dentona AG

Dortmund

Jahresabschluss zum 30. Juni 2007

BILANZ zum 30. Juni 2007

dentona AG, Dortmund

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		43,00	119,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	327.767,00		335.828,00
2. technische Anlagen und Maschinen	140.305,14		156.061,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	144.982,12		179.964,12
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	262.026,15	875.080,41	232.450,42
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	1.200,00		1.166,52
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	113.831,50	115.031,50	99.547,60
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	316.580,00		239.516,00
2. fertige Erzeugnisse und Waren	908.191,49	1.224.771,49	884.334,72
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	177.329,20		213.094,40
2. sonstige Vermögensgegenstände	146.708,96	324.038,16	182.095,20
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 31.847,48 (Euro 27.459,74)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		1.697,18	8.458,60
C. Rechnungsabgrenzungsposten		15.749,15	6.242,38
		2.556.410,89	2.538.877,96
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		85.500,66	85.500,66
II. Kapitalrücklage		939.550,24	939.550,24
III. Verlustvortrag		- 119.846,06	- 134.183,54
IV. Jahresfehlbetrag		- 1.303,14	14.337,48
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	236.584,00		216.552,00
2. sonstige Rückstellungen	37.082,00	273.666,00	128.827,13
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	241.786,10		271.416,93
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 26.622,86 (Euro 171.412,81)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	655.928,37		587.975,10
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 655.928,37 (Euro 587.975,10)
3. sonstige Verbindlichkeiten	481.128,72	1.378.843,19	421.299,67
- davon aus Steuern Euro 21.633,81 (Euro 18.107,10)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 2.110,66 (Euro 8.706,62)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 174.889,21 (Euro 155.359,60)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren Euro 293.554,50 (Euro 253.934,62)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	7.602,29
		2.556.410,89	2.538.877,96

Dortmund, 10.02.08

dentona AG

Anhang zum 30. Juni 2007

dentona AG, Dortmund

1. Angaben und Erläuterungen zu Besonderheiten der Form und der Gliederung des Jahresabschlusses

1.1. Der vorliegende Jahresabschluss zum 30.06.2007 ist unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des Aktiengesetzes (AktG) und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt worden.

1.2. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB.

1.3. Soweit der Jahresabschluß zusammengefaßte Posten i. S. v. § 265 Abs. 7 HGB enthält, werden diese im nachfolgenden Abschnitt 3, in welchem die einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erläutert werden, im Einzelnen dargestellt.

2. Allgemeine Angaben zur Bewertung und Bilanzierung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- u. Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- u. Bewertungsmethoden angewandt:

2.1. Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten bilanziert abzüglich planmäßiger Abschreibung.

2.2. Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter i. S. v. § 6 Abs. 2 EStG werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben (§ 254 i. V. m. § 279 Abs. 2 HGB).

2.3. Die Finanzanlagen enthalten entgeltlich erworbene Genossenschaftsanteile (Volksbank) sowie -wertmäßig überwiegend - die Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen für die bestehenden Pensionsverpflichtungen.

2.4. Eventuell erforderliche Zuschreibungen werden unter den jeweiligen Kategorien des Anlagevermögens ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2006/2007 waren Zuschreibungen nicht vorzunehmen.

2.5. Die Vorräte sind entsprechend den Angaben der Gesellschaft zu Tageswerten angesetzt. Aktivierungsfähige Gemeinkosten sind in angemessenem Umfang berücksichtigt.

2.6. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt abzüglich Wertberichtigungen zu Forderungen.

2.7. Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Berücksichtigung ungewisser Verbindlichkeiten erforderlich ist; die Höhe entspricht den zu erwartenden Ausgaben. Steuerrückstellungen sind auf den Bilanzstichtag nicht gebildet, da wegen steuerlicher Verlustvorträge (Gewerbesteuer und Körperschaftssteuer) nicht erforderlich.

2.8. Die Verbindlichkeiten sind ausschließlich mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

2.9. Abschreibungen nach allein steuerrechtlichen Vorschriften wurden mit Ausnahme der Sofortabschreibung auf geringwertige Wirtschaftsgüter (siehe Anlagespiegel) im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht vorgenommen.

