Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH

Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

	31.12.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnlich Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	97.553,49	145.330,49
2. Geschäfts- oder Firmenwert	8.106.302,30	8.928.826,44
3. Geleistete Anzahlungen	42.753,56	0,00
	8.246.609,35	9.074.156,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.356.977,77	3.641.224,29
2. Technische Anlagen und Maschinen	548.659,94	491.028,83
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.624.385,32	4.000.422,23
	7.530.023,03	8.132.675,35
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	143.045,17	143.045,17
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.100,00	0,00
3. Genossenschaftsanteile	115.317,97	111.276,37
	263.463,14	254.321,54
	16.040.095,52	17.461.153,82
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.432.864,62	1.227.902,11
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	20.619.893,52	23.414.758,47
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	3.000,00
	22.052.758,14	24.645.660,58
4. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-16.427.522,77	-17.675.055,81
	5.625.235,37	6.970.604,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	30.584.616,53	30.751.472,69
2. Forderungen gegen Gesellschafter	1.155.716,36	3.029.613,44
3. Sonstige Vermögensgegenstände	11.126.277,99	13.281.905,64
	42.866.610,88	47.062.991,77
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.724.865,73	2.508.434,34
	51.216.711,98	56.542.030,88
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	387.781,49	501.134,66
- davon Disagio: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 25.000,08)
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	4.921.400,26	4.998.710,47
	72.565.989,25	79.503.029,83
PASSIVA
	31.12.2012	31.12.2011
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	2.000.000,00	2.000.000,00
II. Genussrechtskapital	5.000.000,00	5.000.000,00
III. Kapitalrücklage	900.802,83	900.802,83
IV. Bilanzverlust	-2.615.230,53	-5.064.696,06
V. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter	1.733.345,55	1.298.784,15
	7.018.917,85	4.134.890,92
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	600.000,00	600.000,00
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	305.054,00	288.513,00
2. Steuerrückstellungen	3.960.912,27	3.830.884,97
3. Sonstige Rückstellungen	6.512.305,83	6.918.833,64
	10.778.272,10	11.038.231,61
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Kapital stiller Gesellschafter	4.000.000,00	4.000.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	33.287.591,01	40.822.785,84
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.469.292,91	8.173.073,88
4. Sonstige Verbindlichkeiten	9.394.831,57	10.705.291,62
davon aus Steuern EUR 5.638.841,36; (Vj. EUR 5.361.056,54)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 284.602,91 (Vj.: EUR 238.290,24)
	54.151.715,49	63.701.151,34
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	17.083,81	28.755,96
	72.565.989,25	79.503.029,83

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		186.137.830,48	189.472.587,69
2. Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen/Leistungen		-3.438.484,95	-4.773.700,26
3. andere aktivierte Eigenleistungen		129,80	591,22
4. Sonstige betriebliche Erträge		3.361.189,19	3.128.139,75
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	38.766.556,53		39.795.161,21
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	47.276.620,34		50.012.156,63
		86.043.176,87	89.807.317,84
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	51.464.538,68		49.340.556,50
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
- davon für Altersversorgung: EUR 123.005,28	15.906.932,85		15.636.231,88
(Vorjahr: EUR 143.427,11)		67.371.471,53	64.976.788,38
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		3.687.052,27	3.453.601,44
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		19.068.320,91	19.294.653,07
9. Erträge aus Beteiligungen		6.315,44	5.978,02
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		625.688,30	369.138,03
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		3.584.687,47	3.593.967,07
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		6.937.959,21	7.076.406,65
13. Außerordentliche Erträge		0,00	0,00
14. Außerordentliche Aufwendungen		336.960,67	628.445,38
15. Außerordentliches Ergebnis		-336.960,67	-628.445,38
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.907.077,56	2.292.375,86
17. Sonstige Steuern		193.055,04	164.115,29
18. Aufgrund eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne		706.779,12	496.615,81
19. Vergütung für Genussrechtskapital		566.749,49	900.000,00
20. Jahresüberschuss		3.227.337,33	2.594.854,31
21. Auf andere Gesellschafter entfallener Gewinn		-695.485,08	-221.711,33
22. Jahresüberschuss		2.531.852,25	2.373.142,98
23. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals		0,00	-1.619.163,34
24. Verlustvortrag		-5.147.082,78	-5.818.675,70
25. Bilanzverlust		-2.615.230,53	-5.064.696,06

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2012

I. ALLGEMEINE GRUNDSÄTZE IM RAHMEN DER ERSTELLUNG DES KONZERNABSCHLUSSES AUF DEN 31. Dezember 2012

Die Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH, als Mutterunternehmen gemäß § 290 Abs. 1 HGB, sowie die Tochtergesellschaften überschreiten die Größenkriterien des § 293 HGB, so dass ein Konzernabschluss entsprechend den §§ 290 ff. des HGB erstellt wurde.

Der Konzernabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25. Mai 2009 aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

II. GRUNDLAGEN DES KONZERNABSCHLUSSES ZUM 31. Dezember 2012

1. Erläuterungen und Angaben zum Konsolidierungskreis

Folgende Unternehmen wurden in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2012 einbezogen:

