Transit Buchverlag GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		15.000,50		20.000,50
II. Sachanlagen		2.109,00		1.661,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		164.204,20		179.934,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		69.608,34		86.811,68
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		28.353,47		20.449,63
C. Rechnungsabgrenzungsposten		49.015,24		3.744,41
Summe Aktiva		328.290,75		312.652,00

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59		25.564,59
II. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-86.917,04		-108.503,41
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-29.321,04		21.586,37
B. Rückstellungen		9.779,66		7.000,00
C. Verbindlichkeiten		245.559,58		294.329,45
D. Rechnungsabgrenzungsposten		163.625,00		72.675,00
Summe Passiva		328.290,75		312.652,00

ANHANG

für das Geschäftsjahr 2008

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 2 HGB. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung, die gemäß § 243 Abs. 2 HGB klar und übersichtlich sein muss, wurde in Anlehnung an die gemäß HGB geltenden Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften vorgenommen. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften für den Anhang gemäß §§ 277 und 288 HGB wurden in Anspruch genommen. Auf die Aufstellungserleichterungen der §§ 266 Abs. 1 S. 3, 274a HGB wurde verzichtet. Die Aufstellungserleichterungen des § 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ergänzend weisen wir darauf hin, dass der Jahresabschluss der Gesellschaft ungeachtet der bilanziellen Überschuldung unter Berücksichtigung des Grundsatzes der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) erstellt worden ist, da die Darlehensgeber der Gesellschaft Rangrück- trittserklärungen in Höhe von TEUR 53 abgegeben haben und die Geschäftsführung von einer positiven Fortbestehensprognose ausgeht.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 150,00 wurden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurden im Jahr des Zugangs als GWG-Sammelposten aktiviert und planmäßig abgeschrieben.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bewertet. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe des erwarteten Ausgabebetrags gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde für die Garantiezahlungen aus zwei Lizenzverträgen mit der Verlagsgruppe Random House in Höhe von insgesamt EUR 183.000,00 gebildet und wird über die Laufzeit der Verträge von 10 Jahren aufgelöst. Für den Anteil der Autorin an der Garantiezahlung in Höhe von 60% wurde ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet, der über die Laufzeit von 10 Jahren aufwandswirksam aufgelöst wird.

III. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Auf den Anlagenspiegel wird verwiesen.

Die Rückstellungen setzen sich zum Bilanzstichtag wie folgt zusammen:

Rückstellungen betreffen Jahresabschlusskosten und die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen in Höhe von TEUR 10.

Die Gesellschaft hat Verbindlichkeiten gegen die Gesellschafter von EUR 72.997,83 und Forderungen von EUR 8.140,67.

Die Verbindlichkeiten bis zu einem Jahr betragen EUR 230.105,58 und von ein bis fünf Jahren EUR 15.454,00.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

IV. Sonstige Angaben

Vom 1.1. bis 31.12.2008 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch die von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer, Dr. Rainer Nitsche und Gudrun Fröba.

Berlin, im Juni 2010

Dr. Rainer Nitsche Gudrun Fröba

Geschäftsführer Geschäftsführerin