CSM Continental Security Management GmbH

Unterföhring

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	91.735,74	129.217,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.766,00	12.335,00
II. Sachanlagen	89.969,74	116.882,00
B. Umlaufvermögen	1.045.737,33	1.021.552,96
I. Vorräte	12.300,00	12.800,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	682.362,46	604.353,67
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	351.074,87	404.399,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten	27.363,20	36.882,08
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.164.836,27	1.187.652,04

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	614.044,72	607.352,26
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	581.787,67	477.982,17
III. Jahresüberschuss	6.692,46	103.805,50
B. Rückstellungen	247.602,22	258.652,71
C. Verbindlichkeiten	273.352,47	321.647,07
D. Rechnungsabgrenzungsposten	29.836,86	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.164.836,27	1.187.652,04

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Regelungen des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: CSM Continental Security Management GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Unterföhring

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: München

Register-Nr.: HRB 120540

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung selbst erstellter immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde Gebrauch gemacht.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Soweit am Bilanzstichtag ein niedrigerer beizulegender Wert vorlag, wurde dieser angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 266.821,00.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 2.192,66 (Vorjahr: EUR 1.742,72).

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet.

Die Pensionsrückstellung ist nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Dabei wurden folgende Annahmen zu Grunde gelegt:

Abzinsungssatz	3,68	%
Durchschnittliche Restlaufzeit	15 Jahren, pauschal
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
Biometrische Grundlagen	Klaus Heubeck "Richttafeln" 2005 G

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR 36.214,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Aufgrund der Neubewertung der Pensionsrückstellung ergab sich zum 31.12.2010 ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag von 13.067 Euro.
Die Übergangsregelung des Art. 67 Abs. 1 Satz 1 HGB wurde in Anspruch genommen.
Entsprechend wurden in 2017 1/15 von 13.067 Euro, somit 871 Euro den Pensionsrückstellungen zu geführt. Die in der Bilanz 31.12.2017 nicht ausgewiesenen Rückstellungen für laufende Pensionen, Anwartschaften auf Pensionen und ähnliche Verpflichtungen belaufen sich auf 6.098,00 Euro.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, wurden mit diesen Verpflichtungen verrechnet.

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR	EUR
	31.12.2016	31.12.2017
Erfüllungsbetrag der Schulden	243.548,00	272.919,00
Buchwert der Pensionsrückstellung	236.579,00	266.821,00
Nicht bilanzierte Rückstellung	6.969,00	6.098,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	157.512,58	180.237,42
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	157.512,98	180.237,42

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 273.352,47 (Vorjahr: EUR 321.647,07).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 1.670,00.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

Gesamtbetrag gemäß Ausschüttungssperre	EUR
Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens	1.670,00
Aktivierung latenter Steuern	0,00
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert	0,00
Gesamtbetrag	1.670,00

Außerordentliche Aufwendungen

Im Jahresabschluss sind Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung enthalten, die nicht von untergeordneter Bedeutung sind. Es handelt sich um Schadensersatzaufwendungen in Höhe von 15.000 €.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 45.

Unterschrift der Geschäftsführung

Unterföhring,	gez. Thomas Herbst, Daisy von Lilienfeld-Toal
Ort, Datum	Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.03.2018 festgestellt.

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