Name	Anteil am Kapital
Armin Ingenbleek Malerbetrieb GmbH, Dortmund	100%
Arne Stüber GmbH, Oststeinbek	100%
Arne Stüber Kundendienst GmbH, Oststeinbek	100%
b+t Malermeister GmbH, Berlin	100%
Baudekoration Kraus GmbH, Frankfurt	100%
Bender+Schuricht GmbH Malereibetrieb, Germering	100%
BGA Die Schriftenprofis GmbH, Norderstedt	100%
Bonjean Maler und Lackierer GmbH, Köln	100%
Brinkmann Malereibetrieb GmbH, Langenhagen	100%
Carl König Malergeschäft GmbH, Stuttgart	100%
Dechant, Langner und Malitz GmbH, Berlin	100%
Dieter Lautner Malermeister GmbH, Wiesbaden	100%
Dietmar Scheffel Malermeister GmbH, Dortmund	100%
Dietrich Busse Malereibetrieb GmbH, Tangermünde	100%
Egon Rohwer Malermeister GmbH, Kiel	100%
Eisele Baudekoration GmbH, Frankfurt	100%
Elbe Elektrotechnik Günter Kühnert GmbH, Oststeinbek (ehemals: Elbe-Elektro- Technik Günter Kühnert GmbH, Oststeinbek)	100%
Elektro Feddersen GmbH, Oststeinbek	100%
Erich Steinmetz Malermeister GmbH, Berlin	100%
Eugen Schwarz GmbH, Stuttgart	100%
ezSchaltanlagenbau GmbH, Oststeinbek	100%
F. "Quaack" Möbelwerkstätten GmbH, Schwarzenbek	100%
FET Hatje GmbH, Schenefeld bei Hamburg	60%
Franz Mayer Maler- und Lackierwerkstätten Gerüstbau GmbH, Nürnberg	100%
Fritz Graf Malermeister GmbH, Hannover	100%
Fritz Schuchardt Malermeister GmbH, Hamburg	100%
G.Ulhaas GmbH, Nürnberg	100%
Gebhardt+Marx GmbH, Nürnberg	100%
Gerhard Heins Malermeister GmbH, Bremerhaven	100%
Germann Malermeister GmbH, Hamburg	100%
Grünhage Gebäudedienste GmbH, Essen	85%
Günter Mecklenburg Malermeister GmbH, Kiel	100%
Gutjahr Malerwerkstätte GmbH, Asperg	100%
Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH, Hamburg	100%
Hans Beyer GmbH, Hamburg	100%
HANSALUX GmbH Kunststoffwerk + Metallbau, Lübeck	60%
Hans-Georg Siebrecht Malereibetrieb GmbH, Bremen	100% ^*
Harald Boldt GmbH, Hamburg	100%
Härtner Haustechnik GmbH, Hamburg	100%
Hausherr Bauausführungen GmbH, Hamburg	100%
Heinrich Christensen Bauausführungen GmbH, Hamburg	100%
Heinz Meindorf & Co. GmbH, Berlin	100%
Heinz Rieck Malermeister GmbH, Hamburg	100%
Heitmann Malereibetrieb GmbH, Hannover	100%
Helmut Mindermann Malermeister GmbH, Köln	100%
Henneberg & Oesterle Malerwerkstätte GmbH, Stuttgart	100%
Herbert Dahm Malereibetrieb GmbH, Hamburg	100%
Herbert Figge GmbH, Dortmund	100%
Hermann Becker+Sohn Malereibetriebe GmbH, Berlin	100%
Hermann und Rudolf Hürrtle GmbH, Stuttgart	100%
Heuer Malermeister GmbH, Burgdorf bei Hannover	100%
Heysolt GmbH Baudekoration, Offenbach	100%
Hilmar Poth GmbH, Frankfurt	100%
Hirsch Ausbau GmbH, München	100%
Hörz Stuckateurbetrieb GmbH, Ostfildern	100%
HPM Fenster & Türen Beteiligungs GmbH, Hamburg	60%
RPM Fenster und Innenausbau Beteiligungs-GmbH, Hamburg	100%
HPM Gebäudedienste GmbH, Essen	100%
HPM Gebäudedienste und Ladenbau GmbH, Hamburg	100%
hpm Handwerkerschadendienst GmbH, Hamburg	51%
HPM Handwerksleistungen GmbH, Hamburg	100%
HPM Haustechnik Beteiligungs-GmbH, Hamburg	100%
HPM Haustechnik Hamburg GmbH, Hamburg	100%
HPM Maler Putz Trockenbau Beteiligungs-GmbH, Hamburg	100%
HPM Maler Putz Trockenbau Regional GmbH, Hamburg	100%
HPM Verwaltung und Service GmbH, Hamburg	100%
Hürttle Fassadentechnik GmbH, Korntal-Münchingen	100%
Hürttle Anstrichtechnik GmbH, Korntal-Münchingen	100%
Johann Gottschalk GmbH, Bremen	100%
Johs. Lenz GmbH, Hamburg	100%
K. Margraf GmbH, Frankfurt	100%
Kerger GmbH, Frankfurt	100%
Kurt Pagel GmbH Elektroanlagen, Oststeinbek	100%
Lagoni Malereibetrieb GmbH	100%
M. Link Malerbetrieb GmbH, Frankfurt	100%
Maler Föhl GmbH, Stuttgart	100%
Maler Kuhnle GmbH, Fellbach	100%
Maler Poppe GmbH, Hamburg	100%
Maler- und Lackierbetrieb Rolf Mezger GmbH, Stuttgart	100%
Malerbetrieb Leppla GmbH, Stuttgart	100%
Malerbetrieb Vetter und Lang GmbH, Stuttgart	100%
Malereibetrieb Flandergan GmbH, Köln	100%
Malergeschäft Helmut Schweizer GmbH, Filderstadt	100%
Malermeister Gerhard Hopp GmbH, Bremen	100%
Malermeister Kramer GmbH, Hannover	100%
Malermeister Lothar Steingässer GmbH, Darmstadt	100%
Malermeister Mecklenburg Spezial GmbH, Kiel	100%
Maltec Malerwerkstätten GmbH, Berlin	100%
Manfred Risch Malermeister GmbH, Dortmund	100%
Martin Hausser GmbH, Stuttgart	100%
Moba Dortmund GmbH, Dortmund	60%
MOBA Fenster + Türen GmbH, Lübeck	60%
Portius Elektrotechnik GmbH, Oststeinbek	100%
Richard Schulenburg GmbH, Hamburg	100%
Rieck Fassadentechnik GmbH, Hamburg	100%
Roland Lehmann Malermeister GmbH, Stuttgart	100%
Rudi Lewerenz Malermeister GmbH, Berlin	100%
Rudolf Schaubach Malermeister GmbH, Frankfurt am Main	100%
Siebrecht Fassadentechnik GmbH, Hamburg	100%
Siebrecht Fußbodentechnik GmbH, Bremen	100%
Siedler & Kowalski Malermeister GmbH , Berlin	100%
Veneo Planung und Einrichtung GmbH, Essen	100%
Vieregge Malermeister GmbH, Bremen	100%
W. Birk Baudekoration GmbH, Wiesbaden	100%
Weber + Sohn Baudekoration GmbH, Darmstadt	100%
Weiss Malerwerkstätten GmbH, Düsseldorf	100%
Werner Raatz Malerwerkstätten GmbH, Köln	100%
WETEC Werbetechnik GmbH, Köln	100%
Wilhelm Klein Stuck Putz Malerei GmbH, Darmstadt	100%
Wolfgang Jauer Fachbetrieb für Bodenbelagsarbeiten GmbH, Hamburg	100%
Zeiner Malermeister GmbH, Hamburg	100%
Zilch Malermeister GmbH, Offenbach am Main	100%
Zillmer Elektrotechnik GmbH, Oststeinbek (ehemals: eze Elektrotechnik GmbH, Ost- steinbek)	100%
Zillmer Messe- und Elektrotechnik GmbH services and event technology, Oststeinbek	100%

Die in der vorstehenden Liste mit ^*) gekennzeichneten Tochtergesellschaften machen im Geschäftsjahr 2012 vom Wahlrecht nach § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die folgenden Gesellschaften wurden erstmalig zum 31. Dezember 2012 in den Konzernabschluss einbezogen:

Name	Anteil	Zeitpunkt der Erstkonsolidierung
Gutjahr Malerwerkstätte GmbH, Asperg	100%	01.05.2012
Eugen Schwarz GmbH, Stuttgart	100%	01.05.2012
HPM Gebäudedienste GmbH, Essen	100%	01.06.2012
Moba Dortmund GmbH, Dortmund	60%	23.10.2012
Dieter Lautner Malermeister GmbH, Wiesbaden	100%	26.11.2012