2.10. Die Rechnungsabgrenzungsposten sind angesetzt zur verursachungs- u. periodengerechten Abgrenzung von Aufwendungen (= aktive Posten) bzw. Erträgen (= pass. Posten), die auf eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag entfallen, § 250 HGB.

2.11. Die Jahresabschlüsse der Gesellschaft sind bis einschließlich 30.06.2004 durch die Finanzverwaltung geprüft.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz:

3.1. Das Anlagevermögen der Gesellschaft (immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen sowie Finanzanlagen) ist nach seiner Zusammensetzung und Entwicklung unter Beachtung der in

§ 268 Abs. 2 HGB vorgeschriebenen Angaben in einer Anlage zur Bilanz dargestellt (Anlagenspiegel). Dort sind auch die Geschäftsjahresabschreibungen im Einzelnen vermerkt.

Die Abschreibungen werden überwiegend nach der linearen, in geringem Umfang auch nach der degressiven Methode planmäßig verrechnet (immaterielle und Sachanlagen). Bei den Finanzanlagen waren keine Abschreibungen vorzunehmen.

3.2. Die Zusammensetzung der Vorräte ist in der Bilanz dargestellt. Die Angaben beruhen auf der Inventur zum 30.06.2007.

Die Bewertung erfolgte zu Tageswerten vom Bilanzstichtag. Bewertungsabschläge (Abschreibungen, die nach §§ 279 HGB Abs. 1 Satz 2, 253 Abs. 2 Satz 3 HGB zulässig sind) waren nicht erforderlich. Gemeinkostenzuschläge sind in angemessenem Umfang eingerechnet (Bewertung zu Herstellkosten).

3.3. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden unter Berücksichtigung der Wertverhältnisse am Bilanzstichtag wertberichtigt ausgewiesen. Folgende Wertberichtigungen zu Forderungen sind aktivisch abgesetzt:

Einzelwertberichtigungen	3.726,00 €
Pauschalwertberichtigung	1.920,00 €

Soweit die Eingangswahrscheinlichkeit bei einzelnen Kundenforderungen abweichend vom allgemeinen Ausfallrisiko bewertbar ist, hat sie sich in der Höhe der Einzelwertberichtigungen niedergeschlagen. Zum Bilanzstichtag war sie gegenüber dem Vorjahr um 164,00 € herabzusetzen (Ausweis in Ziff. 5 e der GuV-Rechnung).

Die Pauschalwertberichtigung zu Forderungen bemisst sich mit 1 .v.H. vom Nettobetrag. Der Ertrag aus der Auflösung ist in der GuV-Rechnung in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten (Ziff. 5.c.)

Im bilanzierten Betrag der Kundenforderungen sind Habenposten (= Gutschriften, Überzahlungen) i. H. v. 15.934,79 € saldiert (Gutschriften sind Überzahlungen).

3.4. Die Zusammensetzung der sonstigen Vermögensgegenstände ist im Kontennachweis zur Bilanz aufgegliedert. Im Einzelnen:

Überzahlungen Stromkosten Lippendorf (Konto 1301)	4.423,93 €
gestundete Schadenersatzforderung an ausgeschiedene Mitarbeiter (über 1 Jahr)	18.817,88 €
Mietkautionen (über 1 Jahr)	13.029,60 €
Geldtransit	22.707,55 €
Saldo aus Umsatzsteuerkonten 01.01.-30.06.2007	46.523,66 €
(Vorsteuer und Mehrwertsteuer sowie Vorsteuer 16 % für Folgejahre wegen Umstellung der Restkaufpreise für die Fabrikbauten [siehe sonstige Verbindlichkeiten: Darlehen PLZ Halle und Darlehen Leichtbauhalle])	40.498,55 €
übrige	707,79 €
	146.708,96 €

Die in Konto 1301 gebuchten Beträge waren bis zur Bilanzerstellung (11/2007) bezahlt.

3.5. Der aktivierte Rechnungsabgrenzungsposten betrifft bezahlte Versicherungen, Kfz-Steuern und andere Kosten, welche auf bestimmte Zeiträume nach dem Bilanzstichtag entfallen, in ausgewiesener Höhe.

3.6. Die Rückstellungen betreffen im Einzelnen:

1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen:

Pensionsrückstellungen

236.584,00 €

Die Pensionsrückstellungen sind bilanziert gemäß den vorliegenden vers.- math.Gutachten per 30.06.2007.

