Arenberg - Recklinghausen Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Recklinghausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

	30.09.2023	30.09.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	31.903.477,02	20.282.093,12
II. Finanzanlagen	9.013.207,87	7.764.851,08
	40.916.684,89	28.046.944,20
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.502.182,26	409.795,44
II. Wertpapiere	13.990.226,66	16.791.515,30
III. Guthaben bei Kreditinstituten	1.980.163,32	953.215,41
	17.472.572,24	18.154.526,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.250,00	11.500,00
	58.393.507,13	46.212.970,35

Passiva

	30.09.2023	30.09.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.535.000,00	1.535.000,00
II. Kapitalrücklage	4.592.551,50	4.592.551,50
III. Gewinnrücklagen	37.014.935,79	35.251.432,56
IV. Bilanzgewinn	1.592.685,80	1.000.000,00
-- davon Gewinnvortrag EUR 0,00	44.735.173,09	42.378.984,06
(i.Vj. EUR 242.185,47) --
B. Rückstellungen	3.237.489,00	3.040.415,00
C. Verbindlichkeiten	9.985.419,36	340.897,88
D. Rechnungsabgrenzungsposten	435.425,68	452.673,41
	58.393.507,13	46.212.970,35

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

Die Arenberg-Recklinghausen GmbH hat ihren Sitz in Recklinghausen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Recklinghausen (HRB 0063).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022/2023 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft. Deshalb hat sie bei der Aufstellung des Jahresabschlusses Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Gemäß § 264 Abs. 1 S. 4 erster Halbsatz HGB haben wir auf die Aufstellung eines Lageberichtes verzichtet.

Die Gesellschaft wendet auf Grund von § 274a Nr. 4 HGB die Regelungen zu latenten Steuern nicht an.

Der Jahresabschluss wird unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist abweichend vom Kalenderjahr und beginnt am 01. Oktober und endet am 30. September. Alle Geschäfte werden in Euro geführt.

Die Bilanz ist nach den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Allgemeine Angaben

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen sowie steuerlicher Abschreibungen gemäß § 6b EStG bewertet. Dabei werden die Geschäfts- und Wohnbauten über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 50 Jahren abgeschrieben. Außergewöhnlichen technischen oder wirtschaftlichen Abnutzungen wird durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Die Gesellschaft hat gemäß Art. 67 Abs. 4 S. 1 EGHGB die niedrigeren Wertansätze von Vermögensgegenständen, die auf Abschreibungen nach den §§ 254, 279 Abs. 2 HGB in der bis zum 28. Mai 2009 geltenden Fassung beruhen, fortgeführt. Die Anlagen im Bau (TEUR 381, im Vorjahr TEUR 64) betreffen eine Baumaßnahme im Zusammenhang mit der im Eigentum der Gesellschaft befindlichen Immobilie in Bamberg.