Die Firmen Klaus Schulz Malermeister GmbH, Oststeinbek, Wolfgang Mollenhauer Malermeister GmbH, Oststeinbek, Malereibetrieb Mester GmbH, Hamburg, Dasenbrook Malereibetrieb GmbH, Bremen, und Staudt Malerwerkstätten GmbH, München, wurden auf die Brinkmann Malereibetrieb GmbH, Langenhagen, verschmolzen. Die Firma ezlnformationstechnik GmbH, Oststeinbek, auf die eze Elektrotechnik GmbH, Oststeinbek, die Firma Dörfler GmbH, Mörfelden-Walldorf, auf die Hürttle Fassadentechnik GmbH, Korntal-Münchingen, die Firma HPM Düsseldorf GmbH, Düsseldorf, auf die Johann Gottschalk GmbH, Bremen, die Firma Dreyer Malermeister GmbH, Tangermünde, auf die Malergeschäft Helmut Schweizer GmbH, Filderstadt, die Firmen Zakrotzky Malermeister GmbH, Kiel und Veneo Service + Innenausbau GmbH, Berlin, auf die Veneo Planung und Einrichtung GmbH, Essen, die Firmen Gilbert & Hohlmann Malermeister GmbH, Darmstadt, und Wilhelm Klein Projektmanagement GmbH, Darmstadt, auf die Wilhelm Klein Stuck Putz Malerei GmbH, Darmstadt, und die die Firma B. Schaub & Co. GmbH, Offenbach am Main, auf die Zilch Malermeister GmbH, Offenbach am Main, verschmolzen. Die Verschmelzungen erfolgten jeweils zum 1. Januar 2012.

An der M-Soft Organisationsberatung GmbH, Schwanewede, ist eine Konzerngesellschaft mit 30% beteiligt. Die Gesellschaft ist nicht in den Konsolidierungskreis einbezogen, da sie nicht zum Kerngeschäft der Gruppe gehört und von untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns ist. Der Jahresüberschuss in 2012 betrug bei der M-Soft Organisationsberatung GmbH EUR 47.653,65 (Vorjahr: EUR 62.650,73). Das Eigenkapital betrug zum Bilanzstichtag EUR 139.013,18 (Vorjahr: EUR 91.359,53)

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Erstellung des Konzernabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Wesentliche Änderungen gegenüber dem Vorjahresabschluss hinsichtlich der Ausübung von Ansatz- und Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.

Die Firmenwerte sowie die Geschäftswerte aus der Kapitalkonsolidierung werden unter Beachtung der rechtlichen, wirtschaftlichen und technischen Gegebenheiten - insbesondere unter Berücksichtigung der Stabilität und Bestandsdauer der Branche sowie der Erfahrungswerte hinsichtlich der Fristigkeit von Kundenbeziehungen und der Loyalität der Kernmitarbeiter - über fünfzehn Jahre abgeschrieben. In Einzelfällen wurde davon in Erwartung einer verkürzten Nutzungsdauer abgewichen.

Im Geschäftsjahr 2012 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 410,00 entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

In den Geschäftsjahren 2008 und 2009 wurde für abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 150,00, aber nicht EUR 1.000,00 überstiegen, entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2a EStG im Wirtschaftsjahr der Anschaffung bzw. Herstellung ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den darauffolgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst. Bei Anschaffungs- und Herstellungskosten bis EUR 150,00 erfolgte im Geschäftsjahr des Zugangs eine aufwandswirksame Erfassung.

Die im Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Genossenschaftsanteile und Beteiligungen wurden mit den Anschaffungskosten der Anteile bewertet.

Umlaufvermögen

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zum Bilanzstichtag körperlich aufgenommen (Stichtagsinventur). Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der Unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Abweichend hiervon erfolgte die Bewertung unfertiger Leistungen bei der Gesellschaft MOBA Fenster + Türen GmbH durch eine retrograde Ermittlung der Herstellungskosten, da die Datengrundlagen für eine direkte Ermittlung nicht verfügbar waren. Die Unfertigen Leistungen wurden im Geschäftsjahr zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Abwertung auf Basis der verlustfreien Bewertung betrug EUR 1.325.271,93 (Vorjahr: EUR 1.822.358,36). Die Erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe Ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zu Nennwerten bewertet. Bei diesem Posten wurden individuelle Einzelrisiken durch Wertabschläge sowie das allgemeine Kreditrisiko durch angemessene Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände, die Kassenbestände, Postgiroguthaben und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Pensionsrückstellungen werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Dieser wurde nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren auf Basis der Heubeck-Richttafeln 2005 G ermittelt und gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz bei einer angenommenen Laufzeit von 15 Jahren abgezinst. Der zugrunde gelegte Zinssatz betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr 5,04%. Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen sind aufgrund der getroffenen Vereinbarungen mit 0% berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten das Geschäftsjahr und Vorjahre betreffende, noch nicht veranlagte Steuern.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit der Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet. Die Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften wurden auf Basis der Vollkosten ermittelt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Latente Steuern

Die Aktivierung von aktiven latenten Steuern in Höhe der erwarteten Steuerentlastung aus den bestehenden steuerlichen Verlustvorträgen wird insoweit berücksichtigt, als eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb der nächsten fünf Jahre realisierbar ist. Daneben wurden aktive latente Steuern auf Drohverlustrückstellungen der einzelnen Konzerngesellschaften gebildet. Die übrigen Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen sind von untergeordneter Bedeutung.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf der Grundlage des geltenden Körperschaftsteuersatzes sowie entsprechend der durchschnittlichen gewerbesteuerlichen Hebesätzen der Gesellschaften im Konsolidierungskreis der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH. Unter Berücksichtigung von Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer ergab sich im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Steuersatz von 30,8%.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufstellung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

3. Konsolidierungsgrundsätze

a) Angabe der gewählten Kapitalkonsolidierungsmethode (§ 301 Abs. 1 HGB)

Die Kapitalkonsolidierung wurde bis zum Geschäftsjahr 2009 nach der Buchwertmethode vorgenommen, Zugänge ab dem l. Januar 2010 wurden gemäß § 301 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilMoG unter Anwendung der Neubewertungsmethode konsolidiert. Im Rahmen der Erstkonsolidierung zum 1. Januar 2006 wurden die Buchwerte der konsolidierungspflichtigen Anteile gegen das auf diese Anteile entfallende Eigenkapital der einbezogenen Tochterunternehmen aufgerechnet. Der Überschuss der Anschaffungskosten über den Anteil am Eigenkapital wurde als Geschäftswert behandelt, da in den Bilanzen der einbezogenen Unternehmen nennenswerte stille Reserven nicht enthalten waren.

