WVB Wohnheim-Verwaltungs- und Betreuungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Wiesbaden (vormals: Frankfurt am Main)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	401.068,60	432.493,60
I. Sachanlagen	376.068,60	407.493,60
II. Finanzanlagen	25.000,00	25.000,00
B. Umlaufvermögen	1.389.457,67	956.377,95
I. Vorräte	3.601,06	2.947,18
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.344.799,73	934.884,10
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	300.000,00	300.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	41.056,88	18.546,67
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.573,15	4.902,45
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.329.567,97	1.894.155,20
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.124.667,39	3.287.929,20
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Kapitalrücklage	300.000,00	300.000,00
III. Verlustvortrag	2.245.284,39	1.983.345,80
IV. Jahresfehlbetrag	435.412,77	261.938,59
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.329.567,97	1.894.155,20
B. Rückstellungen	919.124,00	709.511,00
C. Verbindlichkeiten	3.205.543,39	2.578.418,20
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	3.064.733,61	2.417.962,76
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	140.809,78	160.455,44
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.124.667,39	3.287.929,20

Anhang zum Jahresabschluss 2020

Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 1 HGB ist für Kapitalgesellschaften der Anhang Pflichtbestandteil des Jahresabschlusses, der denselben Prüfungs- und Offenlegungspflichten unterliegt, wie die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung. Der Anhang besteht aus folgenden Angaben:

• Allgemeine Angaben

• Angaben über Ansatz- und Bewertung

• Aufgliederung und Erläuterung von Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

• Sonstige Angaben

A. Allgemeine Angaben und Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Rechtliche Verhältnisse

Firma:	WVB Wohnheim- Verwaltungs- und Betreuungs- GmbH
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Anschrift:	Mainzer Straße 129, 65187 Wiesbaden

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Sitz:	65187 Wiesbaden
Gründung:	im März 1990
Dauer der Gesellschaft:	auf unbestimmte Zeit
Eintragung:	Handelsregister HRB 33320
Amtsgericht Wiesbaden
Gegenstand des Unternehmens:	Die Errichtung, Vermietung und Verwaltung von Wohnheimen und Immobilien aller Art, der Betrieb von Schank und Speisenwirtschaften, das Betreiben der erforderlichen Nebenbetriebe sowie die gewerbliche Schaustellung von Personen.
Geschäftsjahr:	01.01.2020 - 31.12.2020 Gezeichnetes Kapital: 51.129,19 EURO (€)
Geschäftsführung:	Frau Ulrike Schütz (Kauffrau)
	Die Geschäftsführerin Frau Ulrike Schütz ist alleine vertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

B. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage und unter Beachtung der handels- und steuerrechtlichen Buchführungs-, Bilanzierungs-, Ansatz- und Bewertungsvorschriften aufgestellt. Hinsichtlich des Aufbaus und der Gliederung wurden die Vorschriften des §§ 266 und 275 HGB (einschl. der Änderungen durch das BilRUG) zugrunde gelegt, die das Handelsgesetzbuch für Kapitalgesellschaften fordert.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Das Berichtsjahr endet mit einem nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 2.329.567,97 (Vj. 1.894.155,20 T€).

Es liegen Rangrücktrittserklärungen, der Gesellschafterin Frau Ulrike Schütz und Ihrer Schwester Frau Christine Schütz vor, der Bruder Herr Willi Schütz geriert sich als weiterer Miterbe, der Rechtsstreit hierüber wird vor dem LG Frankfurt am Main geführt und ist noch nicht Entschieden.

Für den Fall, dass Herr Willi Schütz seine Erbenstellung erfolgreich erstreitet und den Rangrücktrittserklärungen seiner Schwestern nicht zustimmt, hat die Gesellschaft einen Freistellungsanspruch gegen die Gesellschafterin.

Dies ist die Rechtsauffassung der Geschäftsführung.

Von der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prämisse) ist auszugehen, da die Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen, im Geschäftsjahr 2020 bzw. bis zur Bilanzerstellung nachgekommen ist.

Als Anlagevermögen wurden alle im Eigentum der Gesellschaft stehenden und ihr wirtschaftlich zuzurechnenden Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Zugänge wurden mit den Anschaffungskosten einschließlich angefallener Anschaffungsnebenkosten bewertet und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Wirtschaftsgüter und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Im Berichtsjahr wurden GWG´s sofort abgeschrieben.

