V.: € 1,8 Mio.), woraus sich eine zufriedenstellende Rendite von ca. 4% (i.V.: ca. 5%) ergibt.

Darstellung der Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich um € 0,4 Mio. gegenüber dem Vorjahr vermindert. Die Abnahme resultiert insbesondere aus dem niedriger ausgewiesenen Bestand an flüssigen Mittel gegenüber dem Vorjahr (€ -0,5 Mio.). Die Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde fast vollständig durch eine Zunahme der Vorräte kompensiert.

Die Eigenkapitalquote hat sich von 38,5% auf 35,9% verringert. Die wesentlichen Posten der Kapitalstruktur stellen das Eigenkapital sowie die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.

Darstellung der Ertragslage

Den Umsatz konnten wir im Rohstoffhandel um € 0,5 Mio. steigern. Die Rohmarge ist leicht von 12,1% auf 12,9% gestiegen. Im Berichtsjahr werden Erträge aus Beteiligungen an der Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg, in Höhe von € 0,6 Mio. (i.V.: € 0,8 Mio.) ausgewiesen. Die Struktur unserer Aufwendungen ist durch einen Anstieg der Personal-, Vertriebs- sowie währungsbedingten Aufwendungen (Kursverluste) beeinflusst, sodass das Jahresergebnis zum Geschäftsjahresende 2012 € 1,0 Mio. (i.V.: € 1,4 Mio.) beträgt.

Risikomanagementziele und -methode

Als Instrument zur Unternehmenssteuerung haben wir ein Risikomanagementsystem eingeführt, das unsere Geschäftsführung und Führungskräfte bei der Handhabung der unternehmerischen Risiken unterstützen soll. Die wesentlichen Komponenten sind im Einzelnen ein monatliches Reporting gegenüber den Gesellschaftern sowie das eingerichtete Mahnwesen. Mit diesem Risikomanagementsystem wird die notwendige Voraussetzung für eine erfolgreiche Weiterentwicklung unserer Gesellschaft zur Erreichung der Unternehmensziele geschaffen und die Sicherung des Unternehmensbestandes durch Früherkennung bestandsgefährdender und sonstiger Risiken mit dem wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erreicht.

Finanzierungsinstrumente

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme einiger Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

Als wesentliche Finanzierungsinstrumente werden bei Kreditinstituten kurzfristig aufgenommene Darlehen verwendet.

Risiken der zukünftigen Entwicklung

Voraussichtliche Entwicklung der Vivatis Pharma GmbH

Wir sehen für 2013 für unser Haus weiterhin eine positive Entwicklung und rechnen mit einem Umsatzanstieg von ca. 7%. Unsere Erwartung basiert auf einer guten Auftragslage, die auch mit der Gründung der VIVATIS PHARMA Italia S.r.l. durch die Gesellschafter der Vivatis Pharma GmbH im Berichtsjahr im Zusammenhang steht. Für das laufende Geschäftsjahr planen wir mit einem verbesserten Ergebnis gegenüber 2012.

Hamburg, 24. September 2013

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

		31.12.2011
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	639,00	1.854,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	83.492,00	75.503,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	42.400,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	3.641.960,73	2.553.436,47
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.222.454,30	5.198.133,90
davon gegen Gesellschafter 0 TEUR (i.V.: 30 TEUR)
davon: Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	24.178,51	28.337,07
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.328.156,44	2.835.442,35
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	32.673,30	8.404,48
	10.351.775,77	10.715.174,20
PASSIVA
		31.12.2011
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	3.694.554,82	4.105.393,16
	3.719.554,82	4.130.393,16
B. RÜCKSTELLUNGEN	820.352,00	705.081,00
C. VERBINDLICHKEITEN	5.811.868,95	5.879.700,04
davon: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	528.535,29	500.000,00
	10.351.775,77	10.715.174,20

Gewinn- und Verlustrechnung für 2012

			2011
	EUR	EUR	EUR
1. Rohergebnis		4.693.420,71	4.423.927,00
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.964.567,57		1.777.021,81
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	304.122,42		263.978,98
davon für Altersversorgung 60 TEUR (i.V.: 44 TEUR)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	40.258,31		41.413,68
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.628.545,90		1.337.103,15
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung 94 TEUR (i.V.: 10 TEUR)
		3.937.494,20	3.419.517,62
5. Erträge aus Beteiligungen	600.000,00		794.339,99
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.995,61		12.308,96
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	59.953,48		59.604,08
davon aus der Abzinsung nach 253 Abs. 2 i.V.m. § 277 Abs. 5 HGB 36 TEUR (LV.: 34 TEUR)
		542.042,13	747.044,87
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		1.297.968,64	1.751.454,25
9. außerordentliche Aufwendungen/ außerordentliches Ergebnis		-9.048,00	-9.048,00
davon aus der BilMoG- Umstellung 9 TEUR (i.V.: 9 TEUR)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	246.459,64		328.294,53
11. sonstige Steuern	3.299,34		2.717,31
		249.758,98	331,01484
12. Jahresüberschuss		1.039.161,66	1.411.394,41

Anhang 2012

Allgemeine Hinweise

Um den aktuellen gesellschaftsrechtlichen Regelungen Rechnung zu tragen, werden die Anteile an der Vivatis Pharma Arzneimittel GmbH unter dem Bilanzposten Beteiligungen (i.V.: Anteile an verbundenen Unternehmen) ausgewiesen. Folglich werden die Forderungen gegen das Beteiligungsunternehmen unter den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (i.V.: Forderungen gegen verbundene Unternehmen), gezeigt. Der Vorjahresausweis wurde angepasst.

Um einen sachgerechten Einblick in die Vermögenslage herzustellen, werden die Waren unter dem Bilanzposten fertige Erzeugnisse und Waren ausgewiesen (i.V.: Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe). Der Vorjahresausweis wurde angepasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Der modifizierte Teilwert wurde in Anlehnung an die Berechnungsmethode des § 6a EStG ermittelt, durch Anwendung der biometrischen Grundlagen aus den Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck. Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz in Höhe von 5,04 % abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Der Unterschiedsbetrag aus der Bewertung der Pensionsverpflichtungen auf Basis des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes gegenüber den Grundsätzen gemäß § 6a EStG beträgt zum 31. Dezember 2012 insgesamt 108.577,00 EUR. Zum Umstellungszeitpunkt 01. Januar 2010 belief sich der Unterschiedsbetrag auf 135.721,00 EUR, der jährlich mindestens mit 9.048,00 EUR zugeführt wird und in den außerordentlichen Aufwendungen enthalten ist.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

	Beteiligung	Eigenkapital	Jahresergebnis
	in %	TEUR	TEUR
Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg	50%	1.391	2.222

Forderungen

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen den Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von 24 TEUR (i.V.: 28 TEUR).

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 3.555.393,16 EUR enthalten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen branchenübliche Forderungsabtretungen sowie Abtretungen von Ansprüchen aus Einkaufskontrakten.

Art und Umfang	Nominalvolumen	Abweichung Zeitwerte
Art und Umfang	TEUR	TEUR
Devisenterminkontrakte	3.427	-52
davon: Deviseneinkäufe negative Zeitwerte	3.162	-53
davon: Devisenverkäufe positive Zeitwerte	265	1

Die gegenläufigen Wertänderungen oder Zahlungsströme aus dem Grund- und Sicherungsgeschäft werden sich voraussichtlich durch Ein- und Auszahlungen über einen Zeitraum von einem Jahr ausgleichen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat Miet- und Leasingverträgen abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen insgesamt 126 TEUR (i.V.: 61 TEUR).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr 2012 wurde aufgrund des Übergangs auf die Rechnungslegungsvorschriften nach BilMoG ein außerordentliches Ergebnis in Höhe von 9 TEUR (i.V.: 9 TEUR) ausgewiesen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen im Wesentlichen das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Das außerordentliche Ergebnis ist mit einem unwesentlichen Betrag von unter 5 TEUR Ertragsteuern belastet.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann,
	Peter Bos, Ingenieur

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2012 durchschnittlich 26 Arbeitnehmer.

Hamburg, 24. September 2013

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Entwicklung des Anlagevermögens 2012

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2012	Zugänge	Abgänge	31.12.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	67.014,68	0,00	0,00	67.014,68
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	318.171,86	47.032,31	5.419,81	359.784,36
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	0,00	0,00	42.400,00
	427.586,54	47.032,31	5.419,81	469.199,04

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2012	Zugänge	Abgänge	31.12.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	65.160,68	1.215,00	0,00	66.375,68
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	242.668,86	39.043,31	5.419,81	276.292,36
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	307.829,54	40.258,31	5.419,81	342.668,04

	Buchwerte
	31.12.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	639,00	1.854,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	83.492,00	75.503,00
III. Finanzanlagen
Beteiligungen	42.400,00	42.400,00
	126.531,00	119.757,00

uneingeschränkter Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 30. September 2013

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. DEZEMBER 2012

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2012 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 01. Oktober 2013 festgestellt.

35:T9cca,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011

Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

―

Rohstoffhandel:

Zu 80% in China und Indien von zertifizierten Lieferanten und spezialisierten Betrieben eingekaufte pharmazeutische Wirksubstanzen finden in der generischen Industrie der pharmazeutischen Hersteller in den westlichen EU-Ländern ihre Abnehmer. Mit der Unterstützung einer Reihe namhafter Hersteller, betreibt Vivatis eine Vermarktungsstrategie für pharmazeutische Wirksubstanzen.

―

Nahrungsergänzungsmittel:

―

Dossiergeschäft:

―

Fertigarzneimittelhandel:

Der Geschäftsbereich der Fertigarzneimittel wird über die Tochtergesellschaft Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg abgewickelt.

Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

- Rohstoffhandel:

Der Umsatz konnte im Vergleich zu 2010 abermals gesteigert werden (€ 33,1 Mio. in 2011 gegenüber € 30,6 Mio. in 2010). Der Rohertrag konnte somit um 327 TEUR gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden.

- Dossiergeschäft:

Weitere langfristige Lieferverträge konnten geschlossen werden und die Abteilung erwirtschaftete dem Trend folgend einen Profit, der aber bei der Beurteilung des Jahresergebnisses eine untergeordnete Bedeutung hat.

- Fertigarzneimittelhandel:

Das Geschäftsfeld wurde auf die Tochtergesellschaft ausgegliedert. Die Gesellschaft hat eine Vorabausschüttung im Berichtsjahr in Höhe von 0,8 Mio. EUR vorgenommen. Die Tochtergesellschaft verzeichnete im Berichtsjahr eine Erhöhung ihrer Umsatzerlöse.

- Geschäftsergebnis:

Aufgrund der positiven Entwicklung des Bereichs Rohstoffhandel und auch des Bereichs Fertigarzneimittelhandel konnte das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von 1.656 TEUR im Vorjahr auf 1.751 TEUR im Jahr 2011 gesteigert werden.

Darstellung der Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich um 1.692 TEUR gegenüber dem Vorjahr erhöht. Ursächlich hierfür waren der Anstieg des Vorratsvermögens sowie der flüssigen Mittel. Die Finanzierung erfolgte innerhalb der kurzfristigen Verbindlichkeiten (in den Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen).

Die Eigenkapitalquote hat sich geringfügig verringert. Dieses lag zum einen an der Erhöhung der Bilanzsumme sowie einer in 2011 vorgenommenen Gewinnausschüttung. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten haben sich insbesondere durch den Anstieg der Lieferverbindlichkeiten erhöht.

Darstellung der Ertragslage

Den Umsatz konnten wir im Rohstoffhandel um € 2,5 Mio. steigern. Die Rohmarge ist gegenüber dem Vorjahr konstant geblieben. Im Berichtsjahr werden Erträge aus Beteiligungen an der Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg, in Höhe von € 0,8 Mio. ausgewiesen. Die Struktur unserer Aufwendungen ist ebenfalls konstant geblieben.

