Caprivi Hotel und Gaststätten GmbH

Hiddensee

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

Aktiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen	6.790,00	4.332,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	18,00	54,00
II. Sachanlagen	6.772,00	4.278,00
B. Umlaufvermögen	38.962,41	9.628,44
I. Vorräte	550,00	60,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	38.208,12	1.932,18
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	28.357,74	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	204,29	7.636,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten	331,87	175,70
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	15.705,03	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	61.789,31	14.136,14

Passiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Eigenkapital	0,00	7.332,39
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	17.667,61	11.500,43
III. Jahresfehlbetrag	23.037,42	6.167,18
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	15.705,03	0,00
B. Rückstellungen	1.490,18	397,11
C. Verbindlichkeiten	60.299,13	6.406,64
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	60.269,13	6.406,64
Bilanzsumme, Summe Passiva	61.789,31	14.136,14

Anhang

Rechts- und Wirtschaftsverhältnisse

Das Unternehmen wird seit seiner Gründung in der Rechtsform einer GmbH geführt. Es ist (nach Sitzverlegung von Seddiner See, HRB 20280 P - Amtsgericht Potsdam) nunmehr unter Nr. HRB 7431 im Handelsregister beim Amtsgericht (Registergericht Stralsund) eingetragen. Die Eintragung beim Amtsgericht Stralsund erfolgte am 04.07.2008.

Das Stammkapital der Gesellschaft betrug im vorliegenden Wirtschaftsjahr EUR 25.000,00. Hiervon hielten als Stammeinlagen

Herr Jens Schellknecht
04299 Leipzig EUR 12.500,00 (= 50 v.H.),

Frau Carola Engels
18565 Kloster/Hiddensee
(bis 19.03.2009) EUR 12.500,00 (= 50 v.H.),

Herr Ferry Schirmer
04157 Leipzig
(ab 20.03.2009) EUR 12.500,00 (= 50 v.H.).

(Mit Urkunden-Nr. 0235/2009 [Notarin E. Heiden, Stralsund] vom 20.03.2009 erfolgte ein Gesellschafterwechsel. An die Stelle der Gesellschafterin, Frau Carola Engels, tritt der Gesellschafter, Herr Ferry Schirmer, 04157 Leipzig.)

Die Einlagen sind voll einbezahlt.

Das Unternehmen ist auf unbestimmte Zeitdauer errichtet.

Unternehmensgegenstand ist:
Betrieb von Restaurants und Gaststätten sowie Vermietung von Ferienwohnungen und Appartements

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Im vorliegenden Geschäftsjahr wurde durchschnittlich 1 Vollzeitkraft als Arbeitnehmer beschäftigt.

Handelsrechtlich ist das Unternehmen derzeit in die Größenklasse " kleine GmbH" i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB einzuordnen, da von den maßgeblichen Schwellenwerten für eine etwaige Zuordnung zur nächst größeren Klasse (sog. mittelgroße Kapitalgesellschaft) - Höhe der Bilanzsumme, Höhe der Umsatzerlöse, Anzahl der Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt - nach den Beurteilungskriterien des § 267 Abs. 4 HGB keiner überschritten ist.

Für die Gesellschaft besteht hiernach keine Prüfungspflicht nach §§ 316 ff. HGB. Die daneben bestehenden Erleichterungen gemäß §§ 264 Abs. 1 Satz 3 HGB (Verzicht auf die Aufstellung eines Lageberichts) und 326 HGB ( keine Publizitätspflichten hinsichtlich Gewinn- und Verlustrechnung nebst einschlägigem Anhangsteil) bei Offenlegung zum Handelsregister (Registerpublizität) werden in Anspruch genommen.

Die steuerliche Gewinnermittlung erfolgt gemäß § 5 EStG auf der Grundlage ordnungsmäßiger Buchführung i.S.v. §§ 238 f. HGB und 140 AO.

Das Unternehmen stellt sich als Gewerbebetrieb i.S.v. § 15 EStG dar. Die ertragssteuerliche Erfassung beim Unternehmer selbst ergibt sich aus § 1 Abs. 1 Nr. 1 KStG.
Ferner unterliegt das Unternehmen der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 2 GewStG.