Forderungen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern wegen niedrigerer Pensionsrückstellungen in der Steuerbilanz sind im Jahresabschluss nicht berücksichtigt, da aufgrund Verlustvorträge mit ertragsteuerlichen Auswirkungen nicht zu rechnen ist.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva:

Die Einzelheiten des Anlagevermögens sind der Entwicklung des Anlagevermögens am Ende der Anlage zu entnehmen.

Als Anteile an verbundenen Unternehmen wurde die 100%ige Beteiligung an der US Immobilien- Verwaltungs- GmbH ausgewiesen. Die US Immobilien- Verwaltungs- GmbH mit einem Stammkapital in Höhe von € 25.000 ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Frankfurt am Main unter HRB 76620 eingetragen und weist im Berichtsjahr ein Jahresfehlbetrag in Höhe von € -3.992,79 (Vj. -33.7 T€) aus.

Der Warenbestand in Höhe von EURO 3.601,06 (Vj. 2.9 T€) setzt sich zusammen aus einem Festwert, Lebensmitteln und Reinigungsmitteln, sowie Getränken und sonstigen Waren.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind voll werthaltig und innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände entfallen auf die Mietkaution (€ 208.470,31) und einer vom Gesellschafter eingelegtem Anteil an einem Bankguthaben sowie einer Forderung gegen die US Immobilien-Verwaltungs GmbH (€ 10.566,10). Es bestehen Forderungen gegenüber der Bundesagentur für Arbeit (€ 21.798,29) sowie aus Corona-Hilfen (€ 388.377,61)

Die Kassen- und Banksalden stimmen mit den Kontoauszügen zum 31.12.2020 überein.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet für Versicherungsbeiträge.

Passiva:

Das Stammkapital beträgt € 51.129,19 und ist voll eingezahlt. Darüber hinaus wurde eine Kapitalrücklage in Höhe von € 300.000,00 gebildet.

Die Pensionsrückstellung wurde gebildet für die Zusagen zur betrieblichen Altersversorgung von Frau Ulrike Schütz, Frau Christine Schütz und Herrn Münür Olca-Schütz.

Es wurde die handelsrechtliche Berechnungsmethode "Project Unit Credit Method" mit den Bewertungsparameter: 2,3 % p.a. für den Rechnungszins, 2,00 % p.a. für die Gehaltsdynamik und 1,5 % p.a. für die Rentendynamik verwendet. Die Bewertungsumstellung zum 01.01.2010 ergab einen handelsrechtlichen Unterschiedsbetrag in Höhe von 30.378 EURO, dessen Zuführung gleichmäßig in 15 Jahren erfolgt. Zum Bilanzstichtag beläuft der noch nicht zugeführte Unterschiedsbetrag auf € 8.103,00 (4/15).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Jahresabschlusskosten, BG Beiträge sowie die Aufbewahrungskosten und Prozesskosten, die vor Ablauf eines Jahres fällig sind und daher nicht abgezinst wurden.

Die Verbindlichkeiten sind wie folgt fällig und gesichert:

	bis 1 J.	>1/<5 J.	>5 J	Gesamt	gesicherte Beträge
- Verb.gg.Kred-Inst.	0.0 T€			0.0 T€
- Verb. L.u.L.	2.435.055 T€			2.435.055 T€
- Verb. verb. Untern.	40.0 T€			40.0 T€
- Sonst. Verb.	90.3 T€	640.1 T€		730.4 T€
	2.435.2 T€	640.1 T€	0.0 T€	3.165.49 T€

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen gegenüber der Frankfurter Volksbank.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Pachtverbindlich in Höhe von insgesamt € 2.215.844,43 enthalten, die wegen ihrer Unverzinslichkeit und Unbefristetheit i.H.v. € 319.995,65 bis 31.12.2014 mit 1,5% und 718.211,65 bis 31.12.2018 mit p.a. abgezinst wurden.

Diese Pachtverbindlichkeiten setzten sich wie folgt zusammen:

gegenüber Erika Schütz aus 2014:	319.995,65 €
gegenüber C&U Schütz (ErbG-Elbestraße)	914.637,13 €
gegenüber C&U Schütz (ErbG-Elbestraße)	718.211,65 €
gegenüber WUC Schütz (ErbG-Krefel+ Wiesbaden)	263.040,00 €
Summe:	2.215.884,43 €

Für die Pachtverbindlichkeit gegenüber Frau Erika Schütz wurde eine Rangrücktrittserklärung abgegeben.

