AOT System GmbH

Bremen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		1.362.510,00		1.521.726,03
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		1.298.184,50		1.436.235,03
II. Sachanlagen		64.325,50		85.491,00
B. Umlaufvermögen		2.198.605,06		2.399.498,37
I. Vorräte		280.460,56		291.852,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.866.640,55		2.102.402,83
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		51.503,95		5.243,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten		16.820,91		9.747,33
D. Aktive latente Steuern		155.660,00		0,00
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		383.700,98		0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva		4.117.296,95		3.930.971,73

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		0,00		164.119,05
I. Gezeichnetes Kapital		135.000,00		135.000,00
II. Bilanzverlust/-gewinn		-518.700,98		29.119,05
nicht gedeckter Fehlbetrag		383.700,98		0,00
B. Rückstellungen		140.300,00		162.300,00
C. Verbindlichkeiten		3.976.996,95		3.499.465,68
D. Passive latente Steuern		0,00		105.087,00
Summe Passiva		4.117.296,95		3.930.971,73

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

AOT System GmbH

Bremen

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die AOT System GmbH mit Sitz in Bremen wird in der Rechtsform einer GmbH geführt.

Der Jahresabschluss der AOT System GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Auf Grund der erstmaligen Anwendung der Schwellenwerte nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden auch die Vorjahreswerte angepasst. Ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nicht möglich.

Infolge erstmaliger Anwendung der durch BilRUG geänderten Vorschriften des HGB sind die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2016 nicht mit denen im Geschäftsjahr 2015 vergleichbar. Im Geschäftsjahr 2015 wurden Umsatzerlöse in Höhe von EUR 6.715.832,52 ausgewiesen. Unter Anwendung der nach § 277 Abs. 1 HGB n.F. neu gefassten Definition wären im Geschäftsjahr 2015 Umsatzerlöse in Höhe von EUR 6.789.012,69 ausgewiesen worden.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2016 bilanziell mit TEUR 384 überschuldet. Die Geschäftsführung der Gesellschaft geht auf Grund ihrer aktuellen Planungsrechnung vom Fortbestand des Unternehmens aus. Die Entwicklung zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung steht dem nicht entgegen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Re gistergericht

Firmenname laut Registergericht: AOT System GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Bremen

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Bremen

Register-Nr.: HRB 19025

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Dieses Gliederungsschema ist im Vergleich zum Vorjahr durch die erstmalige Anwendung der durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB in folgenden Punkten neu: Streichung der bisherigen Posten "außerordentliche Erträge" und "außerordentliche Aufwendungen" sowie "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und "außerordentliches Ergebnis", Einführung des Postens "Ergebnis nach Steuern" zwischen den Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und "sonstige Steuern".

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgte unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die Aufstellung der Bilanz erfolgte unter teilweiser Ergebnisverwendung gemäß § 268 Abs. 1 HGB.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden mit den für die Entwicklung angefallenen Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2a S. 1 HGB angesetzt. Ab Fertigstellung erfolgt die lineare Abschreibung über die angemessene Nutzungsdauer.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 4 HGB. Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte auf Vollkostenbasis gemäß § 255 Abs. 2 HGB.

In die Herstellungskosten der selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und der in Arbeit befindlichen Aufträge wurden auch Zinsen für Fremdkapital einbezogen. Das betreffende Fremdkapital dient der Finanzierung des längerfristigen Herstellungsvorgangs. Eingerechnet wurde nur der auf den Zeitraum der Herstellung entfallende Zinsaufwand.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel wurden mit dem Nennbetrag angesetzt .

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Angaben zu Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 74.195,83 (Vorjahr: EUR 72.095,83).

Angaben zu Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände verfügen über eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben zum 31. Dezember 2016 in Höhe von EUR 502.000,00 (Vorjahr: TEUR 702) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 74.195,83 (Vorjahr: EUR 72.095,83).

Gewinn-/V erlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzverlust ein Gewinnvortrag von EUR 29.119,05 einbezogen.

Angaben zu Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 2.038.784,45 (Vorjahr: TEUR 2.943) verfügen über eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von EUR 188.400,00 (Vorjahr: TEUR 200) von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Raumsicherungsübertragung hinsichtlich des Inventars sowie eine Sicherungsabtretung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen besichert.

4. Sonstige Angaben

Erläuterungen zu Beträgen aus der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und aus der Aktivierung von latenten Steuern

Der Gesamtbetrag aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens beläuft sich auf EUR 1.291.968,50. Die aktiven latenten Steuern in Höhe von EUR 155.660,00 beruhen auf der Nutzung der steuerlichen Verlustvorträge. Hierbei wurden die passiven latenten Steuern in Höhe von EUR 412.439,00 aus der Ausübung des Wahlrechtes i.S.v. § 248 Abs. 2 S. 1 HGB hinsichtlich der Kosten für die Produktentwicklung der Software "XESA PPS" saldiert. Bei der Berechnung der aktiven latenten Steuern wurden die steuerlichen Verlustvorträge in Höhe der innerhalb der nächsten 5 Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung berücksichtigt. Hierfür lag eine Planungsrechnung für die nächsten 5 Jahre vor.

Angaben zu gewährten Krediten an Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Es bestehen drei Kredite in einem Gesamtbetrag von EUR 74.195,83, die an das Mitglied des Geschäftsführungsorgans gewährt wurden. Der Zinssatz beträgt 5 bzw. 6%. Die Darlehen beinhalten jeweils eine einjährige Restlaufzeit, die am 31.12.2017 endet. Die Tilgung erfolgt jeweils spätestens am Ende der Laufzeit.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 30.

Unterschrift der Geschäftsführung

Bremen, 29. Dezember 2017

Andreas Ott

(Geschäftsführung)

Bremen, den 29. Dezember 2017

gez. Andreas Ott (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. Dezember 2017

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