Kerling, Woratz & Partner GmbH Steuerberatungsgesellschaft

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Inhaltsverzeichnis

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Anhang

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

		Geschäftsjahr 2018	Vorjahr 2017
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10,00		10,00
II. Sachanlagen	1.424,00	1.434,00	1.483,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	0,00		36.850,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	540.854,76		581.015,28
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	15.606,57	556.461,33	20.275,31
Summe AKTIVA		557.895,33	639.633,59
PASSIVA
		Geschäftsjahr 2018	Vorjahr 2017
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Gewinnvortrag	1.158,72		261.713,82
III. Jahresüberschuss	57.048,94	83.772,25	53.444,90
B. Rückstellungen		1.144,50	546,00
C. Verbindlichkeiten		472.978,58	298.364,28
Summe PASSIVA		557.895,33	639.633,59

Anhang

Inhaltsverzeichnis

A.	Allgemeine Angaben
	I. Bilanzierungsmethoden
	II. Bewertungsmethoden
B.	Ergänzende Angaben
	I. Geschäftsführung
	II. Arbeitnehmer
C.	Ergebnisverwendung

A. Allgemeine Angaben

Die Kerling, Woratz & Partner GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg (Reg.Nr. HRB 100210).

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes beachtet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der Abschluss umfasst die Bilanz und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

>	Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
>	Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.
>	Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.
>	Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen überwiegend linear vorgenommen.
>	Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 150,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.
>	Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro bis 1.000,00 Euro wurden als Sammelposten Geringwertige Wirtschaftsgüter erfasst und entsprechend der gesetzlichen Vorschrift des § 6 Abs. 2a EstG auf 5 Jahre abgeschrieben.
>	Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.
>	Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
>	Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
>	Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
>	Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

B. Ergänzende Angaben

I. Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt.

Familienname	Vorname	Berufsbezeichnung	Vertretungsbefugnis
Kerling	Jürgen	Steuerberater (bis 11.2018)	allein
Dreffein	Hans Joachim	Steuerberater (ab 12.2018)	allein

II. Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt (ohne Organmitglieder):

	Geschäftsjahr Fehler! Verweisquelle konnte nicht gefunden werden.	Vorjahr Fehler! Verweisquelle konnte nicht gefunden werden.
	Anzahl	Anzahl
Angestellte	11	8
leitende Angestellte	1	1
davon vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	2	2
davon teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	8	5
Insgesamt	11	8

Die Gesamtzahl der durchschnittlichen Angestellten beträgt damit 11,00.

C. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis

Gewinnvortrag	EUR 1.158,72
Jahresüberschuss	EUR 57.048,94
Bilanzgewinn	EUR 58.207,66

wie folgt zu verwenden:

Ausschüttung an die Gesellschafter	EUR 0,00
Vortrag auf neue Rechnungen	EUR 58.207,66
Einstellung in die Gewinnrücklagen	EUR 0,00

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Gewinnverwendung aufgestellt.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses

Hamburg, 06.04.2020
Datum, Ort

unterzeichnet Geschäftsführer
Unterschrift