In den Fällen, in denen der Buchwert der Beteiligung geringer war als das anteilige Eigenkapital, wurde die Differenz als Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung passiviert.

b) Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung (§ 301 Abs. 3 HGB)

Die aktiven Geschäftswerte aus der Kapitalkonsolidierung haben sich im Geschäftsjahr 2012 wie folgt entwickelt:

	Stand 01.01.2012	Zugang 2012	Abgang 2012	AfA 2012	Stand 31.12.2012
Vortrag Vorjahre	7.018.364,27 €	- €	- €	768.427,94 €	6.249.936,33 €
Gutjahr Malerwerkstätte GmbH	- €	287.888,74 €	- €	12.795,06 €	275.093,68 €
Maler Poppe GmbH, Hamburg	329.405,66 €	12.500,00 €	- €	39.482,15 €	302.423,51 €
Summe 2012	7.347.769,93 €	300.388,74 €	- €	820.705,15 €	6.827.453,51 €

Der passivische Unterschiedsbetrag zum 31. Dezember 2012 in Höhe von EUR 600.000,00 (Vorjahr: EUR 600.000,00) resultiert aus der Kapitalkonsolidierung im Zusammenhang mit der Gründung des Teilkonzerns HPM Fenster & Türen Beteiligungs GmbH.

c) Schuldenkonsolidierung

Die Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften wurden im Rahmen der Konsolidierung eliminiert.

d) Zwischengewinneliminierung

Die HANSALUX GmbH Kunststoffwerk + Metallbau fertigt nahezu ausschließlich für die Vertriebsgesellschaften MOBA Fenster + Türen GmbH und FET Hatje GmbH. Aus diesen Lieferungs- und Leistungsbeziehungen resultieren umfangreiche Zwischengewinne, die gemäß § 304 HGB eliminiert worden sind. Auf die eliminierten Zwischengewinne entfallende latente Steuern wurden einheitlich mit einem Konzernsteuersatz von 30% berechnet.

Zwischengewinne, die sich aus der Veräußerung von Anlagevermögen zwischen den einbezogenen Gesellschaften ergaben, wurden eliminiert und unter Berücksichtigung der bisherigen Buchwerte und der entsprechenden Bewertungsmethoden fortgeschrieben.

Zwischengewinne, die sich aus den Leistungen zwischen Konzerngesellschaften im Bereich der Unfertigen Leistungen in geringem Umfang ergeben könnten, sind gemäß § 304 Abs. 2 HGB wegen ihrer untergeordneten Bedeutung nicht eliminiert worden.

e) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind die Umsatzerlöse und die Erträge aus der Weiterbelastung von Kosten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen der Empfänger der Leistungen verrechnet worden.

Zinsaufwendungen und Zinserträge auf Darlehen, die zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen gewährt wurden, wurden verrechnet.

III. ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELPOSTEN DER BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens für den Konzern geht aus der nachfolgenden Aufstellung hervor. In den Geschäfts- oder Firmenwerten sind Geschäftswerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von EUR 6.827.453,51 (Vorjahr: EUR 7.347.769,93) enthalten. Im Geschäftsjahr 2012 wurden außerplanmäßige Abwertungen auf die Firmenwerte in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 78.556,40) und auf die Geschäftswerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von EUR 120.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00) vorgenommen.

2. Angaben zu Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenständen

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 266.607,17 (Vorjahr: EUR 278.984,87) und in den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von EUR 1.852.658,65 (Vorjahr: EUR 1.761.004,86) enthalten. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Gesellschafter betragen EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 11.556.932,37).

3. Angaben zum Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthielt im Vorjahr ein nach § 250 Abs. 3 HGB gebildetes Disagio in Höhe von EUR 25.000,08.

4. Angaben zum Eigenkapital

Der ausgewiesene Konzernbilanzverlust in Höhe von EUR 2.615.230,53 (Vorjahr: 5.064.696,06) beinhaltet einen Verlustvortrag in Höhe von EUR 5.147.082,79 (Vorjahr: EUR 5.818.675,70). Die ergebnisneutrale Veränderung in 2012 stellt eine Korrektur der Minderheiten aus dem Geschäftsjahr 2011 dar.

Das enthaltene Genussrecht in Höhe von EUR 5.000.000,00 (Vorjahr: EUR 5.000.000,00) hat eine Restlaufzeit bis zum 23. August 2013.

5. Angaben zu den Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2012

	gesamt	bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	33.287.591,01 €	33.249.809,39 €	37.781,62 €
Vorjahr	40.822.785,84 €	30.506.58629 €	10.316.199,55 €	- €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.469.292,91 €	6.630.692,44 €	838.600,47 €
Vorjahr	8.173.073,88 €	7.498.694,89 €	674.378,99 €	- €
Sonstige Verbindlichkeiten	9.394.831,57 €	9.377.479,15 €	12.140,42 €	5.212,00 €
Vorjahr	10.705.291,62 €	10.683.819,62 €	16.632,60 €	4.839,40 €
Gesamt	50.151.715,49 €	49.257.980,98 €	888.522,51 €	5.212,00 €
Vorjahr	59.701.151,34 €	48.689.100,80 €	11.007.211,14 €	4.839,40 €

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 33.287.591,01 (Vorjahr: EUR 40.822.785,84) sind innerhalb des Konzerns durch gesamtschuldnerische Haftung der Konzernmutter, der vier Beteiligungsgesellschaften sowie der HPM Verwaltung und Service GmbH besichert.

6. Angaben zu nicht aus der Bilanz ersichtlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Handwerksgruppe hat unterschiedliche Leasingverträge mit Laufzeiten bis Ende 2017 abgeschlossen. Das Nominalvolumen beläuft sich auf EUR 5.130.291,78. Die Verpflichtungen aus den Leasingverträgen haben per 31.12.2012 einen Barwert in Höhe von EUR 2.614.258,82 mit folgender Fälligkeitsstruktur:

Jahr	Euro
2013	1.178.231,51
2014	838.963,82
2015	452.930,78
2016	140.577,81
2017	3.554,89

7. Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	Euro	%-Wert
Umsatzerlöse Maler Putz Trockenbau	137.797.484,48	62,73
Umsatzerlöse Haustechnik	24.861.657,53	11,32
Umsatzerlöse Fenster und Innenausbau	5.522.660,42	2,51
Umsatzerlöse Gebäudedienste und Ladenbau	12.984.233,90	5,91
Umsatzerlöse Fenster und Türen	30.694.450,63	13,97
Umsatzerlöse Verwaltung	7.825.672,30	3,56
	219.686.159,26	100,00
abzgl. Innenumsätze	33.548.328,78
Umsatzerlöse	186.137.830,48

8. Zinsaufwendungen aus Abzinsung

Die Zinsaufwendungen aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen betragen für das Geschäftsjahr 2012 EUR 14.615,00 (Vorjahr: FUR 13.944,00).

9. Außerordentliches Ergebnis

Hierin sind erhöhte Beratungsaufwendungen im Zusammenhang mit Restrukturierungsmaßnahmen der Unternehmensgruppe in Höhe von EUR 329.350,00 enthalten.

IV. ERGÄNZENDE ANGABEN

I . Angaben zur Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Den Personalaufwendungen liegen die folgenden durchschnittlichen Mitarbeiterzahlen im Geschäftsjahr zugrunde:

	2012	Vorjahr
Angestellte	349	328
gewerbliche AN	1.124	1.088
Auszubildende	161	171
Aushilfen	301	274
	1.935	1.861

2. Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführung (§ 285 Nr. 9a HGB)

Die Mitglieder der Geschäftsführung der Handwerksgruppe erhielten im Geschäftsjahr 2012 Bezüge in Höhe von EUR 1.241.806,01 (Vorjahr: EUR 1.258.961,34).