Finanzierungsinstrumente

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme einiger Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

Als wesentliche Finanzierungsinstrumente werden bei Kreditinstituten kurzfristig aufgenommene Darlehen verwendet.

Risiken der zukünftigen Entwicklung

Voraussichtliche Entwicklung der Vivatis Pharma GmbH

Wir sehen für 2012 für unser Haus weiterhin eine positive Entwicklung und rechnen mit einem besseren Ergebnis als 2011.

Hamburg, im Juli 2012

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

		31.12.2010
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.854,00	5.110,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	75.503,00	139.580,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	42.400,00	42.400,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	2.553.436,47	1.755.720,39
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.198.133,90	5.341.191,56
davon gegen Gesellschafter 30 TEUR (LV.: 30 TEUR)
davon: Forderungen gegen verbundene Unternehmen	28.337,07	706.395,23
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.835.442,35	1.728.653,77
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	8.404,48	10.579,29
	10.715.174,20	9.023.235,01
PASSIVA
		31.12.2010
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
L Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	4.105.393,16	4.343.998,75
	4.130.393,16	4.368.998,75
B. RÜCKSTELLUNGEN	705.081,00	745.488,00
C. VERBINDLICHKEITEN	5.879.700,04	3.908.748,26
davon: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	500.000,00	500.000,00
	10.715.174,20	9.023.235,01

Gewinn- und Verlustrechnung für 2011

			2010
	EUR	EUR	EUR
1. Rohergebnis		4.423.927,00	4.420.049,13
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.777.021,81		1.711.815,94
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	263.978,98		294.032,45
davon für Altersversorgung 44 TEUR (LV.: 84 TEUR)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	41.413,68		67.096,66
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.337.103,15		1.349.556,31
		3.419.517,62	3.422.501,36
5. Erträge aus Beteiligungen
davon aus verbundenen Unternehmen 794 TEUR (i.V: 674 TEUR)	794.339,99		674.000,00
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	12.308,96		10.171,07
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	59.604,08		25.967,77
davon aus der Abzinsung nach 253 Abs. 2 i.V.m. § 277 Abs. 5 HGB 34 TEUR (LV.: 0 TEUR)
		747.044,87	658.203,30
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		1.751.454,25	1.655.751,07
9. außerordentliche Aufwendungen/ außerordentliches Ergebnis		9.048,00	9.048,00
davon aus der BilMoG- Umstellung 9 TEUR (i.V.: 9 TEUR)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	328.294,53		441.519,76
11. sonstige Steuern	2.717,31		2.747,24
		331.011,84	444.267,00
12. Jahresüberschuss		1.411.394,41	1.202.436,07

Anhang 2011

Allgemeine Hinweise

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Der Unterschiedsbetrag aus der Bewertung der Pensionsverpflichtungen auf Basis des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes gegenüber den Grundsätzen gem. § 6a EStG beträgt zum 31. Dezember 2011 insgesamt 117.625,00 EUR, der jährlich in Höhe von 9.048,00 EUR zugeführt wird und in den außerordentlichen Aufwendungen enthalten ist.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassakurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

	Beteiligung	Eigenkapital	Jahresergebnis
	in %	TEUR	TEUR
Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg	50%	369 ^*)	1.769 ^*)

^*) Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 3.193.998,75 EUR enthalten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen branchenübliche Forderungsabtretungen sowie Abtretungen von Ansprüchen aus Einkaufskontrakten.

Art und Umfang	Nominalvolumen	Abweichung Zeitwerte
Art und Umfang	TEUR	TEUR
Devisenterminkontrakte	846
davon: Deviseneinkäufe	486
positive Zeitwerte		33
davon: Devisenverkäufe	360
negative Zeitwerte		16

Die gegenläufigen Wertänderungen oder Zahlungsströme aus dem Grund- und Sicherungsgeschäft werden sich voraussichtlich durch Ein- und Auszahlungen über einen Zeitraum von einem Jahr ausgleichen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Weitere finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen spielen für die Beurteilung der finanziellen Lage der Gesellschaft nur eine untergeordnete Bedeutung.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr 2011 wurde aufgrund des Übergangs auf die Rechnungslegungsvorschriften nach BilMoG ein außerordentliches Ergebnis in Höhe von 9 TEUR ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann,
	Peter Bos, Ingenieur (ab 12. Dezember 2011)

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2011 durchschnittlich 31 Arbeitnehmer.

Hamburg, im Juli 2012

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Entwicklung des Anlagevermögens 2011

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2011	Zugänge	Abgänge	31.12.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	68.887,62	594,96	2.467,90	67.014,68
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	348.544,15	12.246,72	42.619,01	318.171,86
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	42.400,00	0,00	0,00	42.400,00
	459.831,77	12.841,68	45.086,91	427.586,54

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2011	Zugänge	Abgänge	31.12.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	63.777,62	3.674,96	2.291,90	65.160,68
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	208.964,15	37.738,72	4.034,01	242.668,86
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	272.741,77	41.413,68	6.325,91	307.829,54

	Buchwerte
	31.12.2011	31.12.2010
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.854,00	5.110,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	75.503,00	139.580,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	42.400,00	42.400,00
	119.757,00	187.090,00

UNEINGESCHRÄNKTER BESTÄTIGUNGSVERMERK

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 30. Juli 2012

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. Dezember 2011

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2011 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 24. September 2012 festgestellt.

36:T98ab,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2010

Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

- Rohstoffhandel:

Zu 80 % in China und Indien von zertifizierten Lieferanten und spezialisierten Betrieben eingekaufte pharmazeutische Wirksubstanzen finden in der generischen Industrie der pharmazeutischen Hersteller in den westlichen EU-Ländern ihre Abnehmer. Mit der Unterstützung einer Reihe namhafter Hersteller, betreibt Vivatis eine Vermarktungsstrategie für pharmazeutische Wirksubstanzen.

- Nahrungsergänzungsmittel:

- Dossiergeschäft:

- Fertigarzneimittelhandel:

Mit Wirkung zum 01.01.2010 wurde dieser Geschäftsbereich ausgegliedert und ist jetzt eine 100 %-ige Tochtergesellschaft der Vivatis Pharma GmbH.

Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

- Rohstoffhandel:

Der Umsatz konnte im Vergleich zu 2009 gesteigert werden (€ 27,6 Mio. in 2009 gegenüber € 30,6 Mio. in 2010). Trotz steigender USD-Kurse und Preise, konnten wir uns am Markt durchsetzen und somit den Umsatz erhöhen. Diese Aktivitäten und der steigende Kurs des US$ brachten die Margen unter Druck, sodass das Ergebnis dieses Geschäftsfelds unterhalb des Vorjahres lag.

- Dossiergeschäft:

- Fertigarzneimittelhandel:

Das Geschäftsfeld wurde auf die Tochtergesellschaft ausgegliedert. Die Gesellschaft hat eine Vorabausschüttung im Berichtsjahr in Höhe von 0,7 Mio. EUR vorgenommen. Die Tochtergesellschaft verzeichnete im Berichtsjahr eine Erhöhung ihrer Umsatzerlöse. Bedingt durch Preiserhöhungen von bezogenen Waren, die nicht an die Kunden weitergereicht werden konnten, verminderte sich der Rohertrag der Gesellschaft gegenüber dem Vorjahr. Das Jahresergebnis liegt somit unter dem Vorjahr.

Darstellung der Vermögens- und Finanzlage

Die Vorjahreszahlen beinhalten den Bereich der Fertigarzneimittel. Aus diesem Grund werden zum Vergleich die Zahlen der Eröffnungsbilanz zum 01. Januar 2010 der Gesellschaft nach Ausgliederung herangezogen.

Die Bilanzsumme stieg von € 7,7 Mio. auf € 9,0 Mio. in 2010. Die Zunahme ist insbesondere in dem Anstieg der Kundenforderungen (+ € 1 Mio.) sowie der Forderungen gegen verbundenen Unternehmen (+ € 0,7 Mio.) begründet. Die Anteile an verbundenen Unternehmen zum Bilanzstichtag in Höhe von € 42.400,00 beinhalten die 100 %-ige Beteiligung der Gesellschaft an der Vivatis Arzneimittelhandels GmbH, Hamburg. Die liquiden Mittel haben um € 0,8 Mio. abgenommen.

Die Eigenkapitalquote konnte von 42,2 % auf 48,4 % des Gesamtkapitals verbessert werden. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beträgt im Berichtsjahr € 1,7 Mio.. Die Pensionsrückstellungen betragen lediglich 5,5 % der Bilanzsumme und enthalten Anwartschaften, von denen die erste ab dem Jahr 2026 fällig wird. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten haben sich insbesondere durch den Anstieg der Lieferverbindlichkeiten (+ € 0,3 Mio.) sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten (+ € 0,3 Mio.) erhöht.

Darstellung der Ertragslage

Den Umsatz konnten wir im Rohstoffhandel um € 3 Mio. bzw. 10,9 % steigern. Der steigende Kurs des USD brachte die Margen unter Druck, da der Einkauf der Rohstoffe in USD und der Verkauf überwiegend in EUR erfolgt. Die Rohmarge hat aus diesem Grund um € 0,2 Mio. bzw. 2 % abgenommen. Im Berichtsjahr werden Erträge aus Beteiligungen an der Vivatis Arzneimittelhandels GmbH, Hamburg, in Höhe von € 0,7 Mio. ausgewiesen. Die Struktur unserer Aufwendungen ist durch die Ausgliederung beeinflusst, jedoch weitgehend stabil.

Finanzierungsinstrumente

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme einiger Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

Als wesentliche Finanzierungsinstrumente werden bei Kreditinstituten kurzfristig aufgenommene Darlehen verwendet.

Risiken der zukünftigen Entwicklung

Voraussichtliche Entwicklung der Vivatis Pharma GmbH

Wir sehen für 2011 für unser Haus weiterhin eine positive Entwicklung und rechnen mit einem besseren Ergebnis als 2010.

Wir rechnen mit einem Umsatzanstieg im Rohstoffhandel von 10 %.

Hamburg, im April 2011

Thomas Boner

Peter Franck

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

	EUR	31.12.2009 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.110,00	14.384,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	139.580,00	139.713,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	42.400,00	0,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	1.755.720,39	1.730.470,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.341.191,56	4.523.905,44
davon gegen Gesellschafter 30 TEUR (i.V.: 30 TEUR)
davon: Forderungen gegen verbundene Unternehmen	706.395,23	0,00
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.728.653,77	2.507.088,40
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	10.579,29	16.948,83
	9.023.235,01	8.932.509,92
PASSIVA
	EUR	31.12.2009 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	4.343.998,75	3.741.562,68
	4.368.998,75	3.766.562,68
B. RÜCKSTELLUNGEN	745.488,00	600.893,00
C. VERBINDLICHKEITEN	3.908.748,26	4.565.054,24
davon: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	500.000,00	500.000,00
	9.023.235,01	8.932.509,92

Gewinn- und Verlustrechnung für 2010

	EUR	EUR	2009 EUR
1. Rohergebnis		4.420.049,13	6.816.131,15
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.711.815,94		2.008.733,71
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	294.032,45		298.619,83
davon für Altersversorgung 84 TEUR (i.V.: 52 TEUR)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	67.096,66		66.086,23
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.349.556,31		2.017.651,33
		3.422.501,36	4.391.091,10
5. Erträge aus Beteiligungen
davon aus verbundenen Unternehmen 674 TEUR (i.V: 0 TEUR)	674.000,00		0,00
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	10.171,07		12.952,78
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	25.967,77		40.044,86
		658.203,30	- 27.092,08
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		1.655.751,07	2.397.947,97
9. außerordentliche Aufwendungen/ außerordentliches Ergebnis		9.048,00	0,00
davon aus der BilMoG-Umstellung 9 TEUR (i.V.: 0 TEUR)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	441.519,76		675.172,33
11. sonstige Steuern	2.747,24		1.515,22
		444.267,00	676.687,55
12. Jahresüberschuss		1.202.436,07	1.721.260,42

Anhang 2010

Allgemeine Hinweise

Die Wertansätze der Bilanz zum 31. Dezember 2009 sind unverändert übernommen, die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze der Vorjahre ebenfalls. Auf die Anpassung der Vorjahreszahlen wegen der erstmaligen Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) wurde gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB verzichtet. Die gemäß BilMoG erforderlichen Anpassungen nach Art. 66 und Art. 67 EGHGB wurden in 2010 vorgenommen.

