Hofmann Medien Nürnberg GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

	EUR	31.12.2010 EUR	EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen		509.079,00		430.542,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	473.408,00		376.069,00
II. Sachanlagen	35.671,00		54.473,00
B. Umlaufvermögen		212.522,66		442.063,02
I. Vorräte	24.454,51		52.276,94
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	185.021,27		349.955,96
III. Wertpapiere	0,00		36.304,79
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.046,88		3.525,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten		8.971,48		8.058,70
D. Verlustsonderkonto stiller Geselschafter		52.851,57		77.563,32
Summe Aktiva		783.424,71		958.227,04

PASSIVA

	EUR	31.12.2010 EUR	EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital		218.943,39		349.380,42
I. Ausgegebenes Kapital		50.000,00		55.500,00
1. Gezeichnetes Kapital	55.500,00		55.500,00
2. Eigene Anteile	(5.500,00)		0,00
II. Kapitalrücklage	2.406,33		2.406,33
III. Gewinnrücklagen	44.050,76		36.304,79
1. Rücklage für eigene Anteile	5.500,00		36.304,79
2. Andere Gewinnrücklagen	38.550,76		0,00
IV. Gewinnvortrag	255.169,30		257.219,72
V. Jahresfehlbetrag	(132.683,00)		(2.050,42)
B. Rückstellungen		32.696,34		12.466,86
C. Verbindlichkeiten		512.514,56		596.379,76
- davon aus Steuern: EUR 9.064,07 (Vj.: EUR 5.682,30)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 29,37 (Vj.: EUR 0,00)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		8.735,00		0,00
E. Passive latente Steuern		10.535,42		0,00
Summe Passiva		783.424,71		958.227,04

ANHANG zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie bestimmten Personenhandelsgesellschaften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 (BilMoG), den
ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 - 274a, 276 - 278 HGB, und unter Beachtung der Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt.

Von der für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Erleichterungsvorschrift des § 274a Nr. 5 HGB (Befreiung von der Anwendung des § 274 HGB) macht die Gesellschaft keinen Gebrauch. Im übrigen macht die Gesellschaft von den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Erleichterungsvorschriften der §§ 276, 288 HGB und - hinsichtlich der Offenlegung - § 326 HGB teilweise Gebrauch.

2. Darstellungsstetigkeit

2.1 Angabe der Abweichungen von der Darstellungsstetigkeit

Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wendet die Gesellschaft die Bilanzierungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) erstmals in der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Fassung an. Materielle Auswirkungen ergeben sich bei den Bilanzpositionen "Immaterielle Vermögensgegenstände" (Aktiva A. I.), "Eigenkapital" (Passiva A.) sowie "Passive latente Steuern" (Passiva E.). Die Änderungen im Ausweis des Eigenkapitals stehen im Zusammenhang mit dem Ausweis der eigenen Anteile (Passiva A. I. und A. III. 1.), welche im Vorjahresabschluss im Umlaufvermögen auszuweisen waren (Aktiva B. III.), sowie mit dem erstmaligen Ansatz von latenten Steuern zum 1. Januar 2010, welche in den Gewinnrücklagen zu erfassen waren (Passiva A. III. 2.).

2.2 Begründung der Abweichungen von der Darstellungsstetigkeit

Die Abweichung gegenüber dem Vorjahr erfolgte aufgrund der erstmaligen Anwendung des HGB in der Fassung des BilMoG gemäß Art. 66 EGHGB.

3. Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr in der Bilanz

Die Vorjahreszahlen sind mit Ausnahme derjenigen Positionen, bei denen aufgrund der durch das BilMoG geänderten Vorschriften Anpassungen notwendig waren, mit denen des Geschäftsjahres vergleichbar.

Eine Anpassung von Vorjahreszahlen wegen der erstmaligen Anwendung des HGB in der Fassung des BilMoG ist gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB zulässigerweise nicht erfolgt.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Die Ansatzwahlrechte wurden, soweit dem die erstmalige Anwendung des HGB in der durch das BilMoG geänderten Fassung nicht entgegen stand, gegenüber dem Vorjahr unverändert ausgeübt.

2. Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden wurden, soweit dem die erstmalige Anwendung des HGB in der durch das BilMoG geänderten Fassung nicht entgegen stand, gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte

wurden gemäß § 255 Abs. 2a HGB zu Herstellungskosten (Entwicklungskosten) aktiviert, sofern zum Abschlussstichtag zumindest eine hohe Wahrscheinlichkeit der tatsächlichen Entstehung eines Vermögensgegenstandes besteht. Zu den Herstellungskosten zählen die einzeln zurechenbaren Kosten durch den Verbrauch von Gütern und die Inanspruchnahme von Diensten sowie angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten und des durch den Entwicklungsprozess
veranlassten Werteverzehrs von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens.

Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte werden planmäßig nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige voraussichtliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten

wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Den planmäßigen Abschreibungen liegt eine Nutzungsdauer von maximal sechs Jahren zugrunde.

Geschäfts- oder Firmenwert

Der Geschäftswert wurde in Höhe des Betrages angesetzt, um den die für die Betriebseinbringung durch einen stillen Gesellschafter bewirkte Gegenleistung den Wert der eingebrachten Vermögensgegenstände abzüglich der eingebrachten Schulden überstieg.

Der Betrag wird planmäßig auf zehn Jahre abgeschrieben.

Die betriebliche Nutzungsdauer basiert auf einer Einschätzung der zeitlichen Ertragsrückflüsse auf Basis der identifizierten Komponenten des Geschäftswertes. Diese repräsentieren insbesondere Kundenstämme sowie das Know-how (Mitarbeiter, Prozesse), die im Rahmen des Erwerbs des Geschäftsbetriebs übernommenen wurden. Die Ertragspotentiale dieser Komponenten werden
voraussichtlich über einen Zeitraum von zehn Jahren ausgeschöpft.

Sachanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Zugänge des Geschäftsjahres werden linear abgeschrieben, im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis.

Anlagegüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 betragen, werden ab dem Zugangsjahr 2008 in einem Sammelposten erfasst und über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen

werden entsprechend ihrem Fertigungsgrad mit anteiligen Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten die aktivierungspflichtigen Bestandteile des § 255 Abs. 2 HGB.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen auf den zum Bilanzstichtag vorhandenen Forderungsbestand waren keine erforderlich. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Forderungen gegen nahestehende Unternehmen

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert mussten keine vorgenommen werden.

Sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihren Nominalwerten, Zahlungsbeträgen oder Barwerten angesetzt. Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden in dem erforderlichen Ausmaß vorgenommen.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

sind zum Nennwert bewertet.

AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sind mit dem vorausgezahlten Betrag, soweit dieser auf Zeiträume nach dem Bilanzstichtag entfällt, angesetzt.

RÜCKSTELLUNGEN

wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

VERBINDLICHKEITEN

sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sind mit dem vorausgezahlten Betrag, soweit dieser auf Zeiträume nach dem Bilanzstichtag entfällt, angesetzt.

PASSIVE LATENTE STEUERN

werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 31,46 % zugrunde (15,82 % für Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 15,64 % für Gewerbesteuer), der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird. Der Steuersatz für die Gewerbesteuer ergibt sich aus dem Gewerbesteuerhebesatz von 447 %.

Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Restlaufzeiten

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

2. Eigenkapital

Ausschüttungsgesperrte Beträge nach § 268 Abs. 8 HGB

Zum Abschlussstichtag 31. Dezember 2010 unterliegen insgesamt EUR 118.165,66 einer Ausschüttungssperre nach Maßgabe von § 268 Abs. 1 Satz 1 HGB. Dieser Betrag beinhaltet ausschließlich Beträge aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens abzüglich der hierfür gebildeten passiven latenten Steuern.

3. Verbindlichkeiten

Restlaufzeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zeigt nachfolgender Verbindlichkeitenspiegel:

	31.12.2010	31.12.2009
	TEUR	TEUR
Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	513	581
Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren	0	15
Restlaufzeit über 5 Jahre	0	0
Gesamt	513	596

4. Passive latente Steuern

Der Ergebniseffekt aus dem erstmaligen Ansatz von latenten Steuern zum 1. Januar 2010 wird gemäß den Umstellungsvorschriften (Art. 67 Abs. 6 Satz 1 EGHGB) in den Gewinnrücklagen erfasst.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr:

Frank Hofmann, Heroldsberg.

Seit dem Bilanzstichtag ist in der Besetzung der Geschäftsführung keine Änderung eingetreten.

2. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von EUR 132.683,00 zusammen mit dem Gewinnvortrag von EUR 255.169,30 - insgesamt mithin EUR 122.486,30 - aufneue Rechnung vorzutragen.

E. UNTERSCHRIFT GEMÄSS § 245 HGB

Hofmann Medien Nürnberg GmbH, Nürnberg

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010

Nürnberg, 3. Juni 2011

Frank Hofmann (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29.08.2011