ISP Finanz GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	81.700,00	19.845,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.197,00	5.696,00
II. Sachanlagen	78.503,00	14.149,00
B. Umlaufvermögen	14.799.112,64	8.875.029,78
I. Vorräte	6.450,00	12.900,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	399.027,03	993.723,53
III. Wertpapiere	1.868.444,24	1.998.202,42
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	12.525.191,37	5.870.203,83
C. Rechnungsabgrenzungsposten	39.323,68	65.227,09
D. Aktive latente Steuern	83.491,83	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	15.003.628,15	8.960.101,87

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	9.561.848,35	4.976.503,02
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	9.536.848,35	4.951.503,02
B. Rückstellungen	3.099.650,87	1.825.457,09
C. Verbindlichkeiten	60.828,93	295.191,76
D. Rechnungsabgrenzungsposten	2.281.300,00	1.862.950,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	15.003.628,15	8.960.101,87

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der ISP Finanz GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Das allgemeine Ausfallrisiko wurde durch eine pauschale Wertberichtigung berücksichtigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden gem. § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Soweit erforderlich wurden Abschreibungen auf den niedrigeren Börsen- bzw. Marktpreis am Abschlussstichtag vorgenommen (§ 254 Abs. 4 Satz 1 HGB).

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennbetrag bilanziert.

Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungen handelt es sich um verausgabte Beträge, die Aufwand des Folgejahres darstellen.

Von der Möglichkeit, einen Aktiv-Posten für latente Steuererträge zu bilden wurde Gebrauch gemacht.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bei den passiven Rechnungsabgrenzungen handelt es sich um vereinnahmte Beträge, die Ertrag des Folgejahres darstellen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 87.674,53 Euro (Vorjahr: 137.837,32 Euro).

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 60.828,93 Euro (Vorjahr: 295.191,76 Euro).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro ).

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

In der Gesellschafterversammlung vom 02. Februar 2013 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt 83.491,83 Euro.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	Euro
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	0,00
Aktivierung latenter Steuern	83.491,83
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0,00
Gesamtbetrag	83.491,83

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Markus Frick und Roland Sadowi

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird berichtet:

Kreditentwicklung	Betrag
	Euro
Stand bisheriger Kredite	0,00
Rückzahlungen im Berichtsjahr	0,00
Neuvergaben im Berichtsjahr	2.020,81
= neuer Kreditbestand	2.020,81

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite
Zinssatz	2,00	%
Laufzeit	unbefristet

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen am Bilanzstichtag keine Rechte und Pflichten.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.11.2012 festgestellt.

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