Im Geschäftsjahr 2010 wurde aufgrund des Übergangs auf die Rechnungslegungsvorschriften nach BilMoG ein außerordentliches Ergebnis in Höhe von 9.048,00 EUR ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hat den Vermögensteil Arzneimittelhandel als Gesamtheit auf die neu gegründete Vivatis Arzneimittelhandels GmbH, Hamburg, übertragen. Gemäß § 1 des Ausgliederungs- und Übertragungvertrags von Vermögensteilen vom 08. Juli 2010 erfolgte die Übertragung mit Wirkung vom 01. Januar 2010, 0:00 Uhr. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung enthält deshalb für 2010 keine Beträge für den Arzneimittelhandel.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert. Für Anlagegüter bis Geschäftsjahresende 2009 im Wert von 150,00 EUR bis 1.000,00 EUR wurde in Anlehnung an die steuerrechtlichen Vorschriften ein Sammelposten gebildet, welcher über fünf Jahre abgeschrieben wird. Ab 2010 werden geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 410,00 EUR im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Der modifizierte Teilwert wurde in Anlehnung an die Berechnungsmethode des §6a EStG ermittelt, durch Anwendung der biometrischen Grundlagen aus den Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck. Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Der Unterschiedsbetrag aus der Bewertung der Pensionsverpflichtungen auf Basis des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes gegenüber den Grundsätzen gem. § 6a EStG beträgt zum 01. Januar 2010 insgesamt 135.721,00 EUR, der jährlich in Höhe von 9.048,00 EUR zugeführt wird.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassakurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

	Beteiligung in %	Eigenkapital TEUR	Jahresergebnis TEUR
Vivatis Arzneimittelhandels GmbH, Hamburg	100,00	94 ^*)	726 ^*)

^*) Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 3.141.562,68 EUR enthalten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen branchenübliche Forderungsabtretungen sowie Abtretungen von Ansprüchen aus Einkaufskontrakten.

Art und Umfang	Nominalvolumen TEUR	Abweichung Zeitwerte TEUR
Devisenterminkontrakte	848
davon: Deviseneinkäufe	698
positive Zeitwerte		10
negative Zeitwerte		8
davon: Devisenverkäufe	150
positive Zeitwerte		1
negative Zeitwerte		1

Die gegenläufigen Wertänderungen oder Zahlungsströme aus dem Grund- und Sicherungsgeschäft werden sich voraussichtlich durch Ein und Auszahlungen über einen Zeitraum von einem Jahr ausgleichen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Weitere finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen spielen für die Beurteilung der finanziellen Lage der Gesellschaft nur eine untergeordnete Bedeutung.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2010 durchschnittlich 31 Arbeitnehmer.

Hamburg, im April 2011

Thomas Boner

Peter Franck

Entwicklung des Anlagevermögens 2010

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	31.12.2009 EUR	Ausgliederung Arzneimittelhandel 01.01.2010 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
	60.378,30	0,00	8.509,32	0,00	68.887,62	45.994,30
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	353.579,04	- 51.273,75	49.348,34	3.109,48	348.544,15	213.866,04
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	42.400,00	0,00	0,00	42.400,00	0,00
	413.957,34	- 8.873,75	57.857,66	3.109,48	459.831,77	259.860,34

	Kumulierte Abschreibungen
	Ausgliederung Arzneimittelhandel 01.01.2010 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2010 EUR
	0,00	17.783,32	0,00	63.777,62
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	- 31.455,75	49.313,34	22.759,48	208.964,15
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	- 31.455,75	67.096,66	22.759,48	272.741,77

	Buchwerte
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
	5.110,00	14.384,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	139.580,00	139.713,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	42.400,00	0,00
	187.090,00	154.097,00

UNEINGESCHRÄNKTER BESTÄTIGUNGSVERMERK

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 05. April 2011

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde am 28. April 2011 festgestellt.

37:T6f36,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2009

Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

- Fertigarzneimittelhandel:

Als zugelassener Pharmagroßhändler für Fertigarzneimittel hat sich Vivatis auf Zytostatika und weitere Produkte aus dem onkologischen Bereich spezialisiert sowie auf Produkte aus dem rezeptfreien wie auch -pflichtigen Bereich. Zu den Abnehmern zählen hauptsächlich weitere Pharmagroßhändler und auch Apotheken.

- Rohstoffhandel:

Zu 80 % in China und Indien von zertifizierten Lieferanten und spezialisierten Betrieben eingekaufte pharmazeutische Wirksubstanzen finden in der generischen Industrie der pharmazeutischen Hersteller in den westlichen EU-Ländern ihre Abnehmer. Mit der Unterstützung einer Reihe "erstklassiger Hersteller", betreibt Vivatis eine Vermarktungsstrategie für pharmazeutische Wirksubstanzen.

- Nahrungsergänzungsmittel:

- Dossiergeschäft:

Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

- Fertigarzneimittelhandel:

Der Umsatz konnte im Vergleich zu 2008 gesteigert werden. Der Rohertrag nahm um 38 % zu bzw. er betrug € 2,9 Mio.

- Rohstoffhandel:

Der Umsatz konnte im Vergleich zu 2008 erheblich gesteigert werden (€ 20,8 Mio. in 2008 gegenüber € 27,6 Mio. in 2009). Es ist uns gelungen, trotz anhaltender Wirtschaftskrise im fallenden Rohstoffhandel den Umsatz zu erhöhen.

- Dossiergeschäft:

Weitere langfristige Lieferverträge konnten geschlossen werden und die Abteilung erwirtschaftete dem Trend folgend einen Profit.

Darstellung der Vermögenslage

Die Bilanzsumme stieg von € 8,5 Mio. auf € 8,9 Mio. in 2009. Bedingt durch den Rückgang des Vorratsvermögens sowie der Kundenforderungen erhöhten sich die liquiden Mittel. Die Eigenkapitalquote konnte von 29,0 % auf 42,2 % des Gesamtkapitals verbessert werden. Die Pensionsrückstellungen betragen lediglich 4,5 % der Bilanzsumme und enthalten Anwartschaften, von denen die erste ab dem Jahr 2026 fällig wird.

Darstellung der Ertragslage

Bei einer Gesamtumsatzentwicklung von 2008 mit ca. € 38,0 Mio. auf das Jahr 2009 mit ca. € 49,9 Mio. gelang eine Steigerung um ca. 31 %, was zu einer Erhöhung des Jahresüberschusses um € 0,7 auf € 1,7 Mio. führte. Die Struktur unserer Aufwendungen ist gegenüber dem Vorjahr weitgehend stabil. Unsere Finanzlage ist als gesichert zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Finanzierungsinstrumente

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme einiger Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

Als wesentliche Finanzierungsinstrumente werden bei Kreditinstituten kurzfristig aufgenommene Darlehen verwendet.

Risiken der zukünftigen Entwicklung

Voraussichtliche Entwicklung der Vivatis Pharma GmbH

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.

Wir sehen für 2010 für unser Haus eine befriedigende Entwicklung.

Unsere Hauptgeschäftsfelder Fertigarzneien sowie Rohstoffhandel werden in 2010 aufgrund des schwierigen Marktumfelds etwa um 4 % geringere Umsätze gegenüber dem Vorjahr ausweisen. Aus diesem Grund wird das Ergebnis des Jahres 2010 geringer gegenüber 2009 ausfallen.

Hamburg, im Mai 2010

Thomas Boner

Peter Franck

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

	EUR	31.12.2008 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	14.384,00	24.158,00
II. Sachanlagen andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	139.713,00	133.130,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	1.730.470,25	2.521.233,37
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.523.905,44	4.804.172,87
davon gegen Gesellschafter 30 TEUR (i.V.: 29 TEUR)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.507.088,40	992.853,36
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	16.948,83	17.492,02
	8.932.509,92	8.493.039,62
PASSIVA
	EUR	31.12.2008 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	3.741.562,68	2.439.302,25
	3.766.562,68	2.464.302,25
B. RÜCKSTELLUNGEN	600.893,00	602.302,00
C. VERBINDLICHKEITEN	4.565.054,24	5.426.435,37
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	500.000,00	1.462.869,29
	8.932.509,92	8.493.039,62

Gewinn- und Verlustrechnung für 2009

	EUR	EUR	2008 EUR
1. Rohergebnis		6.816.131,15	5.435.621,86
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.008.733,71		1.838.023,74
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	298.619,83		237.288,23
davon für Altersversorgung 52 TEUR (i.V.: 11 TEUR)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	66.086,23		57.798,54
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.017.651,33		1.787.821,61
		4.391.091,10	3.920.932,12
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	12.952,78		39.953,71
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	40.044,86		50.045,01
		- 27.092,08	- 10.091,30
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		2.397.947,97	1.504.598,44
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	675.172,33		488.465,04
9. sonstige Steuern	1.515,22		1.981,23
		676.687,55	490.446,27
10. Jahresüberschuss		1.721.260,42	1.014.152,17

Anhang 2009

Allgemeine Hinweise

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert. Für Anlagegüter im Wert von 150,00 EUR bis 1.000,00 EUR wird ein Sammelposten gebildet, welcher über fünf Jahre abgeschrieben wird. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 150,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden in handelsrechtlicher zulässiger Höhe ausgewiesen. Den nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Teilwerten gemäß § 6a EStG liegt unter Verwendung der Richttafeln 2005 G ein Rechnungszinsfuß von 6 % zugrunde.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungen sind zum Mittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 2.020.302,26 EUR enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Tantiemen und Garantien gebildet.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Weitere finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen spielen für die Beurteilung der finanziellen Lage der Gesellschaft nur eine untergeordnete Bedeutung.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Sonstige Angaben

Zur Sicherung von Währungsrisiken schließt die Gesellschaft Devisentermingeschäfte ab. Insgesamt betragen die Devisentermingeschäfte zum Bilanzstichtag ca. 1,2 USD. Zum Stichtag ergeben sich hieraus Kursgewinne in Höhe von 8 TEUR.

Geschäftsführung

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2009 durchschnittlich 40 Arbeitnehmer.

Hamburg, im Mai 2010

Thomas Boner

Peter Franck

Entwicklung des Anlagevermögens 2009

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2009 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2009 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	50.170,13	10.208,17	0,00	60.378,30
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	314.217,82	57.192,06	17.830,84	353.579,04
	364.387,95	67.400,23	17.830,84	413.957,34

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2009 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2009 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	26.012,13	19.982,17	0,00	45.994,30
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	181.087,82	46.104,06	13.325,84	213.866,04
	207.099,95	66.086,23	13.325,84	259.860,34

	Buchwerte
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	14.384,00	24.158,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	139.713,00	133.130,00
	154.097,00	157.288,00

UNEINGESCHRÄNKTER BESTÄTIGUNGSVERMERK

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 17. Mai 2010

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

38:T7774,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007

Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

- Fertigarzneimittelhandel:

- Rohstoffhandel:

Zu 80% in China und Indien von zertifizierten Lieferanten und spezialisierten Betrieben eingekaufte pharmazeutische Wirksubstanzen finden in der generischen Industrie der pharmazeutischen Hersteller in den westlichen EU-Länder ihre Abnehmer. Mit der Unterstützung einer Reihe "erstklassiger Hersteller", betreibt Vivatis eine Vermarktungsstrategie für pharmazeutische Wirksubstanzen.