Ferner wurden bis zum 31.12.2012 Darlehen in Höhe von EUR 1.155.716,36 (Vorjahr: EUR 1.472.681,07) an die Geschäftsführung vergeben. Die Darlehen gegenüber der Geschäftsführung wurden mit 5% p.a. verzinst.

3. Angabe der Mitglieder der Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Die Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH wurde im Geschäftsjahr 2012 vertreten durch:

―	Philip Mecklenburg, Malermeister, Hamburg
―	Dr. Matthias v. Bodecker, Kaufmann/Diplom-Volkswirt, Hamburg

4. Finanzinstrumente

Für die bestehende langfristige Fremdfinanzierung wurden folgende fristenkongruente Zinsabsicherungsgeschäfte (Swaps) vorgenommen, die das Risiko von Zinssteigerungen begrenzen:

Zinssicherungsinstrument	Volumen	Laufzeit	Zinssatz in %	Marktwert 31.12.2012
Swap	10.000.000 €	03.05.2014	2,40%	45.321€
Swap	7.500.000 €	18.08.2013	4,10%	- 222.926€
Swap	4.000.000 €	02.01.2018	4,62%	- 854.620 €
Collar	10.000.000 €	30.08.2013	3,12%	- 374.413 €
				- 1.406.638 €

Die Festzinsswaps sind jeweils mit einem Darlehensanteil in Höhe der aktuellen Bezugsgröße hinterlegt. Die negativen Marktwerte belaufen sich zum Stichtag auf EUR 1.406.638 (Vorjahr: EUR 1.816.838).

Aufgrund der bestehenden Bewertungseinheit mit dem Darlehen ist die Bildung einer Rückstellung nicht notwendig. Die Bewertung erfolgte anhand der Mark-to-Market-Methode.

5. Bewertungseinheiten

Der auf Basis des Euribor variabel verzinste Konsortialkredit ist mit den vorgenannten Zinsswaps zu einer Bewertungseinheit im Sinne von § 254 HGB zusammengefasst, um künftige gegenläufige Zahlungsströme auszugleichen und im Ergebnis das Risiko von Zinssteigerungen und Veränderungen des Euribors für die entsprechende Darlehenshöhe auszuschließen. Die Sicherungsbeziehung besteht über die erwartete Laufzeit der Finanzierung, variabler Zinssatz und Zinstermine der Zinsswaps sind mit denen des Darlehens synchronisiert. In Höhe des zum jeweiligen Zinstermin relevanten Bezugsbetrags des Zinsswaps wird ein umfassender Ausgleich der Zinszahlungsströme im Sinne des Sicherungsziels erreicht.

6. Honorar des Abschlussprüfers

Das von den PKF FASSELT SCHLAGE Partnerschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Rechtsanwälte, Hamburg, für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar betrifft Abschlussprüfungsleistungen in Höhe von EUR 213.160,12, davon betreffen EUR 26.660,12 das Geschäftsjahr 2011.

Hamburg, den 26. Juni 2013

Philip Mecklenburg

Dr. Matthias von Bodecker

	Anschaffungs- und Herstellkosten
	01.01.2012	Zugänge	Abgänge	31.12.2012
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	552.391,29	27.270,46	83.621,35	496.040,40
2. Geschäfts- oder Firmenwert	22.768.630,55	408.388,74	0,00	23.177.019,29
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	42.753,56	0,00	42.753,56
Summe	23.321.021,84	478.412,76	83.621,35	23.715.813,25
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.481.174,67	142.701,94	174.952,58	6.448.924,03
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.697.232,12	256.322,29	309.497,53	1.644.056,88
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.448.528,59	1.768.512,21	2.996.755,68	12.220.285,12
Summe	21.626.935,38	2.167.536,44	3.481.205,79	20.313.266,03
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	143.045,17	0,00	0,00	143.045,17
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	5.100,00	0,00	5.100,00
3. Genossenschaftsanteile	111.276,37	4.041,60	0,00	115.317,97
Summe	254.321,54	9.141,60	0,00	263.463,14
	45.202.278,76	2.655.090,80	3.564.827,14	44.292.542,42

	Abschreibungen
	01.01.2012	Zugänge	Abgänge	31.12.2012
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	407.060,80	65.224,41	73.798,30	398.486,91
2. Geschäfts- oder Firmenwert	13.839.804,11	1.230.912,88	0,00	15.070.716,99
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	14.246.864,91	1.296.137,29	73.798,30	15.469.203,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.839.950,38	425.191,28	173.195,40	3.091.946,26
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.206.203,29	189.702,55	300.508,90	1.095.396,94
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.448.106,36	1.776.021,15	2.628.227,71	8.595.899,80
Summe	13.494.260,03	2.390.914,98	3.101.932,01	12.783.243,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00
	27.741.124,94	3.687.052,27	3.175.730,31	28.252.446,90

	Buchwerte
	31.12.2012	31.12.2011
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	97.553,49	145.330,49
2. Geschäfts- oder Firmenwert	8.106.302,30	8.928.826,44
3. Geleistete Anzahlungen	42.753,56	0,00
Summe	8.246.609,35	9.074.156,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.356.977,77	3.641.224,29
2. Technische Anlagen und Maschinen	548.659,94	491.028,83
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.624.385,32	4.000.422,23
Summe	7.530.023,03	8.132.675,35
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	143.045,17	143.045,17
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.100,00	0,00
3. Genossenschaftsanteile	115.317,97	111.276,37
Summe	263.463,14	254.321,54
	16.040.095,52	17.461.153,82

Konzernkapitalflussrechnung für den Zeitraum vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Einen Überblick über die Herkunft und die Verwendung der finanziellen Mittel des Unternehmens gibt die nachstehende Kapitalflussrechnung, welche die Zahlungsmittelflüsse nach der indirekten Methode darstellt und den Grundsätzen des vom Deutschen Standardisierungsrat DSR erarbeiteten Deutschen Rechnungslegungsstandards Nr.2 (DRS 2) entspricht.

