VAF Pfaffelhuber GmbH Versicherungen, Altersversorgungssysteme, Finanzmarktanalysen-Fachmakler für betriebliche Altersversorgung

Würzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	31.021.738,13	28.238.637,58
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	1.666.469,39	1.756.067,39
III. Finanzanlagen	29.355.267,74	26.482.569,19
B. Umlaufvermögen	3.590.379,31	3.798.880,76
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.290.408,51	3.498.538,74
II. Wertpapiere	3.144,72	3.121,29
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	296.826,08	297.220,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	18.255,84	21.353,90
Bilanzsumme, Summe Aktiva	34.630.373,28	32.058.872,24

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	21.082.318,94	18.943.536,97
I. gezeichnetes Kapital	400.000,00	400.000,00
II. Bilanzgewinn	20.682.318,94	18.543.536,97
B. Rückstellungen	3.783.826,92	3.948.734,43
C. Verbindlichkeiten	9.764.227,42	9.166.127,40
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	473,44
Bilanzsumme, Summe Passiva	34.630.373,28	32.058.872,24

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: VAF Pfaffelhuber GmbH Versicherungen, Altersversorgungs-
systeme, Finanzmarktanalysen-Fachmakler für betriebliche
Altersversorgung
Firmensitz laut Registergericht: Würzburg
Registergericht: Würzburg
Register-Nr.: HRB 1818

2. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen gemäß §§ 267, 276, 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum niedrigeren beizulegenden Wert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen, Wertpapiere und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Zum Bilanzstichtag 31.12.2019 ergibt sich per Saldo eine aktive latente Steuer. Von der Möglichkeit der Aktivierung gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Es wurde gem. § 253 Abs. 2 HGB eine Restlaufzeit von pauschal 15 Jahren angenommen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Vorjahr und das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern, sowie die Steuern aus der steuerlichen Außenprüfung.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

C. Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	2019	2018
	Euro	Euro
Ausleihungen	29.195.474,74	26.327.242,19

Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 2.044.902,13.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von Euro 44.472,51 (Vorjahr: Euro 36.587,29) enthalten.

Eigenkapital

In dem Bilanzgewinn wurde ein Gewinnvortrag von Euro 18.543.536,97 einbezogen.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren ("Projected-Unit-Credit- Methode") angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:
Leistungsplan 1:

Zinssatz	2,71	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	% (Festzusage)
Rententrend	2,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	"Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck

Leistungsplan 2:

Zinssatz	2,71	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	% (Festzusage)
Rententrend	3,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	"Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck

Nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB wurde die aufgrund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen und Anwartschaften auf Pensionen erforderliche Zuführung zu 1/15 berücksichtigt. Gem. Art. 67 Abs. 2 EGHGB beträgt der noch zuzuführende Betrag 93.631,00 Euro.

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von Euro 263.063,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist nach § 253 Abs. 6 HGB für die Ausschüttung gesperrt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2019


Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag		davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2019		Vorjahr	kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	Euro	TEuro	Euro	Euro	Euro
sonstige Verbindlichkeiten	9.764.227,42	9.166,1	3.173.054,42	6.591.173,00	0,00
- davon gg. verbundenen Unternehmen	236.293,89	180,4	236.293,89	0,00	0,00
- davon aus Steuern	24.164,83	33,6	24.164,83	0,00	0,00
Summe	9.764.227,42	9.247,8	3.173.054,42	6.591.173,00	0,00

D. Sonstige Pflichtangaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres waren im Jahresdurchschnitt 2 Arbeitnehmer beschäftigt.

Würzburg, den 31. Mai 2021

VAF Pfaffelhuber GmbH
gez. Ulrich Pfaffelhuber
Geschäftsführer

VAF Pfaffelhuber GmbH
gez. Katrin Pfaffelhuber
Geschäftsführerin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2021 festgestellt.