- Nahrungsergänzungsmittel:

- Dossiergeschäft:

Branchenentwicklung

- Arzneimittelmarkt

Mit einem Zuwachs von 1,2% entwickelte sich der deutsche Arzneimittelmarkt im Geschäftsjahr 2007 insgesamt allerdings langsamer als die Gesamtwirtschaft. Preisbereinigt konnte erstmals kein reales Wachstum verzeichnet werden. Zwar ist dieser Wert durch Sondereffekte wie die Naturalrabatte, die teils im Jahr 2006 noch möglich waren, und statistische Basiseffekte leicht nach unten verzerrt. Doch zeigt die Marktentwicklung, dass die Politik das Ziel der Ausgabenbegrenzung für Arzneimittel mit Nachdruck verfolgt.

Die einzige Wachstumskomponente im deutschen Arzneimittelmarkt war auch weiterhin im Jahr 2007 das Verschreibungsverhalten der Ärzte, die vermehrt neue und damit häufig hochpreisige Präparate verschrieben haben, was allerdings die insgesamt schwache Verfassung des Marktes nicht zu beeinflussen mochte.

Die Preise für Arzneimittel sind weiter zurückgegangen - für rezeptpflichtige Arzneimittel, die zu Lasten der GKV abgegeben wurden, sanken die Preise um 2,8%. Hauptgründe spiegeln sich im Arzneimittelversorgungs-Wirtschaftlichkeitsgesetz (AVWG) und im Gesetz zur Stärkung des Wettbewerbs in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV-WSG) wider, die Mitte 2006 bzw. im 2. Quartal 2007 in Kraft traten. Zwei Regelungen beeinflussen dabei hervorhebend die Preisentwicklung: der Preisstopp für Arzneimittel, die zu Lasten der gesetzlichen Krankenversicherungen gehen, und die Möglichkeit der Kassen, Arzneimittel von der Zuzahlung zu befreien, wenn der Preis um mindestens 30 % unter dem Festbetrag liegt. Dies führte im Markt zu Preissenkungen, die mittlerweile rund 11.000 Medikamente zuzahlungsfrei betreffen. Seit April 2007 ist durch die Rabattverhandlungen zwischen Krankenkassen und Herstellern im Generikabereich weiterer Preisdruck entstanden. Wegen des u.a. anhaltenden Trends zu Großpackungen sank die Zahl der abgegebenen Packungen um 0,7%.

- Großhandel

Der Umsatz des pharmazeutischen Großhandels erhöhte sich um 0,9%. Damit wuchs der Großhandelsmarkt weiterhin unterproportional zum Arzneimittelmarkt. Die Direktbelieferung durch die Industrie hat weiter zugenommen, sie beträgt inzwischen 15,3% (Vorjahr 15,0%) vom Gesamtmarkt. Der gesetzlich festgeschriebene einheitliche Abgabepreis des pharmazeutischen Unternehmens (APU) leistet dieser Entwicklung seit April 2007 Vorschub. Vor allem hochpreisige Produkte mit attraktiven Margen werden über diesen Bestellweg durch die Apotheken, bzw. Inverkehrbringer bezogen.

Insgesamt ist der Anteil des Pharmagroßhandels an den Gesamtausgaben der GKV für Arzneimittel im Jahr 2007 weiter leicht auf 4,0% gesunken.

Die Preissenkungen bei zahlreichen Produkten und der erhöhte Absatz billiger Arzneimittel hatten unmittelbaren Einfluss auf die Erträge, denn der Großhandelszuschlag richtet sich nach dem APU.

- Rohstoffmarkt

Die Entwicklung auf den weltweiten Rohstoffmärkten ist durch steigende Preise gekennzeichnet. Diese Steigerung basiert einerseits auf den stark steigenden Energiepreisen, anderseits auf den steigenden Lohnkosten und höheren Umweltauflagen in den Schwellenländern. Bisher konnte die europäische Industrie diese steigenden Rohstoffkosten, ob der guten wirtschaftlichen Gesamtsituation, an die Endverbraucher weitergeben. Somit ist der Rohstoffmarkt generell als positiv zu bewerten.

Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

- Fertigarzneimittelhandel:

Der Deckungsbeitrag konnte im Jahr 2007 gegenüber dem Jahre 2006 um 0,5% auf € 1,809 Mio. gesteigert werden. Der Umsatz ist von € 13,8 Mio. in 2006 auf € 13,0 Mio. gefallen, bei sinkendem Umsatz konnte somit aber der Deckungsbeitrag gesteigert werden.

- Rohstoffhandel:

Der Umsatz konnte im Vergleich zu 2006 mit € 14,2 Mio. um 43% in 2007 auf € 20,3 Mio. gesteigert werden. Das Wachstum ließ sich auch mit 44% Steigerung zu 2006 im Deckungsbeitrag von € 2,63 Mio. darstellen.

- Dossiergeschäft:

Weitere langfristige Lieferverträge konnten geschlossen werden und die Abteilung erwirtschaftete dem Trend folgend einen Profit.

Darstellung der Lage

Die Bilanzsumme stieg von ca. € 6,6 Mio. auf ca. € 7,2 Mio. in 2006 um ca. 9%. Die Bilanzstruktur ist gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert.

Bei einer Gesamtumsatzentwicklung von 2006 mit ca. € 27,8 Mio. auf das Jahr 2007 mit ca. € 33,3 Mio. gelang eine Steigerung um 20%, was zu einer Verbesserung des Jahresüberschuss von T€ 899 in 2006 auf T€ 979 im Jahre 2007 führte.

Voraussichtliche Entwicklung der Vivatis Pharma GmbH

Wir sehen für 2008 eine für unser Haus weiterhin positive Entwicklung.

Wir rechnen für das Geschäftsjahr 2008 mit einem vergleichbaren Ergebnis wie 2007.

Hamburg, im Juni 2008

Thomas Boner

Peter Franck

Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

	EUR	31.12.2006 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	14.270,00	3.369,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	113.696,00	71.586,52
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	2.320.683,30	1.919.523,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.567.524,52	3.243.764,64
davon gegen Gesellschafter 29 TEUR (i.V.: 28 TEUR)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.197.820,23	1.399.087,31
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	10.576,12	1.519,28
	7.224.570,17	6.638.850,00
PASSIVA
	EUR	31.12.2006 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	1.753.541,52	1.235.114,69
III. Jahresüberschuss	979.008,56	898.655,84
	2.757.550,08	2.158.770,53
B. RÜCKSTELLUNGEN	667.479,00	499.835,00
C. VERBINDLICHKEITEN	3.799.541,09	3.980.244,47
davon: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	673.666,65	500.000,00
	7.224.570,17	6.638.850,00

Gewinn- und Verlustrechnung für 2007

	EUR	EUR	2006 EUR
1. Rohergebnis		4.996.101,55	4.532.438,26
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.525.943,79		1.231.226,30
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	222.871,56		231.344,08
davon für Altersversorgung 55 TEUR (i.V.: 92 TEUR)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	53.887,17		28.902,55
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.532.542,42		1.472.206,44
		3.335.244,94	2.963.679,37
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	28.764,96		19.813,79
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	37.932,31		57.291,36
		- 9.167,35	- 37.477,57
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		1.651.689,26	1.531.281,32
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	670.345,74		630.985,27
9. sonstige Steuern	2.334,96		1.640,21
		672.680,70	632.625,48
10. Jahresüberschuss		979.008,56	898.655,84

Anhang 2007

Allgemeine Hinweise

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungen sind zum Mittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr liegen in Höhe von 3.600 TEUR (i. V.: 3.780 EUR) vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Weitere finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen spielen für die Beurteilung der finanziellen Lage der Gesellschaft nur eine untergeordnete Bedeutung.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2007 durchschnittlich 24 Arbeitnehmer.

Hamburg, im Juni 2008

Thomas Boner

Peter Franck

Entwicklung des Anlagevermögens 2007

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Umgliederungen EUR	31.12.2007 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	14.507,20	10.213,20	4.678,00	29.398,40
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	155.862,56	96.684,45	- 4.678,00	247.869,01
	170.369,76	106.897,65	0,00	277.267,41

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	31.12.2007 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11.138,20	3.990,20	15.128,40
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	84.276,04	49.896,97	134.173,01
	95.414,24	53.887,17	149.301,41

	Buchwerte
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	14.270,00	3.369,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	113.696,00	71.586,52
	127.966,00	74.955,52

UNEINGESCHRÄNKTER BESTÄTIGUNGSVERMERK

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 27. Juni 2008

TAXON HAMBURG GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Michael Kirchner, Wirtschaftsprüfer

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

39:Tb22f,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2006

1. Darstellung des Geschäftsverlaufs und Geschäftsergebnisses

1.1 Tätigkeitsbereich

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei persee sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

- Fertigarzneimittelhandel: Als zugelassener Pharmagroßhändler für Fertigarzneimittel hat sich Vivatis auf Zytostatika und weitere Produkte aus dem onkologischen Bereich spezialisiert, sowie auf Produkte aus dem rezeptfreien wie auch -pflichtigen Bereich. Zu den Abnehmern zählen hauptsächlich weitere Pharmagroßhändler als auch Apotheken.

- Rohstoffhandel: Zu 80% in China und Indien von zertifizierten Lieferanten und spezialisierten Betrieben eingekaufte pharmazeutische Wirksubstanzen finden in der generischen Industrie der pharmazeutischen Hersteller in den westlichen EU-Ländern ihre Abnehmer. Mit der Unterstützung einer Reihe "erstklassiger Hersteller" betreibt Vivatis eine Vermarktungsstrategie für pharmazeutische Wirksubstanzen.

- Nahrungsergänzungsmittel: Vivatis bietet Dienstleistungen bei der Suche, dem Einkauf sowie der Produktentwicklung und der Beschaffung der erforderlichen Dokumentation für die Nahrungsergänzungsmittelindustrie "functional-food und -beverages" an.

- Dossiergeschäft: Ein weiteres Standbein ist die Vermittlung von pharmazeutischen Dossiers und Zulassungen, verknüpft mit Lieferverträgen für Rohstoffe und Fertigarzneimittel. Vivatis bietet den Partnern mit unserem Wissen sowohl im technischen als auch im kommerziellen Bereich Unterstützung an.

1.2 Entwicklung der Branche

Arzneimittelmarkt

Der deutsche Arzneimittelmarkt ist um 4,6% gewachsen, damit hat sich das Wachstumstempo im Vergleich zum Jahr 2005 (+6,4%) verlangsamt. Im ersten Quartal 2006 erhöhte sich das Marktvolumen um 8,6%, zum Teil lagen die monatlichen Umsatzzuwächse im zweistelligen Prozentbereich. Dies wurde offensichtlich durch Vorzieheffekte im Hinblick auf das Arzneimittelversorgungs-Wirtschaftlichkeitsgesetz (AVWG) verursacht, das im Mai 2006 in Kraft trat. Das AVWG führte in letzter Konklusion zu starken Preissenkungen und damit zu Umsatzeinbußen im Arzneimittelmarkt.

