Optiker Abt GmbH

Duisburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Handelsbilanz zum 31. Dezember 2019

Optiker Abt GmbH

Duisburg

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		109,00	578,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	51.858,00		62.517,00
2. technische Anlagen und Maschinen	25.316,00		29.114,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	21.420,50	98.594,50	16.248,50
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	182.219,44		181.346,05
2. fertige Erzeugnisse und Waren	2.887,00	185.106,44	2.175,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.593,50		4.387,88
2. sonstige Vermögensgegenstände	9.067,05	17.660,55	2.936,19
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		119.116,15	89.904,08
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.684,93	7.050,14
D. Aktive latente Steuern		74.698,20	62.890,20
		499.969,77	459.147,04

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag		6.646,39-	18.376,99-
III. Jahresüberschuss		39.491,17	11.730,60
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	295.336,84		279.312,98
2. sonstige Rückstellungen	4.348,44	299.685,28	930,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	94.482,64		114.939,29
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 25.104,60 (EUR 31.799,16)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 69.378,04 (EUR 83.140,13)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	33.127,18		18.163,65
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 33.127,18 (EUR 18.163,65)
3. sonstige Verbindlichkeiten	14.265,30	141.875,12	26.882,92
- davon aus Steuern EUR 14.035,06 (EUR 14.126,56)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (EUR 563,18)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 14.265,30 (EUR 14.689,74)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00 (EUR 12.193,18)
		499.969,77	459.147,04

Handelsrecht

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2019

A. Grundlegende Angaben zum Unternehmen und zur Bilanzierung

I. Eckdaten zum Unternehmen, Gliederung, Vorjahresbeträge

(1) Der Jahresabschluss der Optiker Abt GmbH, Duisburg (Amtsgericht Duisburg, HRB 3554) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

(2) Die Vorjahreszahlen sind uneingeschränkt vergleichbar.

(3) Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach den Gesamtkostenverfahren gegliedert.

(4) Die Handelsbilanz stimmt mit der Steuerbilanz nicht überein.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

(1) Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände bewerten wir mit ihren fortgeführten Anschaffungskosten. Die Abschreibungen berechnen wir linear. Die Nutzungsdauer beträgt i.d.R. drei Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird mit den fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die Abschreibungen werden unter Berücksichtigung der steuerlichen Regelungen nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bemessen. Bewegliche Zugänge werden pro rata temporis abgeschrieben.

(2) Vorräte

Die Vorräte werden gemäß §§ 255 Abs. 1 i. V. m. 253 Abs. 3 HGB bewertet.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert ausgewiesen. Nicht akut erkennbar, aber latent vorhandenen Ausfallrisiken, werden durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Ansprüche, bei denen ein Ausfall wahrscheinlich ist, werden einzelwertberichtigt.

(4) Flüssige Mittel

Guthaben bei Kreditinstituten und der Kassenbestand werden ebenfalls mit dem Nennbetrag bilanziert.

(5) Latente Steuern

Von dem Wahlrecht aktive latente Steuern abbilden zu können, machen wir Gebrauch. Der unternehmensindividuelle Steuersatz beträgt 30 % (Vj 30 %).

(6) Rückstellungen

(6.1) Allgemein

Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (voraussichtlicher Erfüllungsbetrag).

(6.2) Rückstellung für Altersversorgungsverpflichtungen

Der Bewertung des Verpflichtungsumfangs wird im Rahmen des § 253 Abs. 1 und 2 HGB auf Basis der folgenden Berechnungsgrundsätze und Rechnungsgrundlagen durchgeführt:

	2019	2018
Bewertungsverfahren	Barwert	Barwert
Zinssatz	2,71 %	3,21 %
Rententrend ¹⁾	2,00 %	2,00 %
Trend Anwartschaften	0,00 %	0,00 %
Bewertung Witwenrenten	Individuelle Methode bzw. kollektive Methode ²⁾	Individuelle Methode bzw. kollektive Methoden ²⁾
Pensionsalter	65. Lebensjahr	65. Lebensjahr
Sterbetafel	Richttafeln 2018 G Dr. Klaus Heubeck

¹⁾ für laufende Renten: 0,00 %
²⁾ für laufende Renten

Dabei ergibt sich der handelsrechtliche Rechnungszins, indem die von der Deutschen Bundesbank gemäß § 253 Abs. 2 HGB für den Dezember 2019 veröffentlichten Zinssätze nach Maßgabe des in der Rückstellungsabzinsungsverordnung vorgegebenen Verfahrens bei einer durchschnittlichen mittleren Restlaufzeit von 15 Jahren auf Dezember 2019 fortgeschrieben werden. Der Rechnungszins beruht auf dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Jahre. Der für die Vergleichsberechnung gemäß § 253 Abs. 6 HGB benötigte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ergibt sich auf gleiche Weise und zum gleichen Zeitpunkt zu 1,97 % (Vj 2,32 %).