	2012	2011
Periodenergebnis vor a.o. Posten	3.487	3.224
+ Abschreibungen	3.687	3.453
= Brutto Cash-Flow	7.174	6.677
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-260	-185
-/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von AV	-35	172
-/+ Zunahme/Abnahme Vorräte	1.345	-1.086
-/+ Zunahme/Abnahme Forderungen LuL, sonst. Vermögensgegenstände	167	-7.409
-/+ Zunahme sonst. Aktiva	2.970	1.178
+/- Zunahme/Abnahme Verbindlichkeiten LuL	-704	-431
+/- Zunahme/Abnahme sonst. Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.322	1.890
+/- Aus-/Einzahlungen aus a.o. Posten	-260	-629
= Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	9.075	177
+ Einzahlungen aus Anlageabgängen	425	282
- Auszahlungen aus Investitionen in das Immaterielle Anlagevermögen	-70	-118
- Auszahlungen aus Investitionen in das Sachanlagevermögen	-2.168	-2.395
- Auszahlungen aus Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-9	-141
- Auszahlungen aus dem Erwerb von konsolidierten Unternehmen ^*	-408	-816
= Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit	-2.230	-3.187
+ Einzahlungen von Unternehmenseignern und Minderheitsgesellschaftern	1.250	1.750
- Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter	-343	0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	0	2.942
- Auszahlung für die Tilgung von (Finanz-) Krediten	-7.535	-920
= Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-6.628:	3.772
Zahlungswirksame Änderung des Finanzmittelfonds	217	762
+ Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	2.508	1.746
= Finanzmittelbestand am Ende der Periode	2.725	2.508

^* gezahlte Kaufpreise inkl. Anschaffungsnebenkosten zzgl. übernommene Bankverbindlichkeiten

EIGENKAPITALSPIEGEL für die Geschäftsjahr 2011 und 2012

in Euro	Gezeichnetes Kapital	Sonderposten Genussrechtskapital	Kapitalrücklage
01.01.2011	2.000.000,00	3.380.836,66	900.802,83
Zugänge/Kapitaleinzahlungen	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Auflösung passiver Unterschiedsbetrag	0,00	0,00	0,00
Jahresergebnis	0,00	0,00	0,00
Entnahme aus dem Genussrechtskapital	0,00	0,00	0,00
Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	0,00	1.619.163,34	0,00
Ergebnisneutrale Veränderungen	0,00	0,00	0,00
31.12.2011	2.000.000,00	5.000.000,00	900.802,83
01.01.2012	2.000.000,00	5.000.000,00	900.802,83
Zugänge/Kapitaleinzahlungen	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Auflösung passiver Unterschiedsbetrag	0,00	0,00	0,00
Jahresergebnis	0,00	0,00	0,00
Entnahme aus dem Genussrechtskapital	0,00	0,00	0,00
Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	0,00	0,00	0,00
Ergebnisneutrale Veränderungen	0,00	0,00	0,00
31.12.2012	2.000.000,00	5.000.000,00	900.802,83

in Euro	Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	Bilanzgewinn/-verlust	Eigenkapital Mutterunternehmen
01.01.2011	0,00	-5.818.675,70	462.963,79
Zugänge/Kapitaleinzahlungen	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Auflösung passiver Unterschiedsbetrag	0,00	0,00	0,00
Jahresergebnis	0,00	2.373.142,98	2.373.142,98
Entnahme aus dem Genussrechtskapital	0,00	0,00	0,00
Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	0,00	-1.619.163,34	0,00
Ergebnisneutrale Veränderungen	0,00	0,00	0,00
31.12.2011	0,00	-5.064.696,06	2.836.106,77
01.01.2012	0,00	-5.064.696,06	2.836.106,77
Zugänge/Kapitaleinzahlungen	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00	0,00
Auflösung passiver Unterschiedsbetrag	0,00	0,00	0,00
Jahresergebnis	0,00	2.531.852,25	2.531.852,25
Entnahme aus dem Genussrechtskapital	0,00	0,00	0,00
Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	0,00	0,00	0,00
Ergebnisneutrale Veränderungen	0,00	-82.386,72	-82.386,72
31.12.2012	0,00	-2.615.230,53	5.285.572,30

in Euro	Eigenkapital Minderheitsgesellschafter	Konzerneigenkapital
01.01.2011	1.153.550,89	1.616.514,68
Zugänge/Kapitaleinzahlungen	0,00	0,00
Ausschüttungen	0,00	0,00
Auflösung passiver Unterschiedsbetrag	0,00	0,00
Jahresergebnis	221.711,33	2.594.854,31
Entnahme aus dem Genussrechtskapital	0,00	0,00
Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	0,00	0,00
Ergebnisneutrale Veränderungen	-76.478,07	-76.478,07
31.12.2011	1.298.784,15	4.134.890,92
01.01.2012	1.298.784,15	4.134.890,92
Zugänge/Kapitaleinzahlungen	0,00	0,00
Ausschüttungen	-343.310,40	-343.310,40
Auflösung passiver Unterschiedsbetrag	0,00	0,00
Jahresergebnis	695.485,08	3.227.337,33
Entnahme aus dem Genussrechtskapital	0,00	0,00
Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals	0,00	0,00
Ergebnisneutrale Veränderungen	82.386,72	0,00
31.12.2012	1.733.345,55	7.018.917,85

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2012

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Entwicklung des gesamtwirtschaftlichen Umfelds

―	Anstieg des Bruttoinlandsproduktes um 0,8%
―	Zunahme der Beschäftigen um rund 400.000 Personen auf 41,6 Millionen
―	Inflationsrate Ende 2012 moderat bei 2,0%

Im Jahr 2012 hat die Konjunktur in Deutschland mit einem Wachstum von 0,8% (Vorjahr: 3,0%) einen deutlich schwächeren Verlauf als im Vorjahr genommen.

Der Arbeitsmarkt jedoch entwickelte sich, davon unbeeindruckt, weiterhin sehr positiv. Lediglich am Jahresende war eine Abschwächung der Beschäftigungsdynamik zu erkennen.

Branchenspezifische Rahmenbedingungen

Die Konjunkturentwicklungen haben sich auf den für uns relevanten Baubereich unterschiedlich ausgewirkt. Bei öffentlichen Bauten ergab sich aufgrund der auslaufenden Konjunkturprogramme zwar eine deutliche Schwächung, der private Wohnungsbau profitierte weiterhin von einer stabilen Beschäftigungslage, niedrigen Refinanzierungszinsen, stark gewachsenem Misstrauen gegenüber der Sicherheit von Finanzanlagen sowie einer guten Einkommensentwicklung. Dies alles führt zu einem Anstieg der Investitionen im Wohnungsbau von 2,8%.

Überblick über den Geschäftsverlauf

Die Umstrukturierungen der Vorjahre und die dynamische Entwicklung der Fenstergruppe haben den Grundstein für das gute Jahr 2012 gelegt. Die Anzahl der Firmen mit negativen Ergebnissen konnte konzernweit weiter reduziert werden, so dass sich fast alle Bereiche positiv entwickelt haben. Nur der Bereich Gebäudedienste und Ladenbau hat sich gegenüber dem Vorjahr verschlechtert. In diesem Bereich sind Anfang 2013 bereits Umstrukturierungsmaßnahmen abgeschlossen worden.

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH hatte zum 31. Dezember 2012 eine Konzernbilanzsumme in Höhe von TEUR 72.566. Im Vergleich zum Vorjahr entspricht dies einer Verringerung um TEUR 6.937. Dies resultiert im Wesentlichen aus der Tilgung von Finanzkrediten sowie gesunkenen Forderungen gegen Gesellschafter und Forderungen aus Gewerbe- und Körperschaftsteuer.