Anders als vermutet, wird das Wachstum des Arzneimittelmarktes keineswegs durch stärkeren Verbrauch oder höhere Preise getrieben, sondern im Hauptsächlichen durch den medizinischen Fortschritt. Neue therapeutische Möglichkeiten führen dazu, dass Ärzte vermehrt innovative und damit hochpreisige Präparate verordnen. Dieser Struktureffekt betrug für den Pharmagroßhandelsmarkt 5,6%. Dagegen reduzierten sich die Preise um durchschnittlich 0,9%. Ab dem 01.06.2006 sind die neuen, überwiegend abgesenkten Festbeträge in Kraft getreten. Die Generikahersteller müssen den Krankenkassen einen Abschlag von 10% auf den Herstellerabgabepreis ohne MwSt gewähren. Die Preise aller Arzneimittel, die zu Lasten der GKV abgegeben werden, wurden für 2 Jahre eingefroren. Seit 06/06 sind Arzneimittel von der Zuzahlung befreit, wenn ihr Preis 30% unter dem der Kassen bestimmten Festbetrag liegt. Die Hersteller haben darauf schon vor Jahresmitte mit Preissenkungen reagiert, innerhalb weniger Wochen wurden über 2000 Medikamente im Preis nach unten korrigiert, die Anzahl der abgegebenen Verpackungen sank leicht um 0,7%, da vermehrt Großpackungen abgegeben wurden.

Im rezeptpflichtigen Bereich stieg der Umsatz um 5,3%, womit der Anteil der RX-Medikamente am Marktvolumen gestiegen ist. Im freiverkäuflichen Segment indes ist der Umsatz weiterhin gesunken, jedoch stabilisiert nach dem Einbruch zur Modernisierung der GKV (GMG).

Großhandel

Der Umsatz des pharmazeutischen Großhandels erhöhte sich um 3,4%, damit wuchs der Großhandelsmarkt weiterhin unterproportional zum Arzneimittelmarkt. Der Grund hierin liegt an der zunehmenden Direktbelieferung durch die Industrie, deren Anteil zwischenzeitlich 15% erreicht hat.

Der Anteil des Pharmagroßhandels an den Gesamtausgaben der GKV für Arzneimittel sank 2006 weiter auf nur noch 4,1%.

Infolge der eingeführten Restriktionen fand eine Verschärfung des Wettbewerbs im Pharmagroßhandel statt. Die Preisdämpfungen im Rahmen des AVWG bewirkten eine deutliche Verschlechterung der Einkaufskonditionen bei den Herstellern - mit entsprechenden Folgen für die Ertragssituation im Pharmagroßhandel.

1.3 Entwicklung der Vivatis Pharma GmbH

Im Bereich des Handels mit Fertigarzneien konnte der Rohertrag um 20% von 1,5 Mio. EUR auf 1,8 Mio. EUR gesteigert werden, obwohl der Umsatz sich gegenüber dem Vorjahr um ca. 2,0 Mio. EUR verminderte.

Im Bereich des Rohstoffhandels konnte sowohl der Rohertrag als auch der Umsatz gesteigert werden. Die Umsetzung diverser neu eingeführter rechtlicher Qualitäts- und Sicherheitsstandards hat jedoch das Wachstum gebremst.

1.4 Beschaffung

Die Entwicklung auf den weltweiten Rohstoffmärkten ist durch steigende Preise gekennzeichnet. Diese Steigerung basiert einerseits auf den stark steigenden Energiepreisen und anderseits auf den steigenden Lohnkosten und höheren Umweltauflagen in den Schwellenländern. Bisher konnte die europäische Industrie diese steigenden Rohstoffkosten aufgrund der guten wirtschaftlichen Gesamtsituation an die Endverbraucher weitergeben.

Somit ist der Rohstoffmarkt generell als positiv zu bewerten.

2. Darstellung der Lage

2.1 Vermögenslage sowie Finanzlage

	2006		2005		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Vermögen
Anlagevermögen	75	1,1	77	1,3	- 2	- 2,6
Vorräte	1.920	28,9	1.746	29,6	174	10,0
Kurzfristige Kundenforderungen	3.035	45,7	2.872	48,8	163	5,7
Flüssige Mittel	1.399	21,1	999	17,0	400	40,0
Übrige Aktiva	210	3,2	197	3,3	13	6,6
	6.639	100,0	5.891	100,0	748	12,7
Kapital
Eigenkapital	2.159	32,5	1.704	28,9	455	26,7
Pensionsrückstellungen	290	4,4	200	3,4	90	45,0
Kurzfristige Verbindlichkeiten	4.190	63,1	3.987	67,7	203	5,1
	6.639	100,0	5.891	100,0	748	12,7

2.2 Ertragslage

	2006		2005		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Gesamtleistung	27.828	100,0	29.599	100,0	- 1.771	- 6,0
Materialaufwand	- 23.550	84,6	- 25.783	87,1	2.233	8,7
Personalaufwand	- 1.462	5,3	- 1.341	4,5	- 121	- 9,0
Abschreibungen	- 29	0,1	- 24	0,1	- 5	- 20,8
sonstiger Betriebsaufwand ./. übrige betriebliche Erträge	- 1.337	4,8	- 1.233	4,2	- 104	- 8,4
Steuern (ohne Ertragsteuern)	- 2	0,0	- 1	0,0	- 1	- 100,0
Betrieblicher Aufwand	- 26.380	94,8	- 28.382	95,9	2.002	7,1
Betriebsergebnis	1.448	5,2	1.217	4,1	231	19,0
Finanzergebnis	- 37		- 35		- 2	- 5,7
neutrales Ergebnis	119		26		93	> 100,0
Ergebnis vor Ertragsteuern	1.530		1.208		322	26,7
Ertragsteuern	- 631		- 493		- 138	- 28,0
Jahresergebnis	899		715		184	25,7

3. Risikomanagementziele und -methoden

Die Vivatis Pharma GmbH hat als Instrument zur Unternehmenssteuerung ein Risikomanagementsystem eingeführt, welches die Geschäftsführung und die Führungskräfte bei der gezielten Handhabung der unternehmerischen Risiken unterstützen soll. Mit diesem Risikomanagementsystem wird die notwendige Voraussetzung für eine erfolgreiche Weiterentwicklung der Gesellschaft zur Erreichung der Unternehmensziele geschaffen und die Sicherung des Unternehmensbestandes durch Früherkennung bestandsgefährdender und sonstiger Risiken mit dem wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erreicht.

Besondere Finanzierungsinstrumente setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

4. Risiken der zukünftigen Entwicklung

4.1 Bestandsgefährdende Risiken

Bestandsgefährdende Risiken bestehen nicht.

4.2 Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens- und Finanzlage

Auch derartige Risiken bestehen nicht.

4.3 Risiken der Ertragslage

Mit Ausnahme der üblichen unternehmerischen Risiken sind keine weiteren Risiken erkennbar.

5. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Besondere Ereignisse sind nicht eingetreten.

6. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

Wir sehen für 2007 eine für unser Haus weiterhin positive Entwicklung.

Wir rechnen für das Geschäftsjahr 2007 mit einem vergleichbaren Ergebnis wie 2006.

Hamburg, im September 2007

Vivatis Pharma GmbH

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

	EUR	EUR	31.12.2005 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		3.369,00	4.421,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		71.586,52	72.494,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.910.965,89		1.745.706,13
2. geleistete Anzahlungen	8.557,36		0,00
		1.919.523,25	1.745.706,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.034.847,90		2.871.876,59
2. sonstige Vermögensgegenstände	208.916,74		196.125,94
davon gegen Gesellschafter 28 TEUR (i.V.: 36 TEUR)
		3.243.764,64	3.068.002,53
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.399.087,31	999.372,01
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.519,28	871,40
		6.638.850,00	5.890.867,07
PASSIVA
	EUR	EUR	31.12.2005 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		1.678.714,69	1.280.212,80
III. Gewinnausschüttung		- 443.600,00	- 316.857,41
IV. Jahresüberschuss		898.655,84	715.359,30
		2.158.770,53	1.703.714,69
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	289.801,00		200.571,00
2. Steuerrückstellungen	14.493,00		397.007,00
3. sonstige Rückstellungen	195.541,00		360.305,00
		499.835,00	957.883,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	500.000,00		1.500.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.230.603,51		1.283.207,91
3. sonstige Verbindlichkeiten	249.640,96		446.061,47
davon aus Steuern 41 TEUR (i.V.: 29 TEUR)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 5 TEUR (i.V.: 20 TEUR)		3.980.244,47	3.229.269,38
davon gegenüber Gesellschaftern 0 TEUR (i.V.: 153 TEUR)
		6.638.850,00	5.890.867,07

Gewinn- und Verlustrechnung für 2006

	EUR	EUR	2005 EUR
1. Umsatzerlöse		27.827.849,47	29.598.872,49
2. sonstige betriebliche Erträge		254.150,08	177.584,45
3. Materialaufwand		23.549.561,29	25.782.704,12
4. Rohergebnis		4.532.438,26	3.993.752,82
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.231.226,30		1.223.367,34
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	231.344,08		117.399,59
davon für Altersversorgung 86 TEUR (i.V.: 3 TEUR)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	28.902,55		23.634,13
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.472.206,44		1.384.354,67
		2.963.679,37	2.748.755,73
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	19.813,79		21.493,33
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	57.291,36		57.066,47
		- 37.477,57	- 35.573,14
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		1.531.281,32	1.209.423,95
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	630.985,27		492.912,65
12. sonstige Steuern	1.640,21		1.152,00
		632.625,48	494.064,65
13. Jahresüberschuss		898.655,84	715.359,30

Entwicklung des Anlagevermögens 2006

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2006 EUR	Zugänge EUR	31.12.2006 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software	12.608,20	1.899,00	14.507,20
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	130.818,49	25.044,07	155.862,56
	143.426,69	26.943,07	170.369,76

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2006 EUR EUR	Zugänge EUR	31.12.2006 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software	8.187,20	2.951,00	11.138,20
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	58.324,49	25.951,55	84.276,04
	66.511,69	28.902,55	95.414,24

	Buchwerte
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software	3.369,00	4.421,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	71.586,52	72.494,00
	74.955,52	76.915,00

Anhang 2006

Allgemeine Hinweise

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungen sind zum Mittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

hier: Anlagenspiegel

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Tantiemen und Urlaubsansprüche gebildet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr liegen in Höhe von 3.780 TEUR vor. Die mittelfristigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren betragen 200 TEUR.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Weitere finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen spielen für die Beurteilung der finanziellen Lage der Gesellschaft nur eine untergeordnete Bedeutung.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

	Thomas Boner, Kaufmann,
	Peter Franck, Kaufmann.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2006 durchschnittlich 19 Arbeitnehmer.

