Fenster & Türenbau Edwin Kubasch Gmb

Mirow

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Ausstehende Einlagen / Rückständige Einzahlungen	12.782,30	12.782,30
B. Anlagevermögen	115.416,00	127.603,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.002,00	6.752,00
II. Sachanlagen	109.414,00	120.851,00
C. Umlaufvermögen	601.075,18	606.125,52
I. Vorräte	273.188,35	273.907,36
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	303.267,72	255.147,52
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	24.619,11	77.070,64
D. Rechnungsabgrenzungsposten	5.097,16	6.534,83
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	29.106,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	763.476,64	753.045,65

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	0,00	27.357,66
I. gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto/ Kapitalanteile	25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	15.931,56	15.931,56
III. Verlustvortrag	14.138,49	22.081,08
IV. Jahresfehlbetrag	56.463,66	-7.942,59
B. Rückstellungen	167.455,00	128.870,50
C. Verbindlichkeiten	596.021,64	596.817,49
Bilanzsumme, Summe Passiva	763.476,64	753.045,65

Anhang

Angabe und Begründung bei Abweichung von der einheitlichen Bewertung

A. Grundlagen des Unternehmens 1. Gesellschaftsrechtliche Grundlagen Die Gesellschaft wurde am 03.November 1997 gegründet (UR-Nr. 289 von 1997 des Notars Gießler aus Flensburg). Die Eintragung in das Handelsregister beim Amtsgericht Neubrandenburg erfolgte unter der Nummer HRB 4690 Der Gesellschaftsvertrag in der gültigen Fassung vom 17.11.1998 hat vorgelegen. Am Bilanzstichtag bestand folgender Rechtsstatus: Firma: Fenster und Türenbau Edwin Kubasch GmbH Sitz der Gesellschaft: Peetscher Weg 33 Gegenstand des Unternehmens: Fertigung von Fenstern und Türen einschließlich Montage, Durchführung und Innenausbau sowie sämtliche Tischler-arbeiten Stammkapital und Kapitalverhältnisse: Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.564,59. Die Stammeinlage haben übernommen: EUR - Herr Edwin Kubasch 14.060,52 - Frau Marina Kubasch 11.504,07 25.564,59 Die Stammeinlage ist zu 50 % eingezahlt. Geschäftsjahr: Kalenderjahr 2. Wirtschaftliche Grundlagen Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte in gemieteten Räumen im Peetscher Weg 33 in Mirow. Die Gesellschaft schloss das Geschäftsjahr 2006 mit einem Jahresergebnis von EUR - 56.463,66 (Vorjahr EUR 7.942,59) ab. Die Umsatzerlöse betrugen im Berichtsjahr EUR 4.016.700,64 (Vorjahr EUR 3.845.497,95). Die Teilfertigen Arbeiten erhöhen im Berichtsjahr die Gesamtleistung um EUR 8.528,78 (Vorjahr eine Verminderung von EUR 45.796,71). Für das Berichtsjahr ergibt sich somit eine Gesamtleistung von EUR 4.025.229,42 (Vorjahr EUR 3.799.701,24). Im Berichtsjahr betrug der Material- und Wareneinsatz insgesamt EUR 1.701.900,54 (42,28 % der Gesamtleistung). Im Vorjahr betrug dieser Wert EUR 1.541.137,55 (40,56 % % der Gesamtleistung). In dieser Summe enthalten sind Fremdleistungen in Höhe von EUR 87.304,78 (Vorjahr EUR 88.922,40). Der Personalaufwand betrug im Geschäftsjahr EUR 1.460.379,83 (36,28% der Gesamtleistung). Der Vorjahreswert lag bei EUR 1.361.065,13 (35,82 % der Gesamtleistung). Die Summe aus Material- und Personalkosten lag im Berichtszeitraum ca. 2,18 Prozentpunkte über dem Vorjahr. Der Anteil der Produktivlöhne betrug im Berichtsjahr EUR 653.461,49 (44,74 % vom Gesamtpersonalaufwand). Im Vorjahr betrug der Wert EUR 618.022,74 (45,41 % vom Gesamtpersonalaufwand). Die Anzahl der Beschäftigten betrug im Berichtsjahr 53 Mitarbeiter (Vorjahr 51 Mitarbeiter). Hiervon waren 32 Mitarbeiter als produktive Kräfte eingestellt (Vorjahr 31. Mitarbeiter). Als unproduktive Kräfte waren 14 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 13 Mitarbeiter). Im Berichtsjahr beschäftigte die Gesellschaft 7 Auszubildende (Vorjahr 7 Auszubildende). Der Saldo aus Zinserträgen und Zinsaufwendungen belastet das Jahresergebnis mit EUR 35.595,22 (Vorjahr EUR 22.319,27). B. Organe der Gesellschaft Geschäftsführer: Zum Geschäftsführer der Firma Fenster und Türenbau Edwin Kubasch GmbH wurde bestellt: - Herr Edwin Kubasch Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG Gegenüber den Gesellschaftergeschäftsführern bestehen zum 31. Dezember 2006 Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von EUR 114.477,52, hiervon entfallen auf EUR - Edwin Kubasch 114.477,52 Entwicklung der Darlehenskonten der geschäftsführenden Gesellschafter 01.01.2006 Euro 121.039,71 Entnahmen Euro 36.617,93 Einlagen Euro 30.055,74 31.12.2005 Euro 114.477,52 Die Zinsen in Höhe von Euro 7.511,60 ( 5% p.a.) sind als sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten bilanziert und werden ausgezahlt. C. Rechnungswesen Die Finanz- und Lohnbuchhaltung wurden von der Berichtsgesellschaft selbst wahrgenommen. Die Abrechnung wird über EDV nach dem System SIMBA geführt. Für die Erstellung des Jahresabschlusses wurden die Daten per 31. Dezember 2006 auf das SIMBA-Computer-System im Hause der Göller und Methmann Steuerberatungsgesellschaft mbH übertragen. Die Anlagenbuchhaltung erfolgte über das Programm SIMBA-Anlag. D. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 der Firma Fenster und Türenbau Edwin Kubasch GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB), ergänzender Vorschriften des GmbH-Gesetzes und der im Gesellschaftsvertrag getroffenen Vereinbarungen aufgestellt. Bei der Firma Fenster und Türenbau Edwin Kubasch GmbH handelt es sich um eine "Kleine Kapitalgesellschaft" im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die Bilanzierungs- und Bewer-tungsmethoden des Handels- und Steuerrechts berücksichtigt. Anwendung fanden die allgemeinen Vorschriften des Handelsgesetzbuches. Die auf den vorhergegangenen Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden sind beibehalten worden. Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagegüter wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das abnutzbare sonstige Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen, angesetzt (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB). Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens in einem Wert von EUR 25.831,65 wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden gem. § 6 Abs. 2 EStG im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Zulässige Abschreibungen aufgrund steuerlicher Sondervorschriften wurden in Anspruch genommen. Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens wurden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 3 Satz 1 und 2 HGB angesetzt. Die Wertansätze des Warenbestandes wurden ungeprüft übernommen. Der Warenbestand zum 31. Dezember 2006 ist auskunftsgemäß durch eine durchgeführte körperliche Bestandsaufnahme erfasst worden. Bei den Forderungen wurde dem allgemeinen Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ausreichend Rechnung getragen. Die Bewertung der Forderungen erfolgt zum Nominalwert abzüglich Wertberichtigungen. Die Einzelwertberichtigungen werden je nach Lage des Einzelfalls gebildet. Verbleibende Risiken, Zinsverluste sowie Mahn- und Einzugskosten werden durch Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Die sonstigen Rückstellungen wurden für weitere ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken nach Rücksprache mit der Geschäftsführung hinreichend berücksichtigt. Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Rückzahlungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden mit dem Kurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, wurde dieser angesetzt. E. Haftungsverhältnisse Im Zusammenhang mit den Investitionen in der Edwin Kubasch GmbH & Co. Fensterbau und Holzverarbeitung KG, die in 2003 begonnen und in 2004 abgeschlossen wurden, sind von der Sparkasse Mecklenburg-Strelitz Darlehen an die Firma ausgegeben worden. Die Berichtsgesellschaft ist Nutzer dieser Investitionen im Rahmen der Pachtverträge zwischen den Gesellschaften. Als Sicherheit für diese Darlehen haben die Berichtsgesellschaft und der Geschäftsführer Edwin Kubasch eine selbstschuldnerische Bürgschaft gegenüber der Sparkasse abgegeben in Höhe von Euro 1.253.000,00. Für abgeschlossene Bauvorhaben sind entsprechend in Höhe der Gewährleistungsansprüche Bürgschaften ausgereicht. Die Risiken sind in den Gewährleistungsrückstellungen berücksichtigt.

Kubasch Fenster & Türen GmbH