Vermögenslage

TEUR	2012	2011	Veränderung
Anlagevermögen	16.040	17.461	-8%
Umlaufvermögen	51.217	56.542	-9%
Eigenkapital	7.019	4.135	70%
Unterschiedbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	600	600	0%
Rückstellungen	10.778	11.088	-2%
Verbindlichkeiten	54.152	63.701	-15%
Bilanzsumme	72.566	79.503	-9%

Das Anlagevermögen der Gruppe hat sich um TEUR 1.421 auf TEUR 16.040 vermindert. Dies beruht insbesondere auf den Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres. Gegenläufig ist im Geschäftsjahr 2012 der Erwerb der Firma Gutjahr Malerwerkstätte GmbH, Asperg, zu sehen. Der Zugang zum Geschäftswert aus Kapitalkonsolidierung beläuft sich für dieses Unternehmen auf TEUR 288.

Das Umlaufvermögen hat sich im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 56.542 um TEUR 5.325 auf TEUR 51.217 verringert. Diese Entwicklung ist im Wesentlichen auf den Rückgang der Forderungen gegen Gesellschafter (-TEUR 1.874) sowie den Rückgang der Forderungen aus Gewerbe- und Körperschaftsteuer (-TEUR 2.708) zurückzuführen.

Das Eigenkapital erreichte aufgrund des guten Jahresergebnisses zum Bilanzstichtag TEUR 7.019 (Vorjahr: TEUR 4.135) oder 9,7 % der Bilanzsumme (Vorjahr: 5,2 %).

Die Rückstellungen der gesamten Gruppe haben sich im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 11.038 auf TEUR 10.778 verringert. Dies resultiert im Wesentlichen aus niedrigeren Rückstellungen für Urlaub und Gutstunden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, im Wesentlichen aus einem Konsortialvertrag, haben sich durch Tilgungen auf EUR 33.288 (Vorjahr: EUR 40.823) reduziert.

Die übrigen Verbindlichkeiten der Gruppe ohne stilles Kapital verringerten sich gegenüber dem \/orjahr um TEUR 2.014 auf TEUR 16.864. Der Rückgang beruht im Wesentlichen aus geringeren Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchsteuer (-TEUR 757) sowie der beglichenen Verbindlichkeit aus der Nachzahlung der Gewinnbeteiligung des Genussrechts 2010 (-TEUR 450).

Finanzlage

Der Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit stieg im Geschäftsjahr auf TEUR 9.075 gegenüber TEUR 177 im Vorjahr, dies resultiert im Wesentlichen aus Steuererstattungen durch Korrekturen der Vorjahresbilanzen, einem verbesserten Forderungsmanagement sowie einem geringeren Bestand an halbfertigen Arbeiten zum Jahresende. Der Cash-Flow aus Investitionstätigkeit erhöhte sich im Geschäftsjahr auf TEUR -2.230 gegenüber TEUR -3.187 im Vorjahr. Der Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit sank um TEUR 10.400 von TEUR 3.772 auf TEUR -6.628. Dies resultiert im Wesentlichen aus der Tilgung des Konsortialdarlehens in 2012, wogegen in 2011 hier noch eine höhere Inanspruchnahme vorhanden war. Am Geschäftsjahresende ergibt sich ein leicht erhöhter Finanzmittelfonds im Vergleich zu 2011.

TEUR	2012	2011	Veränderung
Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit	9.075	177	8.898
Cash-Flow aus Investitionstätigkeit	-2.230	-3.187	957
Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit	-6.628	3.772	-10.400
Finanzmittelfonds am Ende des Geschäftsjahres	2.725	2.508	217

Die prozentuale Inanspruchnahme der Kreditlinie zum 31. Dezember 2012 betrug 85,81%, jedoch unter der Maßgabe dass die mögliche Inanspruchnahme im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 10.000 reduziert wurde. Der Konsortialkredit hat eine Laufzeit bis zum 23. August 2013. Zu diesem Zeitpunkt soll die Finanzierung durch eine neue 3-Jahres-Finanzierung abgelöst werden. Die Verbindlichkeiten aus dem Konsortialkredit machen 46% der Bilanzsumme der Gruppe aus. Die Gruppe ist im abgelaufenen Geschäftsjahr allen Zahlungsverpflichtungen ordnungsgemäß nachgekommen.

Aufteilung Kapital Passiva	TEUR	in %
Eigenkapital	7.019	9,7%
Fremdkapital	65.547	90,3%
Bilanzsumme	72.566	100,0%

Ziel ist es, die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in den kommenden Jahren schrittweise zu reduzieren und das Eigenkapital durch Ergebnisthesaurierung in den kommenden Jahren zu stärken.

Ertragslage

Die Gesamtleistung sank, gegenüber dem starken Jahr 2011, trotz einer wachsenden Fenstergruppe im Geschäftsjahr 2012 um TEUR 1.999 auf TEUR 182.700, dies entspricht -1,1% im Vergleich zum Vorjahr. Dem gegenüber reduzierte sich der Materialaufwand jedoch um 4,2% im Vergleich zum Vorjahr. Die Materialaufwandsquote liegt mit 46% auf dem Niveau des Vorjahres.

TEUR	2012	2011	Veränderung	in %
Umsatzerlöse	186138	189.473	-3.335	1,8%
Bestandsveränderung	-3.438	-4.774	1.336	-28,0%
Gesamtleistung ohne sonstige betriebl. Erträge	182.700	184.699	1.999	-1,1%
Sonstige betriebliche Erträge	3.361	3.128	233	7,4%
Materialaufwand	86.043	89.807	-3.764	-4,2%
Materialaufwandsquote	46%	47%

Der Personalaufwand hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.394 auf TEUR 67.371 erhöht. Dies beruht auf den erhöhten Tantiemerückstellungen (+TEUR 193) sowie auf der gestiegenen Anzahl von Mitarbeitern bei den Angestellten (+21) und gewerblichen Mitarbeitern (+36) im Vergleich zum Vorjahr. Dieser Anstieg resultiert im Wesentlichen aus den neuen Firmen der Gruppe GmbH, Asperg und Eugen Schwarz GmbH, Stuttgart.

Der sonstige betriebliche Aufwand hat sich von TEUR 19.295 auf TEUR 19.068 verringert. Maßgeblich für diesen Rückgang sind die geringen Wertberichtigungen und Forderungsverluste (-TEUR 272).

Das Netto-Finanzergebnis betrug, aufgrund der Tilgung des Konsortialkredites, im Geschäftsjahr 2012 TEUR -2.953 (Vorjahr: -3.219 TEUR). Die gestiegenen Zinserträge in 2012 sind auf Zinsen aus Steuererstattungen aus den Korrekturen der Steuerbilanzen der Vorjahre zurückzuführen.

Das außerordentliche Ergebnis von TEUR -337 beruht im Wesentlichen auf Beratungsaufwendungen im Zusammenhang mit Restrukturierungsmaßnahmen der Unternehmensgruppe.

Für das Geschäftsjahr ergab sich ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.532 (Vorjahr: TEUR 2.373).

3. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine außergewöhnlichen operativen Geschäftsvorfälle zu berichten, die die Ertrags-. Vermögens- und Finanzlage der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg nachhaltig beeinflussen würden.