Der Zuführungsaufwand in Höhe von 20.032,00 € für die bestehenden Verpflichtungen ist in der GuV-Rechnung in der Position 7b) enthalten.

2. sonstige Rückstellungen:

Zusammensetzung:
Urlaubsverpflichtungen Belegschaft	23.200,00 €
Abschluss- u. Prüfungskosten	8.500,00 €
Steuerberatungskosten	1.600,00 €
Berufsgenossenschaft Beitragsanteil 01.01.-30.06.2007	3.152,00 €
Abgaben gemäß SchwerbG (I/2007)	630.00 €
	37.082.00 €

3.7. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit den Salden It. Kontoauszügen vom Bilanzstichtag abgestimmt. Es handelt sich i.H.v. 26.622,86 € um Kontokorrentkonten. Das Darlehen von der Sparkasse Leipzig ist Bestandteil des weiterhin unbefristeten Kreditrahmens im Gesamtvolumen von 252.100,00 €. Innerhalb dieses Rahmens ist der Kontokorrentbereich auf 152.100,00 € begrenzt, der hier ausgewiesene Teil wird wegen günstiger Verzinsung als Terminkredit mit regelmäßiger Verlängerungszusage geführt. Er ist durch Grundschuldeintragung dinglich abgesichert; außerdem sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen abgetreten und der Lagerbestand sicherungsübereignet, soweit er von anderen Rechten unbelastet ist.

3.8. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind mit 655.928,37 € bilanziert; darin sind Sollbeträge i. H. v. 10.313,46 € saldiert (Vorleistungen, Überzahlungen).

3.9. Folgende sonstige Verbindlichkeiten sind am Bilanzstichtag unter den Verbindlichkeiten bilanziert:

Gestundeter Restkaufpreis für das im Sachanlagevermögen bilanzierte Fabrikgebäude (Restlaufzeit über 5 Jahre) - Bruttobetrag	144.278,67 €
Gestundeter Restkaufpreis für die im Sachanlagevermögen bilanzierte Stahlleichtbauhalle (Restlaufzeit über 5 Jahre) - Bruttobetrag	149.275,83 €
Darlehen von Aufsichtsratsmitgliedern (davon verzinslich: -,-- €)	54.818,50 €
übrige Darlehen (verzinslich)	12.685,01 €
Verbindlichkeiten Lohn u. Gehalt	53.667,71 €
Verbindlichkeiten soz. Sicherheit	1.413,63 €
Verbindlichkeiten Lohn - u. Kirchensteuer	19.308,55 €
Verbindlichkeiten aus Einbehaltungen	2.325,26 €
Verbindlichkeiten aus Vermögensbildung	697,03 €
kurzfristige Verbindlichkeiten C.K. Wilkesmann	6.387,26 €
Umsatzsteuer 05 + 06/2007	31.716,82 €
Abgabe gemäß SchwerbG für 7 - 12/2006	630,00 €
Bearbeitungsgebühr Sparkasse Leipzig 7-12/2006	1.260,50 €
sonstige Kostenabgrenzungen	1.593,89 €
Interimskonto Eurocard	1.070,06 €
	481.128,72 €

3.10. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen in Höhe von

293.554,50 € (langfristig gestundete Kaufpreise der am 30.10.1998 bzw. am 01.07.2002 erworbenen Baulichkeiten). Der im Vorjahresvergleich höhere Betrag resultiert aus der in den bisherigen Saldenbestätigungen nicht enthaltenen Umsatzsteuer (16 %). Die ab dem 01.07.2007 in den monatlichen Raten enthaltene Steuer ist unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Bescheinigung:

Vorliegender Jahresabschluß wurde von mir auf der Grundlage der mir vorgelegten Bücher des Auftraggebers

dentona AG

sowie unter Mitwirkung bei der Anfertigung des Inventars unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften und des Gesellschaftsvertrages erstellt. Ich habe mich von der Ordnungsmäßigkeit der zu Grunde liegenden Buchführung überzeugt.

Dortmund, 21.11.2007

Dipl.-Oec. Bähner, vereid. Buchprüfer, Steuerberater

dentona AG

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