HOLIDAY PROMOTION Touristikberatung GmbH

Krombach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva

	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	13.015,50	18.007,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	777,50	10.169,00
II. Sachanlagen	12.238,00	7.838,00
B. Umlaufvermögen	155.032,23	189.696,03
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	129.391,42	67.843,48
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	25.640,81	121.852,55
C. Aktive latente Steuern	966,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	169.013,73	207.703,03
Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	107.205,30	109.010,24
I. gezeichnetes Kapital	25.564,60	25.564,60
II. Gewinnvortrag	83.445,64	63.150,41
III. Jahresfehlbetrag	1.804,94	-20.295,23
B. Rückstellungen	16.044,00	67.825,93
C. Verbindlichkeiten	45.764,43	30.866,86
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	45.764,43	30.866,86
Bilanzsumme, Summe Passiva	169.013,73	207.703,03

Anhang

1. Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Dabei fanden die neuen Vorschriften zur Rechnungslegung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) Anwendung.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Es sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften nach § 264 ff HGB und das Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung wurden berücksichtigt.

Die Gesellschaft erfüllte im Berichtsjahr und im Vorjahr die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände (u.a. Software) werden aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Bewegliche Anlagegegenstände werden seit 2010 ausschließlich linear abgeschrieben. Vor dem 1. Januar 2010 angeschaffte bewegliche Anlagegegenstände werden linear oder soweit steuerlich zulässig auch degressiv abgeschrieben.

Abschreibungen auf geringwertige Wirtschaftsgüter erfolgen entsprechend den gesetzlichen Regelungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungen werden zeitanteilig ermittelt. Sie werden nur gebildet, soweit der abzugrenzende Einzelposten 400,00 Euro übersteigt.

Die Bewertung der Rückdeckungsversicherung erfolgt zum Aktivwert.

Die Pensionsrückstellungen werden in Höhe des nach kaufmännisch vernünftiger Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags ausgewiesen. Als versicherungsmathematisches Bewertungsverfahren wird für aktive Mitarbeiter ein Anwartschaftsbarwertverfahren, die Projected Unit Methode (PUC) verwendet. Die Ermittlung der am Bilanzstichtag erworbenen Anwartschaften erfolgt unter Berücksichtigung von Dynamiken, die fest zugesagt oder mit hoher Wahrscheinlichkeit zu gewähren sind. Rechnungsgrundlage für die versicherungsmathematischen Barwerte sind die Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck. Als Rechnungszins wird der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Rechnungszinssatz für eine Restlaufzeit von 15 Jahren von 5,15 % verwendet. Fluktuationswahrscheinlichkeiten sind nicht berücksichtigt. Rentenanpassungen werden mit einem Trendwert berücksichtigt.

Aufgrund des Saldierungsgebots des § 246 Abs. 2 Satz 2 HBG wurde die Rückdeckungsversicherung, die ausschließlich der Erfüllung einer Versorgungsverpflichtung dient, mit dem Rückstellungsbetrag für die Pensionsrückstellung saldiert.

Der Aufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen war bis zum Vorjahr unter dem Personalaufwand erfasst. Er wird nunmehr gemäß § 277 Abs. 5 Satz 1 HGB im Zinsergebnis ausgewiesen.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Im Jahresabschluss sind keine Positionen enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben.

Bei Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Realisations- und Imparitätsprinzip sowie das Anschaffungskostenprinzip beachtet.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen:

Die Forderungen haben ausnahmslos eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aktiver Abgrenzungsposten für latente Steuern:

Aufgrund eines Aktivüberhangs latenter Steuern besteht ein Aktivierungswahlrecht. Die HOLIDAY PROMOTION Touristikberatung GmbH nimmt dieses Wahlrecht in Anspruch. Als Steuersatz wird der voraussichtlich gültige unternehmensindividuelle Steuersatz in Höhe von rd. 30 % angewandt, der sich aus den Sätzen für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer zusammensetzt.

Eigenkapital:

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft in der Bilanz in Höhe von 25.564,60 Euro entspricht dem Stammkapital von 50.000,00 DM.

Verbindlichkeiten:

Unter den Verbindlichkeiten werden ausgewiesen:

Verbindlichkeiten aus Steuern:	12.863,61 Euro	(Vorjahr 4.714,46 Euro)
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit:	818,97 Euro	(Vorjahr 472,56 Euro)
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:	45.764,43 Euro	(Vorjahr 30.866,86 Euro)

Pensionsrückstellungen:

Der Ausweis stellt sich wie folgt dar:

Barwert der Pensionsverpflichtung	46.127,00 Euro
Zeitwert des Deckungsvermögens	35.398,00 Euro
Erfüllungsbetrag	10.729,00 Euro

Die Höhe der zulässigerweise in der Bilanz nicht ausgewiesenen Rückstellungen für laufende Pensionen, Anwartschaften auf Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beträgt 12.692,71 Euro.

4. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

5. Sonstige Angaben

Während des abgelaufenden Geschäftsjahrs wurde die Geschäftsführung durch die folgenden Personen wahrgenommen:

Geschäftsführerin Christiane Nees-Fäth, Kauffrau

Geschäftsführerin Christine Fäth, Kauffrau

Ergebnisverwendung

Die Ergebnisverwendung bleibt der Gesellschafterversammlung vorbehalten.

Krombach, 14. November 2011

Christiane Nees-Fäth, Geschäftsführerin

Christine Fäth, Geschäftsführerin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 14.11.2011 festgestellt.