4. Chancen- und Risikobericht

Das Geschäftsmodell der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg bietet aufgrund seiner Fokussierung auf qualitativ hochwertige Handwerksleistungen im Baunebengewerbe große Chancen. Zum einen führt die weiterhin gute konjunkturelle Situation zu einer erhöhten Nachfrage nach unseren Handwerksleistungen, zum anderen hat die Finanzkrise eine Rückbesinnung auf Sachwerte zur Folge, die Investitionen in Immobilien steigen lassen. Die Energiewende im Jahr 2011 und die damit verbundenen laufenden erhöhten Anforderungen an die Wärmedämmung und Modernisierung von Gebäuden bilden einen weiteren Eckpfeiler zukünftiger stabiler Nachfrage nach Handwerksleistungen.

Chancen der Gruppe lassen sich weiter nutzen: Über 100 Betriebe bilden mit ihrem Know-How die Basis für einen Wissenstransfer und die Verbesserung der Dienstleistung. Die Möglichkeit der Bündelung von Kräften in der Gruppe ohne die Individualität der einzelnen Firmen zu verlieren, kann zu weiteren Ertragssteigerungen in der Gruppe führen.

Das von der Geschäftsführung eingeführte und auch im Jahr 2012 weiter verbesserte Controlling- und Risikomanagementsystem hat sich bereits als effizient bewährt. Wir können unsere Risikosituation angemessen steuern, so dass bekannte Risiken begrenzt und überschaubar sind und der Bestand des Unternehmens gesichert ist.

Das Geschäftsmodell basiert auf einer großen Eigenständigkeit von zahlreichen Betrieben in verschiedenen Regionen und verschiedenen Gewerken, so dass Risiken ohnehin stark diversifiziert sind. Darüber hinaus werden in der Zentrale wesentliche Risikofaktoren überwacht, um Risiken frühzeitig zu erkennen:

―	Die Finanzierung wird zentral abgeschlossen und für alle Gesellschaften organisiert, die Liquiditätssteuerung erfolgt zentral.
―	Monitoring von Bonitätsprüfungen, Forderungsversicherungen und offenen Forderungen.
―	Monitoring des Baustellencontrollings und zentrale Bereitstellung von wesentlichen Kennziffern

Das zentrale Steuerungssystem der Handwerksgruppe ist die Kostenrechnung, die aktuelle Zahlen über jede Baustelle liefert. Ergänzt wird dieses System durch wöchentliche und monatliche Controllingauswertungen zu wesentlichen Finanzkennzahlen und Baustellendaten. Monatliche BWAs liefern ergänzend die betriebliche Übersicht über die relevanten Finanzzahlen. Ein eingeführtes Planungssystem lässt durch mögliche Soll-Ist-Vergleiche Risiken frühzeitig erkennen.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die Liquiditätssteuerung und der gesamte Zahlungsverkehr erfolgen für die gesamte Gruppe in der Zentrale. Eine tägliche Überwachung und rollierende Planung der Liquidität begrenzen die Risiken von Liquiditätsengpässen.

Die Handwerksgruppe hat einen Konsortialkredit mit einer Laufzeit bis zum 23. August 2013. Bis zu diesem Zeitpunkt soll eine neue 3-Jahres-Finanzierung abgeschlossen werden und Mezzanine-Kapital in Höhe von rd. EUR 15 Mio. die Kapitalbasis der Handwerksgruppe stärken. Für die Fortführung der Geschäftstätigkeit sind wir weiterhin auf die Unterstützung durch unseren Gesellschafter, auf die Aufrechterhaltung bestehender Kreditfazilitäten durch das finanzierende Bankenkonsortium und den Abschluss der Neufinanzierung angewiesen.

Die Zinsrisiken sind in ausreichendem Maße durch Zinssicherungsinstrumente (Swaps) begrenzt. Im derzeitigen Zinsumfeld profitiert die Gruppe von niedrigen Zinsen eines Teils des Kredites, der nicht zinsgesichert ist. Die damit verbundenen Zinsrisiken werden laufend überwacht,

Leistungswirtschaftliche Risiken

Die Nachfrage nach Handwerksleistungen ist abhängig von

―	der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung und der Erwartung von Unternehmen und Haushalte über die künftige wirtschaftliche Entwicklung
―	gesetzlichen und steuerlichen Rahmenbedingungen
―	der Attraktivität von Investitionen in den Neubau und die Werterhaltung von Immobilien

Wir gehen davon aus, sich trotz der Finanzkrise in Europa und in anderen Teilen der Welt die Nachfrage nach Handwerksleistungen stabil bleibt und eher stärker nachgefragt wird.

Kostenrisiken

Den Kostenrisiken wird durch angemessene Kalkulation der Angebote und laufende Überwachung der Baustellen Rechnung getragen. Die o.g. Controllingtools sind Grundlage für eine mögliche Früherkennung von außerplanmäßigen Kostensteigerungen, so dass rechtzeitig Handlungsalternativen aufgezeigt werden können.

IT-Risiken

Die Zuverlässigkeit und Sicherheit des IT-System könnte durch Störung oder Ausfall zur Unterbrechung der Geschäftstätigkeit und somit zu erhöhten Kosten führen. Wir setzen zur Sicherung unser IT-gestützten Geschäftsprozesse externe IT-Dienstleister ein. Neben dem Aufbau eines eigenen IT-Bereichs für die Gruppe sorgt ein mit Hilfe eines externen Beratungsunternehmens begonnener Prozess zur Entwicklung der zukünftigen IT-Strategie für die zukunftssichere Weiterentwicklung der IT-Infrastruktur.

Versicherungen

Gegen die üblichen Risiken des Geschäftes hat sich die Handwerksgruppe durch Haftpflichtversicherungen und eine Forderungsversicherung versichert.

5. Ausblich auf die künftige Geschaftsentwicklung

Für das Jahr 2013 gehen wir, trotz eines wetterbedingten schwachen Beginn des Jahres, von einer Gesamtleistung auf dem Niveau des Vorjahres und einem leicht verbesserten Ergebnis aus. Dazu werden alle Bereiche beitragen.

Hamburg, den 26. Juni 2013

Philip Mecklenburg

Dr. Matthias von Bodecker

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der Handwerksgruppe Philip Mecklenburg GmbH aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2012 bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne unsere Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht hin. Dort ist im Abschnitt 4. unter den finanzwirtschaftlichen Risiken ausgeführt, dass die Unternehmensgruppe im Hinblick auf die Fortführung der Geschäftstätigkeit auf die Unterstützung durch ihren Gesellschafter sowie die Aufrechterhaltung bestehender Kreditfazilitäten durch das finanzierende Bankenkonsortium angewiesen ist.

Hamburg, den 28. Juni 2013

PKF FASSELT SCHLAGE
Partnerschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Rechtsanwälte

Diederich, Wirtschaftsprüfer

Dumke, Wirtschaftsprüfer

Hans-Georg Siebrecht Malereibetrieb GmbH