Gewinnverwendung/Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn von 2.133.770,53 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Hamburg, im September 2007

Thomas Boner

Peter Franck

UNEINGESCHRÄNKTER BESTÄTIGUNGSVERMERK

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 06. September 2007

TAXON HAMBURG GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Michael Kirchner, Wirtschaftsprüfer

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

3a:T11e9a,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

			31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	275.573,00		17.326,00
2. geleistete Anzahlungen	0,00		122.930,34
		275.573,00	140.256,34
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		360.771,00	301.869,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Waren		15.111.656,78	10.835.785,86
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.926.828,54		7.338.869,51
2. sonstige Vermögensgegenstände	1.605.567,07		3.096.789,47
		9.532.395,61	10.435.658,98
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		897.866,54	2.098.558,50
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		109.638,23	78.144,04
		26.287.901,16	23.890.272,72

PASSIVA

			31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn		5.519.249,04	7.965.358,92
		5.544.249,04	7.990.358,92
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	42.161,65		375.258,77
2. sonstige Rückstellungen	514.800,00		325.002,00
		556.961,65	700.260,77
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.810.510,77		5.781.275,82
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.889.817,93		9.124.558,58
3. sonstige Verbindlichkeiten	456.827,77		288.454,63
davon aus Steuern 135 TEUR (i.V.: 96 TEUR)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 8 TEUR (i.V.: 8 TEUR)		20.157.156,47	15.194.289,03
D. PASSIVE LATENTE STEUERN		29.534,00	5.364,00
		26.287.901,16	23.890.272,72

Gewinn- und Verlustrechnung für 2019

			2018
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		66.996.035,47	62.068.141,28
2. sonstige betriebliche Erträge		670.935,43	469.460,77
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 417 TEUR (i.V.: 206 TEUR)
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Waren		56.834.675,18	52.412.020,04
4. Rohergebnis		10.832.295,72	10.125.582,01
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	4.413.570,73		3.900.234,81
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	528.218,80		467.270,70
davon für Altersversorgung 34 TEUR (i.V.: 34 TEUR)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	149.411,45		104.229,85
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.304.450,90		3.449.830,12
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 33 TEUR (i.V.: 121 TEUR)
		8.395.651,88	7.921.565,48
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	9.933,80		41.536,89
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	215.129,77		159.131,78
		-205.195,97	- 117.594,89
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		730.211,33	691.344,23
davon aus latenten Steuern 24 TEUR (i.V.: Ertrag -24 TEUR)
11. Ergebnis nach Steuern		1.501.236,54	1.395.077,41
12. sonstige Steuern		5.396,42	5.132,68
13. Jahresüberschuss		1.495.840,12	1.389.944,73
14. Gewinnvortrag		4.023.408,92	6.575.414,19
15. Bilanzgewinn		5.519.249,04	7.965.358,92

Anhang für 2019

Allgemeine Hinweise

Die Vivatis Pharma GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 74650 eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen werden von den Vorräten offen abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 71 TEUR (i. V.: 955 TEUR) ausgewiesen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 710 TEUR (i.V.: 1.944 TEUR) enthalten. Die Restforderung betrifft die treuhänderische Veräußerung der Anteile an der ehemaligen Tochtergesellschaft Vivatis Arzneimittel GmbH. Gemäß dem Anteilsveräußerungsvertrag ist der Restkaufpreis aufgrund von gestellten Garantien zum Ende 2020 fällig.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 4.023.408,92 EUR enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen variable Gehälter sowie Garantien für das abgelaufene Geschäftsjahr.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Passive latente Steuern

Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurden passive latente Steuern (30 TEUR), die auf unterschiedlichen Wertansätzen in der Handels- und Steuerbilanz aufgrund der Währungsumrechnung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten (102 TEUR) beruhen, mit aktiven latenten Steuern (1 TEUR) verrechnet. Die aktiven latenten Steuern resultieren aus dem unterschiedlichen Wertansatz von sonstigen Rückstellungen (4 TEUR). Den latenten Steuern, die zum 31. Dezember 2019 saldiert mit 29 TEUR ausgewiesen werden, liegt ein Steuersatz von 30% zugrunde.

Die latenten Steuersalden und deren Änderungen im Geschäftsjahr 2019 sind nachfolgend dargestellt:

	01.01.	Zuführung	31.12.
	TEUR	TEUR	TEUR
aktive Steuerlatenz	0	-1	-1
passive Steuerlatenz	5	25	30
Saldo passive Steuerlatenz	5	24	29

Derivative Finanzinstrumente wurden ausschließlich zur Absicherung von Währungsrisiken im Rahmen der Wareneinkäufe eingesetzt. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

Art und Umfang	Nominalvolumen	Abweichung Zeitwerte
	TEUR	TEUR
Devisenterminkontrakte	5.748	63
davon: Deviseneinkäufe	5.748	63
positive Zeitwerte	1.881	104
negative Zeitwerte	3.867	-41

Die gegenläufigen Wertveränderungen und Zahlungsströme aus dem Grund- und Sicherungsgeschäft werden sich durch Ein- und Auszahlungen laufend - voraussichtlich bis November 2020 - ausgleichen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat Miet- und Leasingverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen insgesamt 339 TEUR (i.V.: 141 TEUR).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsätze nach Tätigkeitsbereichen:	2019
	TEUR
Rohstoffe	41.210
Nahrungsergänzungsmittel	25.778
Übrige	8
	66.996

Umsätze nach geografischen Märkten:

	Rohstoffe	Nahrungsergänzungsmittel
	2019	2019
	%	%
Europa	96,1	96,8
Drittland	3,9	3,2
	100,0	100,0

Sonstige Angaben

Geschäftsführung:

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann,
	Peter Bos, Dipl. Ingenieur Chemie,
	Fedor Dreher, Kaufmann (ab dem 18. Juni 2020).

Gesamtbezüge der Geschäftsführung:

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer:

Abschlussprüferhonorar:

Der Abschlussprüfer hat für das Geschäftsjahr 2019 für Abschlussprüfungsleistungen ein Honorar in Höhe von 13 TEUR und für Steuerberatungsleistungen ein Honorar in Höhe von 4 TEUR berechnet.

Mitarbeiter:

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2019 durchschnittlich 49 Arbeitnehmer.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag:

Der Geschäftsverlauf in 2020 ist durch die Auswirkungen der seit Anfang 2020 zunehmend ausgeprägten Corona-Pandemie bislang nicht wesentlich beeinflusst. Zur weiteren Analyse wird auf die gesonderten Darstellungen im Lagebericht verwiesen (Prognosebericht). Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ergeben.

Gewinnverwendungsvorschlag:

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hamburg, 23. Oktober 2020

Thomas Boner

Peter Frank

Peter Bos

Fedor Dreher

Entwicklung des Anlagevermögens 2019

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	213.546,56	180.617,41	0,00	122.930,34	517.094,31
2. geleistete Anzahlungen	122.930,34	0,00	0,00	- 122.930,34	0,00
	336.476,90	180.617,41	0,00	0,00	517.094,31
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	758.834,74	176.482,70	95.197,75	0,00	840.119,69
	1.095.311,64	357.100,11	95.197,75	0,00	1.357.214,00

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2019	Zugänge	Abgänge	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	196.220,56	45.300,75	0,00	241.521,31
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	196.220,56	45.300,75	0,00	241.521,31
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	456.965,74	104.110,70	81.727,75	479.348,69
	653.186,30	149.411,45	81.727,75	720.870,00

	Buchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	275.573,00	17.326,00
2. geleistete Anzahlungen	0,00	122.930,34
	275.573,00	140.256,34
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	360.771,00	301.869,00
	636.344,00	442.125,34

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

Rohstoffhandel Pharma:

Nahrungsergänzungsmittel:

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft ist in 2019 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum moderat gewachsen. Weltweit verzeichnete das Bruttoinlandsprodukt in 2019 ein Wachstum von etwa 2,9% (in 201 8 ein Plus von 3,6%).

2.2 Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

Die Marktsituation verlief im Berichtsjahr für uns sehr positiv und wir können auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr zurückblicken. Der Umsatz der Vivatis Pharma GmbH ist im Vergleich zu 2018 insgesamt um € 4,9 Mio. gestiegen. Der Umsatz teilte sich wie folgt auf:

Rohstoffhandel Pharma: € 41,2 Mio. (i.V.: € 39,9 Mio.)

Nahrungsergänzungsmittel: € 25,8 Mio. (i.V.: € 22,1 Mio.).

2.3 Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor als gut zu bezeichnen.

2.3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um € 2,4 Mio. erhöht.

Das Anlagevermögen wird im Berichtsjahr in Höhe von € 0,6 Mio. (i.V.: € 0,4 Mio.) ausgewiesen. Die Investitionen in 2019 belaufen sich auf insgesamt € 0,4 Mio.

Im Umlaufvermögen steht den gestiegenen Vorräten (+ € 4,3 Mio.) sowie den kurzfristigen Forderungen (+ € 0,6 Mio.) eine Abnahme der langfristigen Darlehensforderungen (- € 0,9 Mio.), der flüssigen Mittel (- € 1,2 Mio.) sowie der übrigen Aktiva (- € 0,6 Mio.) gegenüber. Die gestiegenen Vorräte sind durch kundenspezifische Sicherheitslagerhaltung sowie durch Rohstoffe für das wachsende Sportnutrition-Segment begründet.

Die Eigenkapitalquote hat auf Grund der gestiegenen Bilanzsumme auf 21,1% abgenommen (i.V.: 33,5%). Die wesentlichen Posten der Kapitalstruktur stellen mit € 5,5 Mio. das Eigenkapital (- € 2,4 Mio.), mit € 9,8 Mio. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (+ € 4,0 Mio.) sowie mit € 9,9 Mio. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (+ € 0,8 Mio.) dar.

2.3.2 Finanzlage

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt € -1,9 Mio. (i.V.: € 1,2 Mio.). Der Cashflow ist hierbei durch das Jahresergebnis sowie die Mittelbindung im Umlaufvermögen infolge der Vorratshaltung geprägt.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit hat sich auf Grund der Investitionen in das Anlagevermögen von € -0,1 Mio. auf € -0,3 Mio. vermindert.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beläuft sich auf € -2,9 Mio. (i.V.: € -1,2 Mio.). Im Berichtsjahr wurden Gewinnausschüttungen in Höhe von € 3,9 Mio. vorgenommen. Demgegenüber stehen Darlehensrückzahlungen in Höhe von € 1,2 Mio.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres beträgt die Eigenkapitalquote 21,1%. Der Anstieg des Umlaufvermögens wurde im Wesentlichen über kurzfristige Bankverbindlichkeiten finanziert. Diese haben sich von € 5,8 Mio. auf € 9,8 Mio. erhöht.

2.3.3 Ertragslage

Der Umsatz hat insgesamt um € 4,9 Mio. zugenommen (7,9%). Die Erhöhung ist auf neue Aktivitäten und Ausweitung der Märkte vor allem im Sportnutrition-Segment sowie im Pharma-Bereich zurückzuführen. Der Materialeinsatz hat sich infolge der gestiegenen Gesamtleistung um € 4,4 Mio. ebenfalls erhöht (8,4%). Der Rohertrag hat hierbei um € 0,5 Mio. zugenommen. Die Rohmarge ist von 15,6% auf 15,2% leicht gesunken.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Berichtsjahr Erträge aus der Fremdwährungsumrechnung in Höhe von € 0,4 Mio. (i.V.: € 0,2 Mio.).

Die Personalkosten sind aufgrund von Aktivitätserweiterungen planmäßig um 13,2% gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich im Wesentlichen durch geringere Vertriebsaufwendungen um 4,2% vermindert.

Infolge dessen beträgt das operative Betriebsergebnis der Gesellschaft (Ergebnis vor Steuern und Finanzergebnis) in 2019 € 2,5 Mio. (i.V.: € 2,2 Mio.).

Das Jahresergebnis zum Geschäftsjahresende 2019 beträgt insgesamt € 1,5 Mio. (i.V.: € 1,4 Mio.).

3. Prognosebericht

Das Auftreten des Coronavirus in Europa und weltweit hat im 1. Halbjahr 2020 erhebliche Auswirkungen auf die Weltwirtschaft gezeigt. Das Unternehmen hat auf Basis der aktuellen Kenntnisse die möglichen Auswirkungen auf die Geschäftsentwicklung bewertet und in der Prognose für die erwartete Ertragslage des Jahres 2020 berücksichtigt.