Rückdeckungsversicherungsansprüche, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, werden mit diesen verrechnet.

(7) Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

B. Weitere Angaben zum Jahresabschluss

I. Bilanzerläuterungen

(1) Aktive latente Steuern

Sachverhalt	Handelsbilanz	Steuerbilanz	Differenz	Aktive latente Steuern ¹⁾
	T€	T€	T€	T€
Pensionsverpflichtung zum Bilanzstichtag	446	217	249	75
Vorjahr	447	237	210	63

¹⁾ unternehmensindividueller Steuersatz von 30 %

(2) Eigenkapital

(2.1) Ergebnisverwendung

Wir schlagen der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2019 (€ 32.844,78) auf neue Rechnung vorzutragen.

(2.2) Ausschüttungsgesperrte Beträge

Für die Ausschüttung gesperrt sind folgende Beträge:

	31.12.2019	31.12.2018
	T€	T€
Aktivierung latente Steueransprüche (§ 268 Abs. 8 HGB)	75	63
Unterschiedsbetrag aus der Änderung der Ermittlung des durchschnittlichen Marktzinssatzes für Pensionsrückstellungen (§ 253 Abs. 6 HGB)	68	76
	143	139

(3) Pensionsrückstellungen

	31.12.2019	31.12.2018
	T€	T€
Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellung	466	447
beizulegender Zeitwert des Deckungsvermögens	-171	-168
Bilanzausweis	295	279
Weitere Angaben
Aufwand aus Aufzinsung	14	15
Pensionsrückstellung Zinsertrag Deckungsvermögen1	1	1

Aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Aufzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von T€ 67 (Vj T€ 76).

(4) Verbindlichkeiten

(4.1) Verbindlichkeitenspiegel (in T€)

	fällig
		zwischen		Stand
	in 2020	2021 - 2024	ab 2025	31.12.2019
	in 2019	2020 - 2023	ab 2024	31.12.2018
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	94	0	0	94
Vorjahr	92	23	0	115
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	33	0	0	33
Vorjahr	18	0	0	18
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0
Vorjahr	12	0	0	12
sonstige Verbindlichkeiten	14	0	0	14
Vorjahr	15	0	0	15
	141	0	0	141
Vorjahr	137	23	0	160

(4.2) Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultierten aus einer Darlehensgewährung und waren täglich fällig.

(4.3) Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

(4.4) Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten mit T€ 14 (T€ 14) Steuerverpflichtungen.

II. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Aufwand für Altersversorgung

Der Personalaufwand enthält mit T€ 12 (Vj T€ 29) Aufwendungen für Altersversorgung.

C. Sonstige Angaben

(1) sonstigen finanzielle Verpflichtungen

Es handelt sich um einen langfristigen Mietvertrag mit einem Jahreswert von T€ 49 (Vj T€ 49).

(2) Geschäftsführer der Gesellschaft waren bzw. sind:

Herr Dirk Rosendahl (Unternehmer), Duisburg

Herr Ulrich Goldenberg (Unternehmer), Mülheim an der Ruhr

(3) Bezüglich der Geschäftsführerbezüge verweisen wir auf § 286 Abs. 4 HGB.

(4) 2019 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 13,5 (Vj 9,0) Arbeitnehmer.

(5) Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Duisburg, den 3. Dezember 2020

Die Geschäftsführung

Bescheinigung des Wirtschaftsprüfers über die Erstellung des Jahresabschlusses

An die Optiker Abt GmbH, Duisburg:

"Ich habe auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - der Optiker Abt GmbH, Duisburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von mir erstellte Buchführung und die mir darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt habe, sowie die mir erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Wirtschaftsprüfer (IDW S 7) vorgenommen. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Plausibilität der mir vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, habe ich Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind mir keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Unterlagen und des auf diese Grundlage von uns erstellten Jahresabschlusses sprechen."

Krefeld, den 3. Dezember 2020

Raab ■ Pannen
Wirtschaftsprüfer Steuerberater

U. Raab, Wirtschaftsprüfer

E. Pannen, Steuerberaterin

Der Jahresabschluss wurde zum 10.11.2020 festgestellt.