Es liegen Rangrücktrittserklärungen, der Gesellschafterin Frau Ulrike Schütz und Ihrer Schwester Frau Christine Schütz vor, der Bruder Herr Willi Schütz geriert sich als weiterer Miterbe, der Rechtsstreit hierüber wird vor dem LG Frankfurt am Main geführt und ist noch nicht Entschieden.

Für den Fall, dass Herr Willi Schütz seine Erbenstellung erfolgreich erstreitet und den Rangrücktrittserklärungen seiner Schwestern nicht zustimmt, hat die Gesellschaft einen Freistellungsanspruch gegen die Gesellschafterin.

Dies ist die Rechtsauffassung der Geschäftsführung. Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen überwiegend auf ein Darlehen (€ 543.109,61) an dem die Gesellschafterin/Geschäftsführerin zu 50 v.H. beteiligt ist, das nicht verzinst wird. Des Weiteren bestehen zwei Darlehen (€ 64.765,34 sowie 31.936,63), an denen die Gesellschafterin/Geschäftsführerin zu 50 v.H. beteiligt ist, diese werden mit 2% p.a. verzinst wird.

Für diese Darlehen wurden von den Darlehensgebern ebenfalls der Rangrücktritt erklärt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der US Immobilien- Verwaltungs- GmbH.

Der Geldtransit für den Steuerabzug der Mieterinnen und die Verrechnung des Zahlungsverkehrs gleichen sich im Folgejahr aus. Die übrigen sonstigen Verbindlichkeiten bestehen aus Lohn- und Kirchensteuer, Lohn und Gehalt, sowie die Umsatzsteuer.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen:

Pachtzahlungen (Jahreswert, wenn unbefristet):	€ 623.040,00
Kfz-Leasing:	€ 19.959,38
Geräte- und Anlagen-Leasing:	€ 3.715,79
Forderungsverzicht mit Besserungsschein in 2015:	€ 589.400,00

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und Ertrag entstehen im Berichtsjahr nicht.

E. Nachtragsbericht

Coronabedingter Zahlungsverzug

Durch die Betriebsschießungsverfügung wegen der Corona-Pandemie (COVID-19) gem. dem Infektionsschutzgesetz mussten alle Betriebsstätten vom 16.03.2020 bis 31.12.2020 geschlossen werden. Nur der Filialbetrieb Krefeld konnte in der Zeit vom 01.10.2020 bis 01.11.2020 kurzzeitig geöffnet werden. Die Pachtzinsverbindlichkeiten des Hauptfilialbetriebes Elbestraße in Frankfurt am Main sind ab dem 01.03.2020 durch Stundung ausgesetzt.

Mit dem Ausschluss zur Nutzung der Mietsachen zum vertragsgemäßen Gebrauch auf Grund behördlicher Verfügung ist die Werthaltigkeit der Pachtverbindlichkeiten wegen des Wegfalls der Geschäftsgrundlage gem. § 313 BGB zu prüfen.

F. Sonstige Angaben

Vermögens- Finanz- und Ertragslage

Der Jahresabschluss ergibt nach § 264 II HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag 2020 beträgt:	€ - 435.412,77
Der Verlustvortrag beträgt:	€ - 2.245.284,39
Auf neue Rechnung wird vorgetragen:	€ - 2.764.980,74

Gesellschafter und Kapitalverhältnisse

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 51.129,19 EURO.

Die Anteile sind zu 100% im Besitz von Frau Ulrike Schütz.

Betriebsgröße

Es liegt eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 I HGB vor.

Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren neben der Geschäftsführung 5 weitere Mitarbeiter beschäftigt.

Vollzeitarbeitnehmer: 4 (Vj. 4) und Teilzeitarbeitnehmer: 1 (Vj. 1)

Wirtschaftsjahr

Das Wirtschaftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Lagebericht

Ein Lagebericht wurde nicht erstellt.

Wiesbaden , den 07.12.2022

Ulrike Schütz, Geschäftsführerin

sonstige Berichtsbestandteile

Wiesbanden den 07.12.2022

gez. Ulrike Schütz, Geschäftsführerin

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 07.12.2022 festgestellt.