Die Einschätzungen über konkrete, wirtschaftliche Auswirkungen infolge des weiteren Verlaufs sind jedoch mit erheblichen Unsicherheiten verbunden, so dass die tatsächliche Entwicklung der Ertragslage von der Prognose abweichen kann.

Basierend auf der vorliegenden Auftragslage sowie dem bisherigen Geschäftsverlauf für das Kalenderjahr 2020, sehen wir für unser Haus bei einem weiter planmäßigen Verlauf einen dynamisch wachsenden Umsatz sowie infolge dessen ein entsprechend erhöhtes Ergebnis gegenüber 2019.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Chancen- und Risiken

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme der Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

4.2 Gesamtaussage

Hamburg, 23. Oktober 2020

Thomas Boner

Peter Frank

Peter Bos

Fedor Dreher

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Vivatis Pharma GmbH, Hamburg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 26. Oktober 2020

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. Dezember 2019

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2019 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 05. November 2020 festgestellt.

3b:Tcbb8,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

				31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			20.609,00	21.974,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		277.617,00		241.432,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		41.505,00		0,00
			319.122,00	241.432,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Waren	8.289.819,29			7.966.648,99
2. geleistete Anzahlungen	188.364,76			136.096,00
		8.478.184,05		8.102.744,99
3. erhaltene Anzahlungen		0,00		-5.569,30
			8.478.184,05	8.097.175,69
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		8.559.805,87		7.403.948,38
2. sonstige Vermögensgegenstände		3.223.469,57		2.439.717,83
			11.783.275,44	9.843.666,21
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten			48.870,01	2.613.397,56
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN			43.085,18	57.190,02
			20.693.145,68	20.874.835,48
PASSIVA
				31.12.2016
		EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital			25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn			7.575.414,19	7.054.925,01
			7.600.414,19	7.079.925,01
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen		588.265,00		569.214,00
2. sonstige Rückstellungen		265.400,00		351.770,00
			853.665,00	920.984,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		3.666.038,02		2.940.527,36
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		8.068.843,38		9.511.002,50
3. sonstige Verbindlichkeiten		475.096,09		422.396,61
davon aus Steuern 96 TEUR (i.V.: 92 TEUR)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 6 TEUR (i.V.: 6 TEUR)			12.209.977,49	12.873.926,47
D. PASSIVE LATENTE STEUERN			29.089,00	0,00
			20.693.145,68	20.874.835,48

Gewinn- und Verlustrechnung für 2017

			2016
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		55.257.104,03	58.220.145,59
2. sonstige betriebliche Erträge		663.494,14	393.361,65
davon Erträge aus der Währungsumrechnung 256 TEUR (i.V.: 213 TEUR)
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Waren		47.143.806,02	49.931.711,83
4. Rohergebnis		8.776.792,15	8.681.795,41
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.610.935,12		3.271.060,95
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	423.671,12		382.152,84
davon für Altersversorgung 32 TEUR (i.V.: 33 TEUR)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	97.639,12		180.102,34
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.330.032,75		3.103.174,48
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung 105 TEUR (i.V.: 32 TEUR)
		7.462.278,11	6.936.490,61
8. Erträge aus Beteiligungen	1.180.873,00		33.529.488,22
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	50.060,32		19.100,21
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	107.266,98		139.780,42
		1.123.666,34	33.408.808,01
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		412.771,48	1.094.419,85
davon für latente Steuern 29 TEUR (i.V.: 0 TEUR)
12. Ergebnis nach Steuern		2.025.408,90	34.059.692,96
13. sonstige Steuern		4.919,72	4.769,03
14. Jahresüberschuss		2.020.489,18	34.054.923,93
15. Gewinnvortrag		5.554.925,01	4.600.001,08
16. Vorabausschüttungen		0,00	31.600.000,00
17. Bilanzgewinn		7.575.414,19	7.054.925,01

Anhang für 2017

Allgemeine Hinweise

Die Vivatis Pharma GmbH hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRB 74650 eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Anlagegüter bis zu einem Wert von 410,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen werden von den Vorräten offen abgesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zu Nominalwerten.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gesellschaft bewertet ihre in Fremdwährungen entstandenen Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 1.114 TEUR (i.V.: 410 TEUR) ausgewiesen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 1.920 TEUR (i.V.: 1.098 TEUR) enthalten. Hiervon entfallen 710 TEUR auf die treuhänderische Veräußerung der Anteile an der Vivatis Arzneimittel GmbH. Gemäß dem Anteilsveräußerungsvertrag ist der Restkaufpreis aufgrund von zu stellenden Garantien noch nicht fällig.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 5.554.925,01 EUR enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen variable Gehälter, Garantien sowie Resturlaubstage für das abgelaufene Geschäftsjahr.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Passive latente Steuern

Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurden passive latente Steuern, die auf unterschiedlichen Wertansätzen in der Handels- und Steuerbilanz beruhen, in Höhe von 29 TEUR angesetzt. Passive latente Steuern ergeben sich aus der Währungsumrechnung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten (97 TEUR). Den latenten Steuern liegt ein Steuersatz von 30% zugrunde.

Die latenten Steuersalden und deren Änderungen im Geschäftsjahr 2017 sind nachfolgend dargestellt:

	01.01.	Zuführung	31.12.
	TEUR	TEUR	TEUR
passive Steuerlatenz	0	29	29

Derivative Finanzinstrumente wurden ausschließlich zur Absicherung von Währungsrisiken im Rahmen der Wareneinkäufe eingesetzt. zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

Art und Umfang	Nominalvolumen	Abweichung Zeitwerte
	TEUR	TEUR
Devisenterminkontrakte	5.357	-104
davon: Deviseneinkäufe	5.357	-104
negative Zeitwerte	5.357	-104

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Die Gesellschaft hat Miet- und Leasingverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen betragen insgesamt 244 TEUR (i.V.: 239 TEUR).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsätze nach Tätigkeitsbereichen:

	2017 TEUR
Rohstoffe	34.217
Nahrungsergänzungsmittel	20.960
Übrige	80
	55.257

Umsätze nach geografischen Märkten:

	Rohstoffe	Nahrungsergänzungsmittel
	2017 %	2017 %
Europa	91,9	95,0
Drittland	8,1	5,0
	100,0	100,0

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind außergewöhnliche Erträge in Höhe von 1.181 TEUR (32.056 TEUR) im Bereich der Erträge aus Beteiligungen angefallen, die ausschließlich nachträgliche Gewinne aus der Veräußerung einer Beteiligung in 2016 betreffen. Daneben werden periodenfremde Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten in Höhe von 166 TEUR ausgewiesen (sonstige betriebliche Erträge).

Sonstige Angaben

Geschäftsführung:

	Thomas Boner, Apotheker,
	Peter Franck, Kaufmann,
	Peter Bos, Dipl. Ingenieur Chemie.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung:

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer:

An die Mitglieder der Geschäftsführung wurden kurzfristige Darlehen mit einer fremdüblichen Verzinsung in Höhe von insgesamt 1.920 TEUR gewährt.

Abschlussprüferhonorar:

Der Abschlussprüfer hat für das Geschäftsjahr 2017 für Abschlussprüfungsleistungen ein Honorar in Höhe von 13 TEUR und für Steuerberatungsleistungen ein Honorar in Höhe von 5 TEUR berechnet.

Mitarbeiter:

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2017 durchschnittlich 44 Arbeitnehmer.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag:

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ergeben.

Gewinnverwendungsvorschlag:

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Hamburg, 12. Juni 2018

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Entwicklung des Anlagevermögens 2017

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2017	Zugänge	Abgänge	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	188.673,37	7.495,93	0,00	196.169,30
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	575.712,59	124.963,19	17.479,00	683.196,78
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	41.505,00	0,00	41.505,00
	575.712,59	166.468,19	17.479,00	724.701,78
	764.385,96	173.964,12	17.479,00	920.871,08

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2017	Zugänge	Abgänge	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	166.699,37	8.860,93	0,00	175.560,30
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	334.280,59	88.778,19	17.479,00	405.579,78
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	334.280,59	88.778,19	17.479,00	405.579,78
	500.979,96	97.639,12	17.479,00	581.140,08

	Buchwerte
	31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	20.609,00	21.974,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	277.617,00	241.432,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	41.505,00	0,00
	319.122,00	241.432,00
	339.731,00	263.406,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

Rohstoffhandel Pharma:

Nahrungsergänzungsmittel:

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft ist in 2017 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum gewachsen. Weltweit verzeichnete das Bruttoinlandsprodukt ein Wachstum von etwa 4 %.

2.2 Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

Der Umsatz der Vivatis Pharma GmbH ist im Vergleich zu 2016 insgesamt um € 2,9 Mio. gesunken. Ebenfalls ist der Rohertrag um € 0,2 Mio. zurückgegangen. Der Umsatz teilte sich wie folgt auf:

Rohstoffhandel Pharma: € 34,2 Mio. (i.V.: € 38,6 Mio.)

Nahrungsergänzungsmittel: € 21,0 Mio. (i.V.: € 19,5 Mio.).

2.3 Lage

Die Lage des Unternehmens ist nach wie vor als gut zu bezeichnen.

2.3.1 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich geringfügig um € 0,2 Mio. gegenüber dem Vorjahr vermindert. Hieber stehen im Umlaufvermögen den gestiegenen Kundenforderungen (+ € 1,2 Mio.), langfristigen Darlehensforderungen (+ € 0,7 Mio.) sowie Vorräten (+ € 0,4 Mio.) eine Abnahme der flüssigen Mittel (- € 2,6 Mio.) gegenüber.

Die Eigenkapitalquote hat bei einem um € 0,5 Mio. gestiegenem Eigenkapital auf 36,7% zugenommen (i.V.: 33,9%). Die wesentlichen Posten der Kapitalstruktur stellen mit € 7,6 Mio. das Eigenkapital (+ € 0,5 Mio.), mit € 3,7 Mio. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (+ € 0,7 Mio.) sowie mit € 8,1 Mio. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (- € 1,4 Mio.) dar.

2.3.2 Finanzlage

Nach Abschluss des Geschäftsjahres beträgt die Eigenkapitalquote 36,7 %. Der Anstieg des Umlaufvermögens wurde über liquide Mittel sowie kurzfristige Bankverbindlichkeiten finanziert.

2.3.3 Ertragslage

Der Umsatz hat insgesamt um € 2,9 Mio. abgenommen (-5,1%). Grund hierfür sind im Bereich Rohstoffhandel Pharma unerwartet niedrigere Bedarfszahlen für einige wichtige pharmazeutische Wirksubstanzen im Vergleich zu 2016. Der Materialeinsatz konnte jedoch ebenfalls um ca. € 2,8 Mio. reduziert werden (-5,6%). Die Rohmarge ist entsprechend von 14,2% auf 14,7% leicht gestiegen.

Die weitere Kostenstruktur hat sich aufgrund von Aktivitätserweiterungen erhöht. Hierbei sind die Personalkosten planmäßig auf € 4,0 Mio. (+10,5%) gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind insbesondere durch steigende Aufwendungen der Vertriebsstruktur gekennzeichnet und haben sich auf € 3,3 Mio. (+7,3%) erhöht.

Infolge dessen beträgt das operative Betriebsergebnis der Gesellschaft (Ergebnis vor Steuern und Finanzergebnis) in 2017 € 1,3 Mio. (i.V.: € 1,7 Mio.). Grund der Reduzierung sind einerseits die rückläufigen Umsatzerlöse sowie andererseits die erhöhten Kosten aufgrund der Aktivitätserweiterungen.

