Engel & Kästner GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

A. Auftrag und Auftragsdurchführung

B. Rechtliche und wirtschaftliche Verhältnisse

C. Bescheinigung

ANHANG

- Bilanz zum 31. Dezember 2020

A. Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der Firma Engel & Kästner GmbH, Frankfurt am Main, beauftragte mich, den Jahresabschluss aufgrund der von mir vorgenommenen Buchführung zu erstellen.

Die Prüfung der Unterlagen und der Wertansätze war nicht Gegenstand des Auftrages.

Für die Auftragsdurchführung, auch im Verhältnis zu Dritten, gelten die als Anlage beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 01. Januar 2017.

B. Rechtliche und wirtschaftliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wurde am 06. November 2006 gegründet und am 28. November 2006 in das Handelsregister des Amtsgerichtes Frankfurt am Main unter der Nr. HRB 78572 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens sind Versicherungsdienstleistungen, die Vermittlung des An- und Verkaufs von Immobilien, gewerblicher Räume und Wohnungen und alle Tätigkeiten im Rahmen des § 34c GeWO.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 30.000,00.

Gemäß Gesellschaftsvertrag werden die Anteile am gezeichneten Kapital wie folgt gehalten:

- Markus Engel	EUR 15.000,00	50%
- Christian Kästner	EUR 15.000,00	50%

Durch Gesellschafterbeschluss vom 09. März 2021 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 festgestellt und genehmigt. Es wurde weiterhin beschlossen, den Bilanzgewinn vorzutragen und der Geschäftsführung Entlastung zu erteilen.

C. Bescheinigung

Der als Anlage beigefügte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde ordnungsgemäß aus der von mir gefertigten Buchführung der

Engel & Kästner GmbH, Frankfurt am Main

und der erteilten Auskünfte unter Beachtung von Gesetz und Gesellschaftsvertrag erstellt.

Die Geschäftsführung hat in einer Vollständigkeitserklärung bestätigt, dass alle Geschäftsvorfälle ordnungsgemäß verbucht wurden und keine Vorgänge von besonderer Bedeutung vorliegen, die nach Erstellung des Jahresabschlusses eingetreten sind oder sich auf das Jahresergebnis wesentlich auswirken.

Die Prüfung der Wertansätze war nicht Gegenstand des Auftrages. Für die Durchführung des Auftrages und meiner Verantwortlichkeit sind - auch Dritten gegenüber - die als Anlage beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften maßgebend.

Im Rahmen des bestehenden Auftragsverhältnisses übernehme ich die Haftung für meine Tätigkeit lediglich gegenüber der Auftraggeberin unter Ausschluss der Haftung gegenüber Dritten.

Dreieich, 25. Oktober 2021

gez. Klonk, vereidigter Buchprüfer, Steuerberater

Anhang zum Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2020

A. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Der Jahresabschluss der Engel & Kästner GmbH, mit Sitz in Frankfurt am Main, wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Forderungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren vorhersehbaren Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

B. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

1. Erläuterungen zur Bilanz

a) Verbindlichkeitenspiegel

	Bilanzausweis	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit von 1-5 Jahren	Restlaufzeit von über 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verb. geg. Kreditinstituten	4.380.255,26	0,00	380.255,26	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	69.504,59	9.504,59	0,00	0,00
	4.449.759,85	69.504,59	4.380.255,26	0,00

b) Wesentliche finanzielle Verpflichtungen

Zur Finanzierung der Liegenschaften wurden für jede der Liegenschaften separate Darlehen bei der Frankfurter Volksbank abgeschlossen. Die Darlehen haben eine Laufzeit bis maximal 5 Jahre. Zum Stichtag valutierten die Darlehen mit insgesamt EUR 4.380.255,26.

Für insgesamt zwei PKW wurden Leasingverträge mit Volkswagen Leasing abgeschlossen.

Es bestehen zwei Kfz-Leasingverträge für jeweils einen Audi A5 seit dem 28.06.2018 und 25.07.2018 über jeweils monatlich € 555,73 mit einer Laufzeit von 36 Monaten.

Für die Anschaffung eines dritten, im Pool genutzten, PKW, wurde ebenfalls ein Finanzierungsvertrag mit der Jaguar Bank am 29.10.2020 mit einer Laufzeit bis zum 01.11.2023 abgeschlossen. Die monatliche Rate beträgt € 591,00.

Mit der Fa. Akelius GmbH, Nachfolger Deutsche Wohnen AG, wurde am 15.09.2009 ein Mietvertrag über monatlich EUR 660,00 für das Büro abgeschlossen. Weitere Verträge bestehen für die angemieteten Stellplätze über EUR 120,00 monatlich. Der Büro Mietvertrag hatte eine Laufzeit bis zum 30.09.2014. Er verlängert sich jeweils um ein weiteres Jahr bei 3-monatiger Kündigungsfrist.

c) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Haftungsverhältnisse sind vollständig auf der Passivseite der Bilanz vermerkt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB bestanden zum Stichtag nicht.

d) Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Besonderheiten, über die zu berichten wäre, liegen nicht vor.

C . Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Die Geschäfte werden von den alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführern, Herrn Markus Engel, und Herrn Christian Kästner, geführt. Beide halten zum Bilanzstichtag jeweils 50 % der Anteile.

2. Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Mit Vertrag aus dem Jahr 2008 gewährte der Gesellschafter, Herr Markus Engel, der Gesellschaft ein Darlehen. Das Darlehen wird mit 4 % pro Jahr verzinst und valutierte am 31.12.2020 mit EUR 7.163,16.

Mit Vertrag aus 2008 gewährte der Gesellschafter, Herr Christian Kästner, der Gesellschaft ebenfalls ein Darlehen. Das Darlehen wird mit 4 % pro Jahr verzinst, und valutierte am 31.12.2020 mit EUR 7.137,27.

3. Angaben gem. § 285 Nr. 11a HGB über nahestehende Unternehmen

Die Gesellschaft hält keine Anteile an anderen Unternehmen und hat auch keine eigenen Anteile an andere Gesellschaften übertragen.

BILANZ zum 31.12.2020

Engel & Kästner GmbH

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	4.346.475,69		3.895.045,58
		4.346.475,69	3.895.045,58
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	8.200,00		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	19.949,64		31.969,19
III. Wertpapiere	2.167,61		99.529,99
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	158.566,79		255.910,79
		188.884,04	387.409,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.123,24	3.143,21
		4.538.482,97	4.285.598,76

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	30.000,00		30.000,00
II. Gewinnvortrag	81.588,49		75.094,19
III. Jahresfehlbetrag (Jahresüberschuss)	-43.250,70		6.494,30
		68.337,79	111.588,49
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		0,00	389.466,00
C. Rückstellungen		14.745,00	12.800,00
D. Verbindlichkeiten		4.449.759,85	3.768.307,27
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 69.504,59 (Euro 72.199,54)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 4.380.255,26 (Euro 3.696.107,73)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		5.640,33	3.437,00
		4.538.482,97	4.285.598,76