Die Finanzanlagen und der Anteilsbesitz sind gleichfalls zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren Wert, der ihnen zum Abschlussstichtag beizulegen ist, angesetzt. Soweit in Vorjahren Abschreibungen auf den niedrigeren Kurswert am jeweiligen Bilanzstichtag erfolgten und der Kurswert am Bilanzstichtag über diesem Wert lag, wird eine Wertaufholung gemäß § 253 Abs. 5 HGB vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel sind zum Nennwert bewertet. Individuellen Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten bzw. mit niedrigeren Stichtagskursen bewertet. Soweit in Vorjahren Abschreibungen auf den niedrigeren Kurswert am jeweiligen Bilanzstichtag erfolgten und der Kurswert am Bilanzstichtag über diesem Wert lag, wird eine Wertaufholung gemäß § 253 Abs. 5 HGB vorgenommen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten (TEUR 4, im Vorjahr 12) betrifft Baukostenvorschüsse mit Laufzeiten zwischen 5 und 10 Jahren.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem modifizierten Teilwertverfahren ermittelt. Dabei wird für die Abzinsung gemäß § 253 Abs. 2 S. 2 HGB pauschal eine Restlaufzeit von 15 Jahren angenommen. Der von der Deutschen Bundesbank für diese Laufzeit auf den Bilanzstichtag ermittelte Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre beträgt zum 30. September 2023 1,81 % (im Vorjahr 1,77 %). Biometrische Rechnungsgrundlagen sind die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck. Den Versorgungszusagen liegen die "Arenbergische Pensionsregelung", die "Neue Arenbergische Pensionsregelung" sowie die "Arenbergische Alters- und Invaliditätsrentenzusage" zugrunde. Für die "Arenbergische Pensionsregelung" wird der Gehalts- und Rententrend mit jeweils 2,0 % p.a. angenommen. Für die "Neue Arenbergische Pensionsregelung" und die "Arenbergische Alters- und Invaliditätsrentenzusage" entfällt eine Gehaltsdynamik, da die Rente in den Pensionszusagen festgeschrieben ist.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen mit dem zehnjährigen Durchschnittszins (1,81 %) und dem siebenjährigen Durchschnittszins (1,66 %) führt zum 30. September 2023 zu einem ausschüttungsgesperrten Betrag in Höhe von TEUR 63 (im Vorjahr TEUR 154).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Auf vergebene Erbbaurechte (aufgrund steuerlicher Außenprüfung) aktivierte Erschließungskosten werden passivisch abgegrenzt. Die Auflösung des passiven Rechnungsabgrenzungspostens erfolgt ratierlich über eine Laufzeit von 99 Jahren sowie bei unterjährigen Grundstücksverkäufen.

Erläuterungen der Bilanz

Aktiva

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen der Gesellschaft (TEUR 31.903, im Vorjahr TEUR 20.282) besteht im Wesentlichen aus langfristig vermietetem Grundvermögen. Der Anstieg resultiert aus dem zum 01. Juli 2023 vollzogenen Teilerwerb (51 %) der Immobilie Schildergasse 52 in Köln gemeinsam mit zwei weiteren Arenbergischen Gesellschaften.

Finanzanlagen

Die Arenberg-Recklinghausen GmbH ist zu 100 % am Stammkapital (TEUR 50) der Arenberg Beteiligungs GmbH, Düsseldorf, beteiligt. Das Eigenkapital des verbundenen Unternehmens betrug zum 31. Dezember 2022 TEUR 12.153 (im Vorjahr TEUR 13.720).

Zum 31. Dezember 2022 beträgt das Eigenkapital der Arenberg Consult GmbH, Düsseldorf, an der die Gesellschaft mit 50 % beteiligt ist, TEUR 2.619 (im Vorjahr TEUR 2.871).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten sämtlicher Forderungen und sonstiger Vermögensgegenstände zum 30. September 2023 betragen unverändert zum Vorjahr weniger als ein Jahr. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 22, im Vorjahr TEUR 23) wurden zum 30. September 2023 insgesamt um TEUR 44 (im Vorjahr TEUR 63) wertberichtigt. Die sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 1.502, im Vorjahr TEUR 387) beinhalten im Wesentlichen ein kurzfristiges Darlehen an die Rheinische Bodenverwaltung AG (TEUR 993), Erstattungsansprüche aus Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag (TEUR 222) sowie Erstattungsansprüche aus Gewerbesteuer (TEUR 197).

Guthaben bei Kreditinstituten

Hierunter werden Fest- und Tagesgeldanlagen (TEUR 1.681, im Vorjahr TEUR 700) sowie täglich fällige Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 299, im Vorjahr TEUR 253) ausgewiesen.

Passiva

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) der Gesellschaft beträgt unverändert zum Vorjahr TEUR 1.535. Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr den gesamten Vorjahresbilanzgewinn in Höhe von TEUR 1.000 an die Gesellschafter ausgeschüttet. Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr Gewinne aus dem Verkauf von Gegenständen des Sachanlagevermögens (TEUR 1.759, im Vorjahr TEUR 4.015) in eine Substanzerhaltungsrücklage eingestellt. Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr TEUR 309 (im Vorjahr TEUR 307) zur Kompensation der nach Handelsrecht vorgenommenen Gebäudeabschreibung der Substanzerhaltungsrücklage und TEUR 91 (im Vorjahr TEUR 1.086) den sonstigen anderen Gewinnrücklagen entnommen. Im Berichtsjahr wurden TEUR 397 (im Vorjahr TEUR 0) in die sonstigen anderen Gewinnrücklagen eingestellt.

