ZAK Holding GmbH

Kempten (Allgäu)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2018

AKTIVA

		Stand 31.12.2018		Vorjahr 31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I Finanzanlagen
1 Anteile an verbundenen Unternehmen		55.022.424,24		55.022.424,24
2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen		500.000,00		3.500.000,00
3 Wertpapiere des Anlagevermögens		1.500.000,00		1.500.000,00
4 sonstige Ausleihungen		500.000,00	57.522.424,24	500.000,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	277,00			277,00
2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.359.226,78			4.955.178,76
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr EUR 0,00 (Vj EUR 0,00)
3 sonstige Vermögensgegenstände	378.114,92	1.737.618,70		126.635,33
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr EUR 0,00 (Vj EUR 0,00)
II Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		19.277.788,60	21.015.407,30	12.114.323,54
C. AKTIVE LATENTE STEUERN
1 aktive latente Steuern			858.453,55	550.461,20
			79.396.285,09	78.269.300,07
PASSIVA
		Stand 31.12.2018		Vorjahr 31.12.2017
		EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I Gezeichnetes Kapital		26.000.000,00		26.000.000,00
II Kapitalrucklage		28.000.000,00		28.000.000,00
III Gewinnvortrag		18.375.437,12		14.884.473,59
IV Jahresüberschuss		1.237.940,26	73.613.377,38	3.490.963,53
B. RÜCKSTELLUNGEN
1 Steuerruckstellungen		1.292.795,10		1.251.431,00
2 sonstige Rückstellungen		23.675,00	1.316.470,10	23.275,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		7.437,61		4.388,47
2 sonstige Verbindlichkeiten		4.459.000,00	4.466.437,61	4.614.768,48
davon aus Steuern EUR 0,00 (Vj EUR 155.768,48)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (Vj EUR 0,00)
			79.396.285,09	78.269.300,07

ANHANG 2018

I. Allgemeine Angaben

Die Form der Darstellung im Jahresabschluss, insbesondere die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen des Handelsrechtes in der Form des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes und des GmbH-Gesetzes Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahreszahlen sind mit denen des Berichtsjahres vergleichbar, weil sie entsprechend zusammengestellt sind.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder, soweit erforderlich, mit dem niedrigeren Teilwert angesetzt.

Immaterielle Wirtschaftsgüter und Sachanlagen waren zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.

Der Anlagespiegel des Wirtschaftsjahres 2018 ergibt sich wie folgt.

Vorräte waren zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Ein Wertberichtigungsbedarf bestand zum Bilanzstichtag nicht.

Die ausgewiesenen aktiven latenten Steuern von EUR 858.453,55 ergeben sich aus dem Saldo passiver latenter Steuern in Höhe von EUR 113.969,72 aus dem unterschiedlichen Ansatz von Beteiligungen an Gesellschaften in Handels- und Steuerbilanz und aktiver latenter Steuern in Höhe von EUR 968.640,00 aus der unterschiedlichen Bewertung der Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen jeweils bei den beiden Organgesellschaften ZAK Abfallwirtschaft GmbH und ZAK Energie GmbH sowie der vororganschaftlichen Verlustübernahme der ZAK Abfallwirtschaft GmbH in Höhe von EUR 3.783,27.

Die Bewertung erfolgte unter der Zugrundelegung des derzeit gültigen Körperschaftsteuersatzes von 15 % zuzüglich des darauf entfallenden Solidaritätszuschlags von 5,5 % und bei der Gewerbesteuer unter Berücksichtigung der durchschnittlichen Hebesätze der einzelnen Gemeinden in Höhe von 378,35690 %. Insgesamt ergibt sich somit ein Gesamtsteuersatz zur Ermittlung der latenten Steuern von rd. 30 %.

Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um die am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und wahrscheinlichen Verpflichtungen abzudecken.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten sowie gegebenenfalls deren Sicherung ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

	mit einer Restlaufzeit von
Art der Verbindlichkeit	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahren	mehr als 5 Jahren	davon gesichert
	EUR	EUR	EUR	EUR
1 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.437,61	0,00	0,00	0,00
	(Vj 4.388,47)	(Vj 0,00)	(Vj 0,00)	(Vj 0,00)

2 sonstige Verbindlichkeiten	9.000,00	1.450.000,00	3.000.000,00	0,00
	(Vj 164.768,48)	(Vj 1.450.000,00)	(Vj 3.000.000,00)	(Vj 0,00)
davon gegenüber Gesellschafter EUR 4.459.000,00 (Vj EUR 4.459.000,00)
	16.437,61	1.450.000,00	3.000.000,00	0,00
	(Vj 169.156,95)	(Vj 1.450.000,00)	(Vj 3.000.000,00)	(Vj 0,00)

Die Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden beibehalten.

III. sonstige Pflichtangaben

Die Firma ZAK Holding GmbH hat ihren Sitz in 87437 Kempten (Allgäu). Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kempten (Allgäu), Abteilung B Nr. 5058, eingetragen.