Das Beteiligungs- und Finanzergebnis ist insbesondere in 2016 aber auch in 2017 durch die Veräußerung der Beteiligung an der Vivatis Arzneimittel GmbH, Hamburg, beeinflusst. Im Vorjahr wurde neben einer Vorabausschüttung ein Veräußerungsgewinn realisiert. In 2017 haben sich im Bereich der Erträge aus Beteiligungen weitere Veräußerungserlöse ergeben.

Das Jahresergebnis zum Geschäftsjahresende 2017 beträgt (bereinigt um den Gewinn aus der Beteiligungsveräußerung und der Gewinnausschüttung) insgesamt € 0,8 Mio. (i.V.: € 0,5 Mio.).

3. Prognosebericht

Für das Kalenderjahr 2018 sehen wir für unser Haus einen vergleichbaren Umsatz wie in 2017. Unsere Erwartung basiert auf der vorliegenden Auftragslage sowie den aktuellen Lieferengpässen aus Asien durch höhere Umweltauflagen. Für das laufende Geschäftsjahr planen wir mit einem gleichbleibenden Ergebnis gegenüber 2017 aufgrund von Investitionen in den neuen Standorten.

Wir haben unsere Aktivitäten in Polen, Frankreich und den Niederlanden ausgeweitet. des Weiteren haben wir im Bereich Rohstoffhandel Pharma unser Portfolio in dem Zwischenproduktsegment (Intermediates) ausgebaut.

Im Bereich Rohstoffhandel Nahrungsergänzungsmittel planen für 2018 unsere Aktivitäten in dem Fertigproduktsegment zu erweitern.

4. Chancen- und Risikobericht

4.1 Chancen- und Risiken

Besondere Finanzierungsinstrumente (mit Ausnahme der Devisentermingeschäfte) setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

Als wesentliche Finanzierungsinstrumente werden bei Kreditinstituten kurzfristig aufgenommene Darlehen verwendet.

4.2 Gesamtaussage

Hamburg, 12. Juni 2018

Thomas Boner

Peter Franck

Peter Bos

Uneingeschränkter Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Hamburg, 18. Juni 2018

TAXON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. Dezember 2017

Der Jahresabschluss der Vivatis Pharma GmbH zum 31. Dezember 2017 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 23. Oktober 2018 festgestellt.

3c:T8f49,

Vivatis Pharma GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2008

Tätigkeitsbereich Vivatis Pharma GmbH

Die Vivatis Pharma GmbH ist überwiegend als pharmazeutischer Händler in Deutschland tätig, wobei per se sich folgende Geschäftsbereiche als Säulen des Unternehmens präsentieren:

- Fertigarzneimittelhandel:

- Rohstoffhandel:

Zu 80% in China und Indien von zertifizierten Lieferanten und spezialisierten Betrieben eingekaufte pharmazeutische Wirksubstanzen finden in der generischen Industrie der pharmazeutischen Hersteller in den westlichen EU-Ländern ihre Abnehmer. Mit der Unterstützung einer Reihe "erstklassiger Hersteller", betreibt Vivatis eine Vermarktungsstrategie für pharmazeutische Wirksubstanzen.

- Nahrungsergänzungsmittel:

- Dossiergeschäft:

Branchenentwicklung

- Arzneimittelmarkt

Mit einem Zuwachs von 5,5% entwickelte sich der deutsche Arzneimittelmarkt im Geschäftsjahr 2008 langsamer als die Gesamtwirtschaft. Preisbereinigt konnte erstmals kein reales Wachstum verzeichnet werden. Zwar ist dieser Wert durch Sondereffekte wie die Naturalrabatte, die teils im Jahr 2006 noch möglich waren, und statistische Basiseffekte leicht nach unten verzerrt. Dennoch zeigt die Marktentwicklung, dass die Politik das Ziel der Ausgabenbegrenzung für Arzneimittel mit Nachdruck verfolgt. Insbesondere wurden 2008 Ausschreibungen/Tender der Krankenkassen eingeführt.

Die Preise für Arzneimittel sind weiter zurückgegangen - für rezeptpflichtige Arzneimittel, die zu Lasten der GKV abgegeben wurden, sanken die Preise um 5,3%. Hauptgründe spiegeln sich im Arzneimittelversorgungs-Wirtschaftlichkeitsgesetz (AVWG) und im Gesetz zur Stärkung des Wettbewerbs in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV-WSG) wider, die Mitte 2006 bzw. im 2. Quartal 2007 in Kraft traten. Zwei Regelungen beeinflussen dabei hervorhebend die Preisentwicklung: der Preisstopp für Arzneimittel, die zu Lasten der gesetzlichen Krankenversicherungen gehen, und die Möglichkeit der Kassen, Arzneimittel von der Zuzahlung zu befreien, wenn der Preis um mindestens 30% unter dem Festbetrag liegt. Dies führte im Markt zu Preissenkungen, die mittlerweile rund 11.000 dadurch zuzahlungsfreie Medikamente betreffen. Seit April 2007 ist durch die Rabattverhandlungen zwischen Krankenkassen und Herstellern im Generikabereich weiterer Preisdruck entstanden.

- Großhandel

Der Umsatz des pharmazeutischen Großhandels erhöhte sich um 0,9%. Damit wuchs der Großhandelsmarkt weiterhin unterproportional zum Arzneimittelmarkt. Die Direktbelieferung durch die Industrie hat weiter zugenommen, sie beträgt inzwischen ca. 15,5% vom Gesamtmarkt. Der gesetzlich festgeschriebene einheitliche Abgabepreis des pharmazeutischen Unternehmens (APU) leistet dieser Entwicklung seit April 2007 Vorschub. Vor allem hochpreisige Produkte mit attraktiven Margen werden über diesen Bestellweg durch die Apotheken, bzw. Inverkehrbringer bezogen.

Die Preissenkungen bei zahlreichen Produkten und der erhöhte Absatz billiger Arzneimittel hatten unmittelbaren Einfluss auf die Erträge, denn der Großhandelszuschlag richtet sich nach dem APU.

- Rohstoffmarkt

Die Entwicklung auf den weltweiten Rohstoffmärkten ist durch fallende Preise 2008 gekennzeichnet. Der Preisverfall basiert u.a. auf der weltweiten Wirtschaftskrise und den derzeit fallenden Energiepreisen. Die gesunken Rohstoffkosten wurden nur teilweise an die Endverbraucher weitergeben. Der Rohstoffmarkt ist als leicht negativ zu bewerten.

Entwicklung Vivatis Pharma GmbH

- Fertigarzneimittelhandel:

Der Deckungsbeitrag konnte im Jahr 2008 gegenüber dem Jahre 2007 um ca. 17% auf € 2,1 Mio. gesteigert werden. Der Umsatz ist von € 13,0 Mio. in 2007 auf € 18,0 Mio. gestiegen.

- Rohstoffhandel:

Der Umsatz konnte im Vergleich zu 2007 mit € 20,8 Mio. unwesentlich gesteigert werden. Es ist uns gelungen, trotz Wirtschaftskrise im fallenden Rohstoffhandel den Umsatz zu halten.

- Dossiergeschäft:

Weitere langfristige Lieferverträge konnten geschlossen werden und die Abteilung erwirtschaftete dem Trend folgend einen Profit.

Darstellung der Lage

Die Bilanzsumme stieg von ca. € 7,2 Mio. auf ca. € 8,5 Mio. in 2008 um ca. 18%. Die Bilanzstruktur ist gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert.

Bei einer Gesamtumsatzentwicklung von 2007 mit ca. € 33,3 Mio. auf das Jahr 2008 mit ca. € 38,0 Mio. gelang eine Steigerung um ca. 14%, was zu einer Verbesserung des Jahresüberschuss von T€ 979 in 2007 auf T€ 1.014 im Jahre 2008 führte.

Finanzierungsinstrumente

Besondere Finanzierungsinstrumente setzt die Gesellschaft nicht ein. Liquiditätsrisiken sind weder akut noch längerfristig zu erwarten.

Als wesentliche Finanzierungsinstrumente werden bei Kreditinstituten kurzfristig aufgenommene Darlehen verwendet.

Risiken der zukünftigen Entwicklung

Sowohl bestandsgefährdende Risiken als auch Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens- und Finanzlage bestehen nicht. Risiken der Ertragslage sind trotz des kräftigen Abschwungs der Weltwirtschaft nicht erkennbar.

Voraussichtliche Entwicklung der Vivatis Pharma GmbH

Wir sehen für 2009 eine für unser Haus weiterhin positive Entwicklung.

Sowohl im Bereich Fertigarzneimittelhandel als auch beim Rohstoffhandel rechnen wir für das Geschäftsjahr 2009 mit einem besseren Ergebnis als 2008, bedingt durch die Erschließung weiterer Märkte.

Hamburg, im Juni 2009

Thomas Boner

Peter Franck

Bilanz zum 31. Dezember 2008

AKTIVA

		31.12.2007
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	24.158,00	14.270,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	133.130,00	113.696,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	2.521.233,37	2.320.683,30
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.804.172,87	3.567.524,52
- davon gegen Gesellschafter 29 TEUR (i.V.: 29 TEUR)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	992.853,36	1.197.820,23
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	17.492,02	10.576,12
	8.493.039,62	7.224.570,17
PASSIVA
		31.12.2007
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	2.439.302,25	2.732.550,08
	2.464.302,25	2.757.550,08
B. RÜCKSTELLUNGEN	602.302,00	667.479,00
C. VERBINDLICHKEITEN	5.426.435,37	3.799.541,09
- davon: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.462.869,29	673.666,65
	8.493.039,62	7.224.570,17

Gewinn- und Verlustrechnung für 2008

			2007
	EUR	EUR	EUR
1. Rohergebnis		5.435.621,83	4.996.101,55
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.838.023,74		1.525.943,79
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	237.288,23		222.871,56
- davon für Altersversorgung 11 TEUR (i.V.: 55 TEUR)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	57.798,54		53.887,17
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.787.821,61		1.532.542,42
		3.920.932,12	3.335.244,94
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	39.953,71		28.764,96
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	50.045,01		37.932,31
		-10.091,30	-9.167,35
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		1.504.598,41	1.651.689,26
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	488.465,04		670.345,74
9. sonstige Steuern	1.981,23		2.334,96
		490.446,27	672.680,70
10. Jahresüberschuss		1.014.152,14	979.008,56

Anhang 2008

Allgemeine Hinweise

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungen sind zum Mittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 1.932.550,08 EUR enthalten.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr liegen in Höhe von 5.227 TEUR (i. V.: 3.600 EUR) vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden im Berichtsjahr nicht.

Weitere finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen spielen für die Beurteilung der finanziellen Lage der Gesellschaft nur eine untergeordnete Bedeutung.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Thomas Boner, Apotheker,

Peter Franck, Kaufmann.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Organbezüge unterbleibt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2008 durchschnittlich 35 Arbeitnehmer.

Hamburg, im Juni 2009

Thomas Boner

Peter Franck

Entwicklung des Anlagevermögens 2008

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2008	Zugänge	31.12.2008
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	29.398,40	20.771,73	50.170,13
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	247.869,01	66.348,81	314.217,82
	277.267,41	87.120,54	364.387,95

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2008	Zugänge	31.12.2008
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	15.128,40	10.883,73	26.012,13
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	134.173,01	46.914,81	181.087,82
	149.301,41	57.798,54	207.099,95

	Buchwerte
	31.12.2008	31.12.2007
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	24.158,00	14.270,00
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	133.130,00	113.696,00
	157.288,00	127.966,00

UNEINGESCHRÄNKTER BESTÄTIGUNGSVERMERK

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Vivatis Pharma GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 12. Juni 2009

TAXON HAMBURG GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Udo Bensing, Wirtschaftsprüfer

Jan Ballnus, Wirtschaftsprüfer

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