Von den Gewinnrücklagen sind TEUR 63 ("Unterschiedsbetrag", im Vorjahr TEUR 154) aufgrund § 253 Abs. 6 HGB ausschüttungsgesperrt. Die zugehörige Entnahme des Differenzbetrages (TEUR 91) aus den anderen Gewinnrücklagen wurde zugunsten des Bilanzgewinns des Berichtsjahres, wie vorab dargestellt, vorgenommen.

Rückstellungen

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 63 (im Vorjahr TEUR 154). Dieser Betrag ist, wie vorab bereits ausgeführt, für die Ausschüttung gesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen (TEUR 116, im Vorjahr TEUR 68) betreffen zum 30. September 2023 Rückstellungen im Personalbereich (TEUR 89, im Vorjahr TEUR 50) und Rückstellungen für die Kosten der Prüfung des Jahresabschlusses der Gesellschaft (TEUR 27, im Vorjahr TEUR 18).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten (TEUR 9.985, im Vorjahr TEUR 341) haben allesamt Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr. Von diesen Verbindlichkeiten sind TEUR 3.841 unbesichert und TEUR 6.144 besichert.

Zur Finanzierung des Kaufpreisanteils der Immobilie Schildergasse 52 in Köln hat die Arenberg-Recklinghausen GmbH Darlehen in Höhe von insgesamt 9.314 in Anspruch genommen. Von der Darlehenssumme entfallen TEUR 3.170 auf die Arenberg-Schleiden GmbH und TEUR 6.144 auf die Bethmannbank in Köln. Als Sicherheit für das Darlehen bei der Bethmannbank dient das dort geführte Wertpapier-Depot (Aktien, Fondsanteile sowie festverzinsliche Wertpapiere) der Gesellschaft.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt neben dem Geschäftsführer im Jahresdurchschnitt 9 (im Vorjahr 9) Angestellte.

Geschäftsführer ist:

Dr. Martin Rothfuchs, Rechtsanwalt.

Im Geschäftsjahr 2022/2023 gehörten dem Aufsichtsrat an:

	Andreas de Maizière, Kaufmann -- Vorsitzender --,
	Dr. Heinz Schumacher, Rechtsanwalt -- stellvertretender Vorsitzender --,
	S.K.K.H. Sigismund Erzherzog von Habsburg-Lothringen, Kaufmann,
	Dr. Christoph Kneip, Kaufmann,
	Martin Renker, Kaufmann.

Vorgänge nach dem Abschlussstichtag

Nach dem Bilanzstichtag wurde die Verbindlichkeit gegenüber der Bethmannbank von TEUR 6.144 auf TEUR 4.777 getilgt. Der Restbetrag wurde vollständig durch ein Darlehen der Arenberg-Schleiden GmbH, Schleiden, abgelöst. Im Aufstellungszeitraum erfolgte zudem eine weitere Tilgung in Höhe von TEUR 300, wodurch sich der Darlehensbetrag zum Aufstellungszeitpunkt auf TEUR 4.477 reduziert hat. Mit Eintrag in das Handelsregister vom 09. Januar 2024 ist die Arenberg-Schleiden GmbH, Schleiden, neben der Arenberg-Recklinghausen GmbH Gesellschafterin der Arenberg Beteiligungs GmbH, Düsseldorf, geworden. Des Weiteren sind nach Abschluss des Geschäftsjahres 2022/2023 keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Düsseldorf, den 23. Februar 2024

Arenberg-Recklinghausen GmbH

Die Geschäftsführung

Dr. Martin Rothfuchs

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Gesellschafterversammlung vom 16. Mai 2024 hat einstimmig die Feststellung des Jahresabschlusses der Arenberg-Recklinghausen GmbH, Recklinghausen, für das Geschäftsjahr 2022/2023 beschlossen.