Andere Unternehmen, von denen die Firma ZAK Holding GmbH Anteile i. S. d. § 285 Nr. 11 HGB besitzt:

Name des Unternehmens	Anteil am Kapital		Eigenkapital	Ergebnis letztes Geschäftsuhr
	EUR	%	EUR	EUR
ZAK Abfallwirtschaft GmbH, Kempten (Allgau)	5.000.000,00	100,00	14.000.000,00	+ 631 240,59
ZAK Energie GmbH, Kempten (Allgäu)	11.000 000,00	100,00	41.000.000,00	+ 1.166.278,21

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2018 enthaltene Gesamthonorar schlüsselt sich auf in Honorar für

	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	5 800,00
sonstige Leistungen	1.710,00
	7.510,00

Der zur Ausschüttung gesperrte Betrag i. S. d. § 268 Abs. 8 HGB aufgrund der Aktivierung latenter Steuern beträgt EUR 858.453,55.

Einzelvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft ist seit 01. Januar 1994:

Herr Karl-Heinz Lumer, Dipl.-Ingenieur (FH), Altusried.

Vorschüsse und Kredite gegenüber dieser Person bestanden nicht, auch wurden zugunsten dieser Person keine Haftungsverhältnisse eingegangen. Unter Hinweis auf die Schutzklausel in § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Gesamtbezüge.

Der Aufsichtsrat bei der Firma ZAK Holding GmbH besteht aus 24 Mitgliedern, die gleichzeitig auch die Verbandsräte beim Zweckverband fur Abfallwirtschaft Kempten (Allgäu) sind. Es handelt sich im Einzelnen um folgende Damen und Herren:

Landkreis Oberallgäu

Gebhard Kaiser, Wiggensbach	Landrat a. D.
Anton Klotz, Haldenwang	Landrat	Landkreis Oberallgäu
Steffi Blaser-Reimund, Sonthofen	Verwaltungsfachangestellte Obere Iller	Abwasserverband
Josef Geiger, Oberstdorf	Dipl.-Ing./Geschaftsführer	Geiger Unternehmensgruppe
Erwin Reinalter, Dietmannsried	Landwirt	selbständig
Christine Rietzler, Haldenwang	Pflegedienstleiterin	Diakonie Kempten
Hugo Wirthenson, Altusried	Dipl.-Forstwirt	Freistaat Bayern
Arno Zengerle, Wildpoldsried	1 Burgermeister	Wildpoldsried
Stadt Kempten (Allgäu)
Thomas Kiechle, Kempten (Allgäu)	Oberbürgermeister	Stadt Kempten (Allgäu)
Alexander Wulf Buck, Kempten (Allgäu)	Geschaftsführer	Sport Buck GmbH
Lothar Koster, Kempten (Allgau)	Mediator a. D.
Johann Lederle, Kempten (Allgau)	Rechtsanwalt	selbständig
Dr med. Stefan Uhlich, Kempten (Allgau)	Arzt	selbständig
Susanne Vanoni, Kempten (Allgäu)	Controllerin	Feneberg Lebensmittel GmbH
Peter Wagenbrenner, Kempten (Allgau) Dieter Zacherle, Kempten (Allgau)	Verwaltungsfachangestellter Speditionskaufmann i. R.	Landratsamt Oberallgau
Landkreis Lindau (B)
Elmar Stegmann, Lindau (B)	Landrat	Landkreis Lindau (B)
Dr Uwe Birk, Lindau (B)	Rechtsanwalt	selbständig
Dr. med. Friedrich Haag, Lindenberg	Frauenarzt i. R.
Dr Michael Hornstein, Nonnenhorn	Landwirt	selbständig
Hermann Kreitmeier, Lindau (B)	Werbekaufmann	selbständig
Ulrich Pfanner, Scheidegg	1. Bürgermeister	Gemeinde Scheidegg
Steffen Riedel, Lindau (B)	Kreisklimaschutzmanager	Landkreis Lindau (B)
Karl Schober, Lindau (B)	Fliesenlegermeister	selbständig

Aufsichtsratsvorsitzender ist der Landrat a. D. des Landkreises Oberallgäu, Herr Gebhard Kaiser, Wiggensbach Sein 1. Stellvertreter ist der Landrat des Landkreises Lindau, Herr Elmar Stegmann, Lindau (B). Der 2. Stellvertreter ist der Oberbürgermeister der Stadt Kempten (Allgau), Herr Thomas Kiechle, Kempten (Allgäu).

IV. Ergebnisverwendung und Unterzeichnung gem. § 245 HGB

Der Jahresüberschuss für 2018 in Höhe von EUR 1.237.940,26 ist zusammen mit dem Gewinnvortrag aus 2017 in Höhe von insgesamt EUR 18.375.437,12 als Bilanzgewinn in Höhe von EUR 19.613.377,38 auf neue Rechnung vorzutragen.

Kempten (Allgäu), den 25. April 2019

(Karl-Heinz Lumer)

Geschäftsführer