Die umsatzsteuerliche Unternehmereigenschaft ergibt sich aus § 2 Abs. 1 UStG.
Anhand der vorliegenden Buchführung sind u.a. die Aufzeichnungspflichten nach § 22 UStG erfüllt.
Die Genehmigung zur Berechnung der Steuer nach vereinnahmten Entgelten (Istbesteuerung) gem. § 20 UStG liegt vor.

Sonstige Angaben

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Bei Beurteilung der wirtschaftlichen Situation des Unternehmens ist zu beachten, dass Dienstleistungsumsätze teilweise saisonal erzielt werden (Umsatz- und Ergebnisschwankungen). Konjunkturelle und witterungsbedingte Einflüsse spielen ebenso eine bedeutende Rolle. Eine positive wirtschaftliche Entwicklung ist in nachfolgenden Wirtschaftsjahren zu erwarten.

Die Gesellschaft schloss das Wirtschaftsjahr 2009 mit einem Jahresfehlbetrag von EUR 23.037,42 ab.

Die Umsatzerlöse betrugen im Berichtszeitraum EUR 115.695,00
EUR   51.379,79 (Vorjahr)
Im Berichtszeitraum betrug der Materialaufwand EUR     4.727,77
EUR     1.850,22 (Vorjahr)
Die Personalkosten betrugen im Berichtszeitraum EUR   15.686,95
EUR   31.034,47 (Vorjahr)

Geschäftsführung und Vertretung

Während des abgelaufenen Wirtschaftsjahres wurden die Pflicht zur Geschäftsführung und das Recht zur Vertretung wahrgenommen von Herrn Ferry Schirmer als einzelvertretungsberechtigtem und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer.

Ergebnisverwendung

Der erzielte Verlust (Jahresfehlbetrag) dieses Wirtschaftsjahres ist zusammen mit dem Verlustvortrag aus dem Vorjahr auf neue Rechnung vorzutragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die vorliegende Bilanz wurde unter Beachtung der handels- und steuerrechtlichen Ansatz- und Bewertungsvorschriften (§§ 246 ff. HGB und 6 EStG) nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung erstellt.

(Entgeltlich erworbene) immaterielle Anlagewerte sowie Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit sie einem Wertverzehr unterliegen, um Abschreibungen vermindert.
Planmäßige Abschreibungen werden jeweils nach betriebsgewöhnlicher bzw. voraussichtlicher Nutzungsdauer und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear bzw. nach der geometrisch-degressiven Methode vorgenommen. Ein etwa gebotener Übergang von degressiver zu linearer Abschreibung erfolgt dabei regelmäßig, sobald dies zu einem höheren Abschreibungsbetrag führt.

Die Vorräte werden grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. unter Berücksichtigung erkennbarer Risiken ggf. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die Rückstellungen werden mit dem Betrag passiviert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Abdeckung der zu erwartenden ungewissen Verbindlichkeiten erforderlich ist. Sie werden so bemessen, dass sie den erkennbaren Risiken Rechnung tragen.
Das steuerliche Abzinsungsgebot gemäß § 6 Abs. 1 Nr. 3 a lit. e EStG wird ggf. (bei Restlaufzeit von mindestens 12 Monaten bzw. Unverzinslichkeit der Schuld, abgesehen von Geringfügigkeitsfällen) grundsätzlich beachtet.

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Das steuerliche Abzinsungsgebot gemäß § 6 Abs. 1 Nr. 3 EStG wird ggf. (bei Restlaufzeit von mindestens 12 Monaten bzw. Unverzinslichkeit der Schuld, Abgesehen von Geringfügigkeitsfällen) grundsätzlich beachtet.

Ein grundlegender Wechsel in den Bilanzierungsmethoden oder gravierende Änderungen in der Ausübung von Bewertungswahlrechten fanden nicht statt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die insgesamt bilanzierten Verbindlichkeiten sind, soweit aus hier vorliegenden Unterlagen ersichtlich, keine durch Pfandrechte gesichert.
Ferner wird auf übliche zugunsten von Gläubigern bestehende Eigentumsvorbehalte und sonstige ähnliche Sicherungsrechte gem. BGB hingewiesen.

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind als Eventualverbindlichkeiten keine Haftungsverhältnisse lt. § 251 HGB zu vermerken.

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