Litos GPI 1 GmbH

Pöcking

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva

	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	14.227.607,57	14.451.387,57
I. Sachanlagen	14.227.607,57	14.451.387,57
B. Umlaufvermögen	660.690,73	1.726.256,77
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	99.166,73	94.033,91
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	561.524,00	1.632.222,86
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	7.470,56
Bilanzsumme, Summe Aktiva	14.888.298,30	16.185.114,90
Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	4.334.506,06	4.882.218,01
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	4.309.506,06	4.857.218,01
davon Gewinnvortrag	4.857.218,01	5.047.010,43
B. Rückstellungen	36.013,50	26.100,00
C. Verbindlichkeiten	10.335.094,71	11.075.317,06
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	254.644,71	782.647,06
D. Rechnungsabgrenzungsposten	182.684,03	201.479,83
Bilanzsumme, Summe Passiva	14.888.298,30	16.185.114,90

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist nach den geltenden deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie den Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wird entsprechend den §§ 265, 266, 275 HGB vorgenommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Bei der Aufstellung des Anhangs wird von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a (teilweise) und 288 HGB Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die im Anlagevermögen ausgewiesenen Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Ab Übergang von Besitz, Nutzen und Lasten der Grundstücke erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Die Abschreibung des Gebäudes erfolgt analog § 7 Abs. 4 Satz 1 Nr. 2 Einkommensteuergesetz linear mit 2,5 % bzw. 2,0 % p.a. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert werden vorgenommen, sofern eine dauerhafte Wertminderung vorliegt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert, vermindert um Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben bzw. Einnahmen ausgewiesen, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) entspricht dem im Handelsregister eingetragenen Nominalbetrag.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten abzudecken. Es erfolgt die Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostensteigerungen. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre unter Berücksichtigung der Restlaufzeit abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist gesondert im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von Euro 254.644,71 (Vorjahr:

Euro 782.647,06) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, in Höhe von Euro 848.880,00 (Vorjahr: Euro 848.880,00) eine Restlaufzeit von mehr als einem bis zu fünf Jahren und in Höhe von Euro 9.231.570,00 (Vorjahr: Euro 9.443.790,00) eine Restlaufzeit von über fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind unverändert in Höhe von Euro 10.611.000,00 durch Buchgrundschulden, durch Abtretung der Rechte und Ansprüche aus sämtlichen Miet- und Pachtverträgen der Beleihungsobjekte, durch Verpfändung von im Bedarfsfall zu hinterlegender Bankguthaben, durch Abtretung der Forderungen aus dem Kaufvertrag bei Verkauf der Beleihungsobjekte und durch eine Rangrücktritts- und Belassungserklärung der Litos Immobilien AG, München, besichert. Im Übrigen sind die Verbindlichkeiten unbesichert.

5. Angaben zu Bewertungseinheiten

Die Gesellschaft hat am 29. April 2008 / 20. Juni 2008 einen Darlehensvertrag mit der Landesbank Baden-Württemberg, Stuttgart, über die Gewährung eines Darlehens in Höhe von Euro 11.410.000,00 zur Finanzierung von Grundstückskäufen abgeschlossen. Das Darlehen wird variabel zum 3-Monats-EURIBOR verzinst, ist bis zum 30. Juli 2008 abzunehmen und zum 30. Juli 2013 endfällig zurückzuzahlen. Mit Vereinbarung vom 23. Juli 2013 wurde die Laufzeit des Darlehens bis zum 30. Juli 2020 verlängert. Das Darlehen wird ratierlich mit 2 % p. a. getilgt und variabel zum 3-Monats-Euribor verzinst. Das Darlehen valutiert zum 31. Dezember 2014 mit Euro 10.292.670,00.

Zur Absicherung des Zinsrisikos (kontrahierter Zahlungsstrom) hat die Gesellschaft folgende Zinsswap-Vereinbarungen mit der Landesbank Baden-Württemberg abgeschlossen (Anfangsdatum 30. Juli 2008, Enddatum 30. Juli 2013):

- Zinsswap-Vereinbarung vom 17. Juli 2008 für einen Darlehensteilbetrag in Höhe von Euro 5.705.000,00 zu folgenden Konditionen:

Zinssatz	4,95 %,	falls 3-Monats-EURIBOR 3,90 %
3-Monats-EURIBOR, falls 3-Monats-EURIBOR>3,90 % und 5,30 %
Zinssatz	5,30 %,	falls 3-Monats-EURIBOR>5,30 %

- Zinsswap-Vereinbarung vom 17. Juli 2008 für einen Darlehensteilbetrag in Höhe von Euro 4.905.000,00 zu folgenden Konditionen:

Zinssatz	4,95 %	falls 3-Monats-EURIBOR 3,90 %
3-Monats-EURIBOR, falls 3-Monats-EURIBOR>3,90 % und 5,30 %
Zinssatz	5,30 %,	falls 3-Monats-EURIBOR>5,30 %

Diese Zinsswap Vereinbarungen wurden zum 30. Juli 2013 beendet. Die Gesellschaft hat am 20. September 2013 folgende Zinsswap Vereinbarung mit der Landesbank

Baden-Württemberg abgeschlossen (Anfangsdatum 30. September 2013, Enddatum 30. Juli 2020):

- Zinsswap-Vereinbarung vom 20. September 2013 für einen Darlehensteilbetrag in Höhe von Euro 9.125.000,00 zu folgenden Konditionen:

Fester Zinssatz 1,7 %, variabler Zinssatz 3-Monats-EURIBOR

Das dargestellte Grundgeschäft (variabel verzinsliches Darlehen) wird mit dem Zinsswap gemäß § 254 HGB zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst (Micro-Hedge).

Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird sowohl prospektiv als retrospektiv laufend beurteilt. Die prospektive Beurteilung erfolgt für die Zinssicherung mittels Critical-Terms-Match-Methode, da die Nominalbeträge, die Währungen, die Laufzeit, die Basis der variablen Seite (3-Monats-EURIBOR) sowie die Termine der Zinszahlungen für die Darlehen und den entsprechenden Zinsswap identisch sind. Die retrospektive Beurteilung erfolgt nach der hypothetischen Derivate-Methode.

IV. Sonstige Angaben

1. Gesellschafter

Alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft ist die Litos Immobilien AG, München.

2. Konzernzugehörigkeit

Die Litos GPI 1 GmbH ist ein Konzernunternehmen der Provinzial Rheinland Holding Ein Unternehmen der Sparkassen, Düsseldorf. Wegen ihrer derzeit untergeordneten Bedeutung für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns wird gemäß § 296 Abs. 2 HGB von einer Konsolidierung abgesehen. Der Konzernabschluss der Provinzial Rheinland Holding Ein Unternehmen der Sparkassen, Düsseldorf, wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

3. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Florian Gärtner, Leiter Acquisitions & Sales der Kriton Immobilien-Servicegesellschaft mbH, München

Herr Alfried Lewandowski, Leiter Asset Management der Kriton Immobilien-Servicegesellschaft mbH, München

Herr Gerald Schimpf, Leiter Finanzen der Kriton Immobilien-Servicegesellschaft mbH, München

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 4.309.506,06 auf neue Rechnung vorzutragen.

Pöcking, den 19. Mai 2015

Litos GPI 1 GmbH, Pöcking

gez. Florian Gärtner

gez. Alfried Lewandowski

gez. Gerald Schimpf

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 14.08.2015 festgestellt.